Overlopende boekingen

[mieke-rooi]

Hallo

 

Voor het afronden van de administratie van vorig jaar wil ik iets vragen.

Ik heb ooit het volgende geheugensteuntje gekregen.

Verwachte omzet van december vorig jaar dat nog gefactureerd moet worden:

Overlopende activa

Aan omzet

 

Bij het versturen van de factuur in een volgende jaar:

Debiteuren

Aan overlopende activa

 

Betaling debiteur:

Bank

Aan debiteur

 

Nog te verwachte kosten over vorig jaar:

Overlopende passiva

Aan kosten

 

Ontvangen factuur:

Overlopende passiva

Aan crediteur

 

Bij betaling:

Crediteur

Aan bank

 

Wanneer ik in januari iets over de december vorig jaar factureer en over januari.

Wat wordt dan de journaalpost?

 

Bedankt.

 

Mieke

 

[LeegR1]

Sorry, ik ben in een beetje melige bui. :P ;D

Ik hoop dat ik je vragen zo een beetje heb kunnen beantwoorden en voel je vrij om nog meer

vragen te stellen. Ik weet alleen niet of het nog lukt om deze vandaag nog te beantwoorden.

Ik moet namelijk nog even wat andere zaken afronden.

 

Succes met de aangifte :)

[LeegR1]

Beste Mieke wat ik zou doen is in het nieuwe jaar posten van het vorige jaar op een lege balansrekening boeken.

Dus verkoopfacturen van januari 2014 die over 2013 gaan:

 

Debiteuren

aan overlopende activa (leeg)

aan btw

 

bij crediteuren precies andersom.

Je bouwt op deze manier automatisch je specificatie op voor de balans van het vorige jaar.

Dan kan op een gegeven moment halverwege of eind februari (want dan komen vaak geen facturen meer van het vorige jaar) de balanspost opboeken in het oude jaar via memoriaal. Je ziet dan in het oude het saldo erop staan en vervolgens zie je hem in het nieuwe jaar aflopen naar nul.

[mieke-rooi]

Dank u voor het antwoord.

Het is me alleen niet duidelijk.

 

Klopt mijn geheugensteuntje niet dan?

 

U boekt het andersom zie ik.

 

 

[LeegR1]

Beste Mieke,

 

Bij het versturen van de verkoopfacturen in het nieuwe jaar over het oude jaar boek ik net zoals jij

 

Debiteuren

a/ overlopende activa

 

Wat ik doe om het mijzelf makkelijk te maken is deze boekingen over het oude jaar net zolang maken totdat ik geen facturen meer krijg in het nieuwe jaar over het oude jaar. Dan weet ik namelijk wat het saldo moet zijn in het oude. Vervolgens boek ik dan

 

Overlopende activa

a/ omzet

 

Ik hoop dat dit duidelijk is :)

[mieke-rooi]

Ik denk dat het duidelijk is.

Komt het niet op hetzelfde neer..... ;D

 

Op welke datum boekt u die laatste boeking.

Activa

Aan omzet

 

 

[LeegR1]

Jep het komt op exact hetzelfde neer.

 

Sorry, ik was inderdaad vergeten te zeggen dat ik

 

overlopende activa

aan omzet in het oude jaar boek.

 

 

[LeegR1]

En dan zit je balansdag er weer op ;) ;D

[mieke-rooi]

Haha, we gaan nog niet stoppen toch :( heet overlopende activa onderhanden werk in de aangifte?

Dit moet apart worden ingevuld bij de omzet in de aangifte, is dat verplicht?

[mieke-rooi]

Haha, ik wil je aangifte wel doen.

Weet alleen niet of het goed gaat 8)

 

Kan ik het niet gewoon bij de opbrengsten neerzetten net zoals de andere omzet.

Het gaat toch om het totaalbedrag lijkt me.

[LeegR1]

Ja hoor de opbrengsten die je via de overlopende activa opboekt komen normaal gesproken gewoon onder omzet terecht.

 

Zou je me nog aan kunnen geven wat voor soort activiteiten je bedrijf heeft, dan kan ik het met nog iets meer zekerheid zeggen.

[VNIS]

Goede middag mieke-rooi.

 

Ik vermoed dat het niet helemaal correct gaat.

 

De boeking van de nog te verwachten kosten, in het oude jaar moet zijn :

 

Kosten

aan overlopende passiva.

 

In het nieuwe jaar volgt dan:

 

Overlopende passiva

BTW

aan Crediteuren.

 

Met vriendelijke groet,

 

 

[mieke-rooi]

Ik zie het. Bedankt.

Ik heb de vof overgenomen die ik een tijd lang met iemand had.

Het is een schoonmaakbedrijf.

 

 

 

[LeegR1]

Dan zou ik gewoon omzet en overlopende activa boeken. Onder de overlopende activa waarschijnlijk de grootboekrekening nog te factureren omzet.

[LeegR1]

Nee onderhanden werk is bedoeld voor bouwbedrijven.

Ik dacht onder overige vorderingen, maar ik heb het aangifteprogramma zo niet voor me.

::) Ben jij goed in aangiftes ;D Dan mag je die van mij ook wel doen ;)