Specificatie samenwerkingsverband VOF voor de IB2014

[BroodBanket]

Ik heb lang gezocht binnen dit forum en google maar kom er toch niet helemaal uit. Ik ben bezig met het invullen van de IB2014 voor een vof bestaande uit 2 vennoten (ieder 50%).

 

 

Ondernemingsvermogen 2013: 13295 (waarvan 11718 voorraad)

 

Bank beginsaldo 2014: 1577

Omzet 2014: 26159

Inkoopkosten: 16181, hier zit inbegrepen de inkoopwaarde van verkocht voorraad uit 2013 t.w.v. 8851

Overige kosten: 7201 (incl 737 autokosten vergoeding)

Afschrijvingen: 153

------------------------------

Saldo W&V 2624

 

 

 

Activa

------------------------

Voorraden: 5169

Vorderingen: 839

Liquide middelen: 3211

------------------------

Totaal: 9219

 

 

 

Passiva

------------------------

Schulden (OB): 3090

Ondernemingsvermogen: 9219 - 3090 = 6129

 

 

 

Privestoringen

------------------------

675 euro per vennoot dus 1350 totaal

 

 

 

 

 

Tot zover kan ik het nog allemaal volgen, echter raak ik de kluts kwijt bij het onderdeel "Specificatie samenwerkingsverband", daar heb ik het volgende ingevuld maar ik weet niet of het klopt?

 

 

Kapitaalaandeel volgens samenwerkingsovereenkomst (50%): 3739, ik kom aan dit bedrag door het ondernemingsvermogen door 2 te delen en daar de prive storing van 675 euro bij op te tellen.

 

 

 

Verdeling restant winst: 1312 (50% van 2624) 12265

 

Kapitaalaandeel begin boekjaar: 10953, dit heb ik berekend omdat het aangifteprogramma verwacht dat het totaal van verdeling restant winst + Kapitaalaandeel begin boekjaar samen 12265 bedraagt. Mijn vraag is nu: kloppen de bedragen die ik hier heb ingevuld?

 

 

[brood]

Beste Broodbanket,

 

Je zit nogal met voorraad te schermen:

1) Wat waren de cijfers (totale vof) van de W&V en Balans eind 2013?

2) Zijn er geen andere activa posten? Zoals prive opname?

 

Misschien kunnen de puzzelaars er dan wat meer van zeggen ;)

 

[BroodBanket]

Beste Brood,

 

allereerst bedankt voor je reactie!

 

Hierbij wat meer cijfers over 2013

 

Winst & Verliesrekening

------------------------------------------------

Opbrengsten: 21275

Inkoopkosten: 16362

Afschr: 153

Overige kosten: 8049

------------------------------------------------

Resultaat: -3289

 

 

 

Activa

------------------------------------------------

Voorraden: 11718

Liquide middelen: 1577

------------------------------------------------

Totaal activa: 13295

 

 

 

 

 

Passiva

------------------------------------------------

Ondernemingsvermogen: 13295

 

 

 

 

Specificatie samenwerkingsverband

------------------------------------------------

Kapitaal aandeel volgens overeenkomst: 6116

Kapitaal aandeel begin boekjaar:2293

Verdeling restant winst: 3823

 

 

 

 

Wat betreft vraag 2)

Er bleken nog 2 facturen uit 2014 open te staan

1 factuur van 1399 (ex btw)

1 factuur van 8942 (ex btw)

 

er zijn geen prive ontrekkingen geweest in 2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

[4711]

Maar is dit niet iets waar de vennoten over eens moeten zijn?

 

Je kan misschien wel op een forum het kapitaalaandeel van de vennoten "kloppend" proberen te maken, maar dat heeft toch wel consequenties voor de vennoten onderling. De een wordt dan meestal geld aan de ander verschuldigd (of andersom).

 

De gegevens in de aangifte worden nogal vastgelegd, zou je kunnen zeggen. Je kan toch moeilijk aan de overheid doorgeven dat vennoot A bijvoorbeeld 10.000 tegoed heeft en vennoot B 20.000 verschuldigd is, hoewel het (volgens de boekhouding) misschien andersom is.

