Aangifte 2011: verschil saldo fiscale winstberekening en winst/verliesrekening

[aloft]

Hallo,

 

Net als vele anderen loop ik bij de aangifte aan tegen een verschil in de W/V en de fiscale winst (het verschil in balans).

 

De getallen:

 

Balans 2010: 177

 

Opbrengst 2011: 184

Bedrijfslasten: 71

 

Geen overige kosten, wel BTW plichtig.

 

De balans voor 2011:

 

Activa: 208 ( voorraad, liquide middelen en vorderingen (BTW teruggave)

Passiva: 208 (eigen vermogen)

 

Er zijn geen privestortingen of -onttrekkingen geweest

 

De balans is dus met (208-177) 31 EUR toegenomen, maar de fiscale winst wordt op 113 ( 184 - 71 ) gesteld.

 

Ik vergeet vast iets heel erg overduidelijks, maar na dagen speuren op fora en naar de administratie, zie ik niet waar het verschil zit.

 

Bedankt voor jullie (gouden) tips!

 

 

[brood]

Passiva: 208 (eigen vermogen)

 

Eigen vermogen verandert niet door de balans, maar door Prive en winst.

Is 177 het eigen Vermogen Eind 2010?

 

EDIT: Er is nog een gat van 82

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

	debet	credit	OPMERKINGEN
	v'dering	schuld
vorderingen	208.00
E. vermogen		177.00	Begin
winst		113.00
	(verlies)	(winst)	nog te vinden
Totaal	208.00	290.00	82

 

 

[aloft]

Ik ben het eens dat mijn eigen vermogen gegroeid moet zijn met 113 EUR (de fiscale winst), maar als ik kijk naar voorraad, vorderingen en liquide middelen, dan kom ik toch echt maar aan 208.

 

177 EUR is inderdaad het eigen vermogen eind 2010 ; dat bestond op dat moment volledig uit voorraad. Een deel van die voorraad is in 2011 verkocht, alsmede wat dienstverlening zonder verandering in voorraad.

 

Alleen als ik de inkoopprijs van de verkopen bij mijn winst/verlies rekening optel, dan kom ik redelijk uit (1 a 2 EUR verschil, maar dat zijn afrondingen). De inkoop is echter in 2010 geweest, dus ik heb die kosten al in een eerder boekjaar gemaakt, dus ik ging er even vanuit dat ik dat dus niet in mijn winst/verlies rekening mocht meenemen.

 

Zit daar mijn denkfout tussen kosten en uitgaven? Overigens verklaart dat nog steeds niet het verschil van activa van 208 EUR en het beperkt toenemen van het EV

[brood]

Verkoop + dienstverlening – inkoop – kosten = 184 -71. Klopt dat echt?

 

Heb je met je verkopen geen geld ontvangen? Waar is dat naartoe?

 

Hoe verliep de BTW over het jaar?

 

[aloft]

Verkoop + dienstverlening – inkoop – kosten = 184 -71. Klopt dat echt?

Heb je met je verkopen geen geld ontvangen? Waar is dat naartoe?

Hoe verliep de BTW over het jaar?

 

Verkoop + dienstverlening = 184 ; kosten = 71 ; de inkoop van de voorraad was in 2010.

 

Wat bedoel je met verkopen geen geld ontvangen? Dat zit in die 184 ;

BTW is onregelmatig: ene kwartaal geld terug, ander kwartaal geld betalen. De teruggave/betalen daarvan zit buiten de omzet/kosten (maw: dat is allemaal ex BTW). De BTW kosten heb ik niet in de verlies/winst rekening zitten: er staat alleen nog een vordering open van het laatste kwartaal. Deze staat op de balans aan de activa kant.

 

Er is ook geen afschrijving op voorraad of vaste/vlottende activa geweest, dus die kosten zijn 0.

 

[brood]

€ 184 is de omzet (excl BTW) door diensten en verkoop. Alleen de tegenboeking komt op de balans als ontvangen geldmiddelen (op de bank incl btw) of je boekt het naar prive opname (debet) wanneer je het direct opneemt of ontvangt en een BTW post, credit.

Of zit alles in vorderingen? Zo ja , hoeveel van wat ik opsomde zit er dan in deze vorderingen?

 

specificeer de 184. (hoeveel van wat).

specificeer de 208. (hoeveel van wat).

 

Het blijft nu eenmaal zo dat je € 82 tekort komt op de vorderingen of teveel bij schulden. Als je die niet vind, houdt het op.

