BTW / verlegde BTW en KOR

[twanneman]

Hoi Fiscalisten,

 

Ik heb de volgende (specifieke) vraag:

 

3e kwartaal: betaalde BTW - 240 euro (5c, omzet min voorbelasting = betaald)

BTW verlegd - 700 euro (BTW verlegd naar andere ondernemer, ingevuld bij 1e)

 

4e kwartaal: betaalde BTW - 596 euro (5c, omzet - min voorbelasting)

 

Toepassing Kleine ondernemersregeling:

1. Volgens belastingdienst: 240+700+596= 1536

Kor: 2.5(1883-1536) = 868 (5d)

 

Te ontvangen!! 596-868 (5c-5d) = 272

Dus ik ontvang meer dan ik in het 3 kwartaal heb betaald!!

 

 

2. Volgens een accountant:

KOR 240+596 = 836 (5d)

 

In het 4e kwartaal: 596-836 = 240 euro te ontvangen die ik in het 3e kwartaal betaald heb. (lijkt logisch)

 

Welke van bovenstaande bewering is de juiste???

 

Graag spoedig antwoord ivm. mijn aangifte BTW 4e kwartaal.

 

Alvast bedankt.

 

Mvg,

Niels

[Joost Rietveld]

Dag Niels

 

Je accountant zit ernaast. Indien bij verlegde omzet het jaarsaldo BTW negatief uitpakt, kan er toch recht bestaan op vermindering volgens de KOR. In die gevallen kan het zijn dat door de KOR over het jaar meer BTW wordt terugontvangen dan dat er afgedragen is. Dat is ook niet vreemd want degene naar wie jij de BTW verlegd hebt, doet daar zelf aangifte van.

 

Berekening van de fiscus is correct:

Q3 afdracht: 240

Q4 afdracht: 596

KOR: -/- 868

 

Per saldo over het jaar 32 te ontvangen.

 

groet

Joost

[twanneman]

Hoi Joost,

 

Bedankt voor je snelle reactie.

 

Inmiddels had ik de aangifte toch verstuurd volgens de mening van de accountant, oeps :-[

(had wel eens negatieve ervaringen met antwoorden belastingdienst)

 

Kan het bedrag van de KOR nog wijzigen van 836 naar 838?

Zo ja, op welke manier?

 

groeten,

Niels

 

Ps. voortaan zal ik de vragen hier bij Higherlevel plaatsen!

[Joost Rietveld]

Naar 868 bedoel je ;)

 

Even hier kijken en invullen.

 

groet

Joost

[twanneman]

Klopt, 868.

 

Gaat lukken.

 

Nogmaals bedankt.

 

Groeten,

Niels

 

 

[twanneman]

Hoi Joost,

 

Toch nog even terugkomen op het indienen van suppletie.

 

Kan ik die nu al versturen ondanks het onderstaande (verrekenen eerstvolgende aangifte)? Voor mij wel het makkelijkst om het nu al te doen.

 

'Als blijkt dat u € 1.000 of minder terugkrijgt of moet betalen, dan kunt u het saldo verrekenen op uw eerstvolgende aangifte. Houd er rekening mee dat u dan geen teruggaafbeschikking of naheffingsaanslag krijgt.'

 

Graag je reactie.

 

Mvg,

Niels