Aangifte IB eenmanszaak

[Kaatje2019]

Hallo,

 

Kan iemand mij helpen met het invullen van de IB

 Kom hier namelijk niet uit.

 

Omzet: 5639

Kosten: 3694

Resultaat: 1945

 

0400 Eigen vermogen                                                                                                                   694,48

0410 Prive                                                                                         2.391,12

1000 Kas                                                                                                169,03

1100 Bank                                                                                                64,59

1800 BTW Voorbelasting                                                                  951,21        

1810 BTW Leveringen/diensten belast met 21%                                                                   11,28

1811 BTW Leveringen/diensten belast met 6%                                                                   550,25

1830 BTW Afdrachten                                                                                                                   415,00

1840 BTW Te betalen                                                                            40,00

Te verwerken resultaat                                                                                                               1.944,94

Totaaltelling                                                                                         3.615,95                         3.615,95

 

 

 

Activa: €40 + €169,03 + €64,59 totaal  €274

Passiva: EV €248

Verschil: €26 Kan iemand mij vertellen hoe dit komt?

 

Priveonttrekkingen:  €2391

 

Krijg dan een verschil in de winstberekening

Ondernemingsvermogen einde boekjaar€274

Ondernemingsvermogen begin boekjaar€1.024

Saldo ondernemingsvermogensamen: €-750

Privéonttrekkingen€2.391

Winstberekeningsamen: €1.641

Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening €1.945

 

Verschil is €304

 

Wat doe ik verkeerd?

 

 

[Rik ·]

30 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

1800 BTW Voorbelasting                                                                  951,21        

1810 BTW Leveringen/diensten belast met 21%                                                                   11,28

1811 BTW Leveringen/diensten belast met 6%                                                                   550,25

1830 BTW Afdrachten                                                                                                                   415,00

1840 BTW Te betalen                                                                            40,00

Deze snap ik niet helemaal. Deze posten zouden leeg moeten zijn op de balans (behalve de BTW Te betalen). Op moment van BTW opgave kun je deze posten n.l. het beste wegboeken tegen elkaar zodat ze aan het einde van het jaar 0 zijn.

 

Maar goed... zelfs als je dat niet gedaan hebt.... Je kunt ze er wel ophebben en dan vallen ze zelf tegen elkaar weg... maar 550,25 BTW voor 6% levering geeft een omzet van 9170,83 excl. btw 6%. En de 11,28 zou 53,71 excl. 21% btw zijn. Dat strookt weer niet met jouw omzetgetal. Waarom niet?

 

951,21 voorbelasting zou op zijn gunstigste tegen 21% een kostenplaatje van 4529,57 moeten zijn. Ook dat klopt niet.

 

Of zijn dit alleen de omzetbedragen en heb je die gewoon verkeerd geboekt in de balansposten???

 

Het verschil van 26 is wel te verklaren (951,21-11,28-550,25-415 = 25,32). Maar de bedragen kloppen volgens mij gewoon niet.

 

30 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

Activa: €40 + €169,03 + €64,59 totaal  €274

Die BTW te betalen van €40 is geen activa. Het is een schuld die jij hebt aan de belastindienst. Dus is het passiva.

 

31 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

Passiva: EV €248

...

Ondernemingsvermogen einde boekjaar€274

Ondernemingsvermogen begin boekjaar€1.024

Hoe kom je aan deze bedragen?

 

5 april 2019 aangepast door Rik ·

[Kaatje2019]

Hoi Rik

 

Omdat ik ze nooit hebt weggeboekt tegen elkaar staat het inderdaad er nog. Ik ga weg wegboeken. De saldo klopt inderdaad niet. Hier zit 2017 nog in.

 

€40 is nog te ontvangen BTW vandaar dat ik het op de activa heb geplaatst. Dit klopt niet? 

 

OV begin boekjaar  is resultaat van 2017 694,48±prive storting 2017 330 

OV eind boekjaar is 694,48+1945-2391

 

[Rik ·]

37 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

€40 is nog te ontvangen BTW vandaar dat ik het op de activa heb geplaatst. Dit klopt niet?

Ja, als het te ontvangen is wel (maar dan zou ik de omschrijving daarvoor aanpassen op de balans).

 

Verschil is dan inderdaad nog €25,32

 

Verder heb je helemaal geen openstaande crediteuren en debiteuren meer?

 

37 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

OV begin boekjaar  is resultaat van 2017 694,48±prive storting 2017 330

Dan zou je dus bij EV begin 2018 €1024,48 neer moeten zetten. Maar dan klopt het geheel weer niet.

 

Je hebt op je balans 0400 Eigen vermogen 694,48 staan. Dat is dan toch al inclusief de storting van 2017?

 

1 uur geleden, Kaatje2019 zei:

Verschil is €304

Je verschil is dus €330. Want je had ook een verschil met btw van €26.

En die €330 is dus precies weer de prive storting die ergens niet goed geboekt is in 2017.