 

[aloft]

Verkopen ( 184 )

 

Verkoop voorraad: 96 ( 115 incl )

Verkoop diensten: 88 ( 15 incl + 75 btw verlegd )

 

Activa ( 208 )

 

Voorraad: 88

Liquide middelen: 119

Te ontvangen BTW: 1

 

Dank voor de hulp tot nu toe!

[brood]

Je schrijft dat je allerlei BTW’s verrekend hebt met teruggaaf en betalingen en ook meld je het in de vorderingen (208).

 

Ik vind deze BTW’s. Wat is er nu mee gebeurt?

                     

   

                  

   

                  

BTW @ diensten		2.39	diensten 0,19 x15/1,19
BTW @ verkoop		19.00	voorraad 115-96
BTW @ inkoop	1.00

 

[aloft]

Die BTW's zijn betaald en ontvangen, op 1 EUR na, die staat open als vordering.

[brood]

Ik snap niet dat je BTW’s ontvangen hebt?

 

Er is toch alleen en schuld van €21 (19+2)

 

[aloft]

Ik heb in 2011 ook uitgaven gehad (onderdeel van de 71 EUR bedrijfskosten), en daar BTW over terug ontvangen. Een klein bedrag daarvan was in het laatste kwartaal, vandaar dat er nog een BTW vordering openstaat van 1 EUR.

[brood]

In de Opbrengst zit 96 aan verkoop uit voorraad.

Voor hoeveel stond dat in de voorraad (inkoopsprijs)?

Zitten er in de bedrijfslasten (71) ook de inkoopsprijs van deze verkochte voorraad?

 

[aloft]

De inkoopprijs van de verkochte voorraad was 88 (excl BTW) ; die zit niet in de 71 EUR kosten, omdat ik de voorraad al in 2010 in bezit had.

 

Als ik die kosten erbij tel, dan kom ik op het volgende plaatje:

 

Opbrengsten uit verkoop: 184

Bedrijfskosten: 158

=> Fiscale winst 26

 

Activa: 208

=> Toename tov vorig jaar: 31

 

Dan zit er nog 5 EUR verschil in.

 

[brood]

Nog voor de duidelijkheid:

 

[*]Je hebt artikelen van 88 (inkoopsprijs) verkocht voor 96

[*]Je had een voorraad over van 88 per 31-12-2011

[*]En je hebt 88 aan diensten als opbrengst in 2011

 

Klopt dit? Allemaal 88?

 

Wat beschouw je als liquide middelen (banksaldo?) per 1 -1-2011 en per 31-12-2011

Is dit een zakelijke rekening of beschouw je een deel op een privérekening of de kas?

 

[aloft]

Ja, het is toeval, maar het is allemaal (afgerond) 88.

 

Banksaldo was 1-1: 0 EUR

Banksaldo was 31-12: 184 EUR

 

Aparte rekening. Geen kas.

 

 

[brood]

Activa ( 208 )

 

Voorraad: 88

Liquide middelen: 119

Te ontvangen BTW: 1

 

Wat was dit dan ? Waarbij liquide 119

 

184 was toch totale opbrengsten?

 

[aloft]

Activa ( 208 )

 

Voorraad: 88

Liquide middelen: 115

Te ontvangen BTW: 1

 

Wat was dit dan ? Waarbij liquide 115

 

184 was toch totale opbrengsten?

 

 

[Edit: Ik heb de LM aangepast naar de correcte situatie op 31-12 (nog even specifiek nagekeken op de bankrekening)

 

Ja? Ik snap niet waar je naar toe wil met je vraag? LM is wat er 31-12 op de bank staat. Te ontvangen BTW is wat ik nog terugkrijg van het laatste kwartaal van 2011 , voorraad is de voorraad die ik nog in bezit heb. Dat is wat een balans aangeeft: je huidige "bezit" en hoe dat gefinancierd is.

 

De LM is de opbrengst ( 184 ) min alle bedrijfsuitgaven van dat jaar ( 71 ) en de BTW teruggave en BTW betalingen.

 

Concreet: moet je de inkoopkosten van de omzet bij de bedrijfslasten tellen, ook al heb je de uitgaven voor die inkomsten al in een eerder jaar gedaan?

 

Want dat verklaart het verschil; Het verschil is dan 1 EUR, maar dat is te verklaren in een afronding naar hele EUR.

 

 

 

 

[brood]

 

Banksaldo was 1-1: 0 EUR

Banksaldo was 31-12: 184 EUR

 

Dit begreep ik niet.

 

Liquide middelen is wat er op de bank staat. Niet meer en niet minder.

