Vennootschapsbelasting Vpb, aangifte, verwerken belasting schuld

[Invexx]

In de bv is er een post vpb schuld. Tegelijkertijd is er een ruim voldoende compensabel verlies. Hoe moet deze belasting schuld geboekt worden binnen de aangifte vpb, zodat de schuld verdwijnt van de balans. Weet iemand de oplossing?

 

[verandering: titel]

[4711]

Huh?

 

Een beetje wartaal dit:

 

Als je geen schuld hebt, omdat er een te verrekenen verlies is, dan heb je dus geen schuld. Op de balans staat dan (je raadt het al...): schuld 0,-

 

"Hoe moet deze belasting schuld geboekt worden binnen de aangifte vpb"....?

 

'Binnen de aangifte vpb' boek je helemaal niets. Je geeft de cijfers (uit je administratie/jaarstukken) voor de aangifte daar op de juiste wijze aan.

 

Dus als je winst hebt gemaakt, die verrekend moet worden met verliezen, dan geef je dat zo aan. Dus:

Je geeft de winst aan, je verrekent dat met de (te verrekenen) verliezen, waaruit vervolgens natuurlijk blijkt dat je geen belasting verschuldigd bent.

En uiteraard staat dan op je balans: Schuld VPB is 0,-

 

 

[Anouk V]

Je vraag is inderdaad niet helemaal duidelijk. Hoe is die post VPB schuld opgebouwd die op de balans staat? Op welk jaar heeft die schuld dan betrekking? Gaat het hier niet om latente belasting die op de balans opgenomen is?

 

Of bedoel je gewoon dat er in de aangifte een te betalen VPB bedrag uit komt? In die aangifte kan je dat bedrag verminderen met de te verrekenen verliezen. Ik ken dat pakket niet dus waar je dat precies kan terug vinden weet ik niet.

 

In de commerciële jaarcijfers neem je deze te verrekenen verliezen vaak wel op op de balans als je in de toekomst winsten verwacht. Dit zet je dan als belastinglatentie op de balans. Maar dat komt dan dus zichtbaar als bezitting en niet als schuld.