 

Zie bijgaand. (btw verschillen kun je ook het beste direct bij aangifte op Buitengewone baten boeken)

 

Balans + winst&verlies HL.xlsx

5 april 2019 aangepast door Rik ·

[Kaatje2019]

1 uur geleden, Rik · zei:

Je hebt op je balans 0400 Eigen vermogen 694,48 staan. Dat is dan toch al inclusief de storting van 2017?

Nee de storting van €304 staat op prive in 2017 €694,48 is het resultaat van 2017

 

Prive opnames in 2018 zijn 2720,50 geweest. Dus eigenlijk moet ik bij onttrekkingen dit bedrag invullen als ik het goed begrijp.

Ik heb in 2017 storing van 600 gedaan en 270,62 opgenomen.

5 april 2019 aangepast door Kaatje2019

[Rik ·]

Als je eind EV 2017 (dus begin EV 2018)  €694,48 is dan kun je gewoon de xlsx aanhouden die ik opgaf.

 

Je moet alleen even kijken waar die €25,32 gebleven is.

 

 

 

5 april 2019 aangepast door Rik ·
Tikfout

[Kaatje2019]

1 uur terug, Rik · zei:

Je moet alleen even kijken waar die €25,32 gebleven is.

Zie dat het te maken heeft met verkeerde gb rekening gebruikt voor btw in 2017 en 2018 

 

3 uur geleden, Rik · zei:

Zie bijgaand. (btw verschillen kun je ook het beste direct bij aangifte op Buitengewone baten boeken)

Kan ik het bedrag op die manier wegboeken of moet ik toch de btw corrigeren?

[Rik ·]

59 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

Kan ik het bedrag op die manier wegboeken of moet ik toch de btw corrigeren?

Ik bedoelde dat als je volgens de btw-berekening b.v. €40,32 moet betalen dan geef je dus €40 op en boek je de €0,32 naar baten. Bij btw-aangifte geef je altijd afgeronde bedragen (afronden in jouw voordeel, dus omzet naar beneden en voorbelasting naar boven) en het verschil met je balansposten boek je dus naar die baten.

 

59 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

Zie dat het te maken heeft met verkeerde gb rekening gebruikt voor btw in 2017 en 2018 

Dat zou je dus kunnen corrigeren. Geen idee hoe want je zegt niet precies hoe en wat er gebeurd is. Je kunt het natuurlijk ook gewoon in je buitengewone baten of lasten meenemen in de W&V zodat het glad gestreken wordt op de balans.

 

5 april 2019 aangepast door Rik ·

[Kaatje2019]

22 minuten geleden, Rik · zei:

Dat zou je dus kunnen corrigeren. Geen idee hoe want je zegt niet precies hoe en wat er gebeurd is.

Met het boeken van een verkoopfactuur perongeluk btw rekening voorbelasting gebruikt €8,89 btw 6%

In 2018 is dat ook 1x gebeurd €6,79 btw 6%

en 1 keer met boeken van een bonnetje afte dragen btw 6% gebruikt ipv te vorderen btw €0,51

 

22 minuten geleden, Rik · zei:

Je kunt het natuurlijk ook gewoon in je buitengewone baten of lasten meenemen in de W&V zodat het glad gestreken wordt op de balans.

Hoe zou ik die boeking dan kunnen maken?

[Rik ·]

13 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

Met het boeken van een verkoopfactuur perongeluk btw rekening voorbelasting gebruikt €8,89 btw 6%

In 2018 is dat ook 1x gebeurd €6,79 btw 6%

en 1 keer met boeken van een bonnetje afte dragen btw 6% gebruikt ipv te vorderen btw €0,51

In dat geval zou ik die boekingen corrigeren. Eigenlijk heb je dus €8,89+€6,79 terug gekregen terwijl je €8,89+€6,79 had moeten betalen. En een maal de andere kant op (dus 2x€0,51). Maar volgens mij is dat dan €30,34 verschil.

 

De boekingen zijn dus €8,89+€6,79 afboeken van 1800 Voorbelasting en opboeken bij  1811 te betalen btw 6%. En €0,51 afboeken van 1811 te betalen btw 6% en opboeken op 1800 Voorbelasting. En eventueel nog de andere verschillen die je tegenkomt want met €30,34 zit je nog niet op die €25,32. Kijk ook even of die verschillen misschien ontstaan zijn bij de btw-aangiftes (want dat kan wel oplopen tot €5 per jaar). Als dat zo is dan kun je die verschillen van 1800, 1810 en 1811 afboeken naar "Buitengewone baten" op de W&V.

 

Je te betalen btw komt nu dus hoger uit dan de €40. Als je nog geen Q1 2019 aangegeven hebt dan geeft je nu de juiste bedragen (gecorrigeerd met deze correcties) op. En anders neem je deze correcties mee in Q2 2019.

 

Overigens is het natuurlijk raar dat dit niet al vorig jaar ontdekt is want ik begrijp dat het in 2017 al een keer verkeerd geboekt is (maar ik had ook begrepen dat je 'boekhouder' niet zo handig is).

 

[Kaatje2019]

15 uur geleden, Rik · zei:

Je te betalen btw komt nu dus hoger uit dan de €40. Als je nog geen Q1 2019 aangegeven hebt dan geeft je nu de juiste bedragen (gecorrigeerd met deze correcties) op. En anders neem je deze correcties mee in Q2 2019.