Dus wat is het? 184, 119, of 115.

[aloft]

 

Banksaldo was 1-1: 0 EUR

Banksaldo was 31-12: 184 EUR

 

Dit begreep ik niet.

 

Liquide middelen is wat er op de bank staat. Niet meer en niet minder.

Dus wat is het? 184, 119, of 115.

 

Ah sorry, die 184 was een tikfout. Al die getallen ook...

 

Het is 115, vanavond nog gecontroleerd. Het verschil wordt dus mogelijk veroorzaakt of ik de inkoopkosten van de verkochtte voorraad wel of niet bij de bedrijfskosten moet tellen.

 

 

[brood]

Als je de V&W Rekening en de Balans terloops bijhoudt, heb je al de boekhouding die je op het eind van het jaar in de aangifte kunt sluizen.

 

Met verkoop uit voorraad moet je wel de voorraad kostprijs voor rekening van de V&W boeken (debet) en de verkoop opbrengst (credit). Het verschil is in feite je resulterende opbrengst. En daartegenover maakt het een deel van de winst.

 

Ik heb hier een voorbeeld over een verloop: van aankoop-1-, verkoop-2- en overboeking-3- gegeven.

 

Daaronder staat nu de huidige V&W rekening. Winst is 25. Klopt dit?

 

                        

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

   

                     

#	GRTB	debet	credit	Kolom
1	Inkoopboek (VOORBEELD)
	Voorraad	176.00		Balans
	Bank		178.50	Balans
	BTW @ inkoop	33.44		Balans
2	Verkoopboek
	Debiteuren	115.00		Balans
	Omzet		96.00	V&W
	BTW @ verkoop		19.00	Balans
3	Memoriaal (afname v'raad)
	inkoopprijs van voorraad	88.00		V&W
	Voorraad		88.00	Balans
	V&W Rekening	debet	credit	Opmerking
2	Opbrengst		96.00	verkoop
	Opbrengst		88.00	diensten
3	Inkoopkosten	88.00
	overige kosten	71.00
	resultaat	25.00		winst
		========	========
		184.00	184.00

 

[brood]

Je mist nu nog € 2.

 

Ik denk dat je die ergens met de BTW transacties en liquide verloren is gegaan.

Je zou het als privé storting gelijk kunnen maken.

Het Eindvermogen komt dan op € 202 + € 2 = € 204

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

	debet	credit
	v'dering	schuld	OPMERKINGEN
voorraad	88.00		restant voorraad
Liquide middelen	115.00
Vorderingen	1.00		BTW
E. vermogen		177.00	Begin
Resultaat		25.00
	=======	=======	nog te vinden
Totaal	225.00	223.00	2
Vermogensvergelijking
E. Vermogen		177.00	Begin Boekjaar
Privé	0.00	0.00	opname|storting
Resultaat		25.00
E. Vermogen		202.00	Eind Boekjaar

 

 

 

[brood]

De volgende keer. Wanneer je bedrijf blijft continueren :-\ kun je bij kleine BTW bedragen de KOR toepassing. Zoek hier maar eens over na op HL. Nu is het niet zo van belang, omdat de ontvangen BTW en betaalde BTW niet veel schelen.

 

Je kunt het beter zo insturen. Dus gewoon een privé storting erbij invullen van 2. Alle andere bedragen zo invullen als gegeven.

 

[casapetit]

ik heb uitstel gekregen mijn aangifte 2011

 

nu ben ik bezig en krijg ik een verschil saldo fiscale winstberekening en winst/verliesrekening

 

wie kan mij hiermee helpen?

 

winst verlies is -2.140

fiscale winstberekening is -637

 

 

[brood]

wie kan mij hiermee helpen?

 

Wellicht zijn er meer die kunnen helpen. Tijd is voor ieder beperkt, met dit weer 8), denk ik.

Als je hier je V&W en Balans administratie openbaar wilt laten zien.

Die moet op orde zijn, niet ::) ? Dan is het toch zo geregeld.

 

[m1155]

Mag ik toevoegen dat soms ondernemers aftrek vanzelf word berekend maar soms aangevinkt moet worden on de tab box1 winst uit onderneming. (eenmanszaak automatisch en samenwerkings verband zelf aanvinken.) heb me een hoedje gezocht...

[m1155]

Ook jammer dat een aangifte bestandje niet te kopieren is omdat het burgerservice nummer niet gewijzigd kan worden.

Nu moet ik dus voor meedere firmanten dezelfde w/v en activa/passive invoeren...