 

Betreft dit een klant van jou?

[BroodBanket]

Beste Peter,

 

het gaat in dit geval om mijn eigen boekhouding.

 

 

[4711]

Maar je hebt toch een vennoot?

 

Je kan dan toch niet in je eentje zitten bepalen wie wat tegoed heeft?

Dat moet toch uit de boekhouding blijken en daar hoort overeenstemming over te zijn (lijkt mij dan - dat zou ik tenminste van een vennoot verwachten).

 

 

[brood]

 

Hierbij wat meer cijfers over 2013

 

Voor 2013 kom ik er ook niet goed door. Kijkend alleen naar de vof:

 

Het resultaat in de vof van de V&W (-3289) komt niet overeen met

het resultaat uit de vermogensvergelijking van de vof: 8709 (13295-4586)

 

<4586 = 2 x 50% aandeel !!>

 

De balans van 2013 met slechts 4 bekenden (liquide,voorraad, begin vermogen, resultaat) klopt niet.

het verschil is zeer groot. Zie jpg. Dus dit zou eerst opgelost en gecorrigeerd moeten worden.

 

Hierdoor komt de balans in 2014 ook niet kloppend.

 

[BroodBanket]

Ok zo te zien hebben we er in 2013 een zooitje van gemaakt, nu is de vraag: kunnen we beter eerst dat corrigeren en dan pas 2014 indienen of is het beter om nu 2014 in te dienen en achteraf te corrigeren?

[brood]

Heb je voor 2013 al een definitieve aanslag ontvangen? Zo ja, is bezwaar nog mogelijk binnen de termijn?

Zat er in de omzet 2014 van € 26159 ook dat van de 2 'gevonden' facturen?

 

Is de BTW van deze ook verwerkt in OB aangiftes van 2014?

 

[BroodBanket]

Definitieve aanslag is ontvangen, bezwaar is helaas niet meer mogelijk.

 

Ik heb alle storingen in 2013 nogmaals bekeken en heb geconstateerd dat we in 2013 voor 2 verschillende projecten 7500 aanbetaling hebben ontvangen en gestort. Op dat moment was er nog geen factuur aangemaakt voor deze projecten. Deze aanbetaling van 7500 zit in de opbrengsten van 21275 van 2013, en verder nergens in de balans van 2013.

 

1 van deze projecten (aanbetaling van 2500) is 2014 opgeleverd, factuur gemaakt, btw betaald en afgesloten.

 

Voor het andere project hebben we eind 2014 een factuur gemaakt (dat is dus de factuur van 8942 ex btw, die ook in de opbrengsten van 26159 zit), het af te dragen btw bedrag hiervan zit in de OB schulden van 3090. Voor deze factuur hadden we in 2013 dus een aanbetaling gehad van 5000 euro. Eind 2014 stond er nog een bedrag open van 5820.

 

Wat betreft de openstaande factuur van 1399 (ex btw): het bedrag zit in de opbrengsten van 26159, de btw zit in de OB schulden van 3090.

 

 

[brood]

Dat het administratief allemaal niet correct was laat ik even buiten beschouwing.

 

Samenvatting:

Project 1 <2013> aanbetaling € 5000; factuur <2014> € 10820 ( 8942+21%) ;

Restant: 5820 (10820-5000)

 

Project 2 <2013> aanbetaling €2500 ; factuur<2014> €2500 (2066 +21%) , Klopt dat?

 

Factuur<2014> € 1693 (1399+21%); heeft niets met project 1of2 te maken. Deze moet nog betaald worden. Klopt dat?

 

De vorderingen <2014> worden dan: 839 + 5820 + 1693 . Klopt dat?

 

Zit het banksaldo van 1577 in de liquide van 3211 ?

 

[BroodBanket]

Project 2 <2013> aanbetaling €2500 ; factuur<2014> €2500 (2066 +21%) , Klopt dat?

Het factuur bedrag was 3999 incl BTW

 

 

Factuur<2014> € 1693 (1399+21%); heeft niets met project 1of2 te maken. Deze moet nog betaald worden. Klopt dat?

Klopt idd

 

 

De vorderingen <2014> worden dan: 839 + 5820 + 1693 . Klopt dat?

Volgens mij moet hier nog een bedrag van 3999-2500 - 1499 bij

 

Zit het banksaldo van 1577 in de liquide van 3211 ?

Volgens mij wel, 3211 was het eindsaldo op de bank terwijl we een beginsaldo van 1577 hadden op 01-01-2014. Met die storting van 7500 hebben we rond eind 2013 inkopen gedaan tbv de voorraad.

[brood]

Alvast mijn eerste terechtwijzing. Indien jullie zelf de boekhouding doen is het zaak om wel een gestructureerde administratie bij te houden. Dit betekent dat je alle gegevens redelijk snel moet kunnen vinden. Op zich is dat veel belangrijker dan alleen een belastingaangifte doen en te denken dat dan het jaar afgesloten en vergeten mag worden.

De vorderingen <2014> worden dan: 839 + 5820 + 1693 . Klopt dat?

Volgens mij moet hier nog een bedrag van 3999-2500 - 1499 bij

---------------------

1 van deze projecten (aanbetaling van 2500) is 2014 opgeleverd, factuur gemaakt, btw betaald en afgesloten.

Goed, maar blijkbaar is het restant ook betaald volgens je eerdere post . Dus is er geen vordering meer op die factuur, of toch? Met 'volgens mij' wordt het twijfelachtig.

 

Misschien de voorraad ook nog eens natrekken of alles klopt, dit heb je gegeven:

 

voorraad eind 2013 11718

naar kosten 8851

restant 2867

voorraad eind 2014 5169

aanvulling 2014 2302

 

 

 

[BroodBanket]

Beste Brood, wat betreft uw terechtwijzing heeft u helemaal gelijk. Ik ben ongelukkig geweest in mijn woorden keuze, de betere zin zou zijn geweest: "hier moet nog een bedrag van 3999-2500 = 1499 bij"

 

Om terug te komen op de vragen:

 

Dus is er geen vordering meer op die factuur, of toch? Met 'volgens mij' wordt het twijfelachtig.

Er is geen vordering meer op die factuur

 

Ik heb de voorraad helemaal nagetrokken, ik ben alle inkopen vanaf 2013 nagelopen en alles klopt. Ik hou eind 2014 een voorraad over t.w.v. 5169, waarvan 2302 uit een aanvulling in 2014 is ontstaan.

 

[brood]

OK. Je kunt, wat ik zou willen noemen, een 'plichtmatige' aangifte doen voor 2014.

Dit met een eigen vermogen van 6821 p/vn (per vennoot bij 50%).

Ondernemersvermogen vof is 13642.

Ik ga uit van een beginvermogen van 4834 p/vn

"restant" Resultaat: 1312 p/vn; Prive Storting : 675 p/vn.

 

V&W (vof) moet nog steeds uitkomen op 2624.

activa en passiva, zie .jpg Laat maar weten of dit ook in de aangifte klopt.

------------------

Het beginvermogen sluit niet aan bij 2013 of omgekeerd. De jaarrekening van 2013 klopt verre nog niet, Dus het is taak om deze direct op orde te krijgen. Die grote afwijking moet toch ergens uit knallen. Misschien moet je verder terug naar 2012. Indien dit in orde is dan dan kun je bepalen hoe het wel aansluit met 2014 (beginvermogen, ea). Dan zul je binnen korte tijd (1 maand) de juiste <2014> aangifte opnieuw moeten uploaden. Eventueel moet er ook BTW correcties uitgewisseld worden tussen de jaren. OB-suppleties zijn dan ook nodig. Daarna kun je een verzoek doen met de intentie om de aangifte van 2013 te herstellen.

[BroodBanket]

Beste Brood,

 

hartelijk dank voor je hulp en adviezen! We hebben de laatste berekening ingevoerd en het programma accepteert de ingave. De V&W klopt in de aangifte als zijnde 2624. We gaan dit zo uploaden en geven dit morgen uit handen aan een boekhouder om 2013 en eventueel 2012 te corrigeren. Wellicht zullen we in het vervolg ook de boekhouding uit handen geven aan deze boekhouder.

 

Nogmaals hartelijk dank!