De correcties maak ik toch in 2019? BTW Q4 2018 is namelijk al vastgelegd en verzonden. 

 

15 uur geleden, Rik · zei:

Overigens is het natuurlijk raar dat dit niet al vorig jaar ontdekt is want ik begrijp dat het in 2017 al een keer verkeerd geboekt is (maar ik had ook begrepen dat je 'boekhouder' niet zo handig is).

ik ben later in 2017 begonnen dus vorig jaar alleen omzet en kosten doorgegeven. En inderdaad die boekhouder heb ik maar laten gaan 

[Rik ·]

43 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

De correcties maak ik toch in 2019? BTW Q4 2018 is namelijk al vastgelegd en verzonden. 

De correctie zelf maak je in de boekhouding in 2018 (ook voor de bedragen van 2017). Want de balans 2018 heb je nog niet afgesloten dus kun je het prima daarin boeken.

 

De correctie voor de btw bedragen zelf geef je dan wel op voor Q1 2019. Tegenwoordig hoef je voor een verschil van onder de €1000 geen suppletie btw meer in te dienen, dus kun je het gewoon met de bedragen van Q1 corrigeren. (En als Q1 al aangegeven is verschuif je het naar Q2)

 

Op de eindbalans 2018 staat dan een te betalen bedrag btw van €40+€25/€30. Dus zeg zo'n €70. Daarvan heb je in januari 2019 €40 afgedragen en die €30 blijft dus nog even op te betalen btw staan tot april 2019 (bij betaling Q1 btw).

 

[Kaatje2019]

Op ‎6‎-‎4‎-‎2019 om 14:54, Rik · zei:

De correctie voor de btw bedragen zelf geef je dan wel op voor Q1 2019.

Dit heb ik gedaan.

 

Ik ben er nu helemaal uit. Het volgende is gebeurd:

in 2016 had ik een omzet van 959,67 excl 6% btw en kosten 368,52 met 6% btw 3,73 en 21%btw 64,37

Dit heb ik meegenomen in de aangifte van Q1-2017 omdat ik in februari ben begonnen. De kosten van 2016 heb ik niet verwerkt in mijn boekhouding. (dat had ik dus wel moeten doen)

mijn omzet en kosten van Q1-2017 is het volgende geweest: 769 omzet en 46 btw 6% en voorbelasting €126.

Er is dus een verschil van €10 btw tussen de werkelijke aangifte ob en wat mijn systeem aangeeft.

 

In 2017 heb ik de btw van 2 verkoopfacturen verkeerd geboekt. Dit is op te vorderen btw rekening gekomen ipv van af te dragen. Het gaat om €8,89 en €1,27 btw. Het is wel aan de credit zijde geboekt. Dus in feite heb ik €10,16 te weinig terug gevorderd en €10,16 te weinig af gedragen

 

In 2018 is het bovenstaande ook gebeurd maar dat met het totaal bedrag aan btw van €6,79

en 1 inkoopfactuur met btw  €0,51 op af te dragen aan debit zijde ipv te vorderen.

 

Ik weet nou niet zo goed wat ik het beste kan doen. Welke boekingen ik nou moet maken...….

Hopelijk kan je mij hiermee helpen 

 

 

[Rik ·]

14 uur geleden, Kaatje2019 zei:

Dus in feite heb ik €10,16 te weinig terug gevorderd en €10,16 te weinig af gedragen

Die zin klopt volgens mij niet (want dan zou het saldo 0 zijn. Volgens mij heb je €10,16 te veel teruggevorderd en €10,16 te weinig afgedragen. Dus dan is het saldo dat je €20,32 teveel hebt gekregen.

 

Als je een boekhoud programma hebt zou je de boekingen gewoon allemaal kunnen corrigeren. Dan heb je voor 2017 dus een verschil van €20,32 die je corrigeert en voor 2018 €12,56 (€6,79- verkeerde ink€0,51 * 2).

 

Als je de boekingen niet meer kunt corrigeren  in de boekhouding dan zou je het dus gewoon direct van 1800 over kunnen boeken naar 1811 en 1810 en andersom (ik noemde in een eerdere post hoe je dat kunt doen). Dan blijf je alleen het verschil van ongeveer €11,00 houden van de aangifte in Q1 2017 voor de bedragen van 2016. Aangezien je die kosten ook niet in de boekhouding geboekt hebt zul je ook de kosten dus niet in de balans van 2016 opgenomen hebben? Of heb je die bij overige inkomsten bij de IB opgegeven. In dat geval ben je het jaar op de balans eigenlijk begonnen met een "te onvangen btw" van €10 of €11 euro (hoeveel was precies de aangifte voor Q4 2016?). Als die bedragen inderdaad kloppen zou je die ontvangen btw van Q4 2016 kunnen boeken als privé storting. Omdat je in 2017 begonnen bent heb je een privé tegoed van btw van €11,00 'meegenomen' in de zaak.

 

De uiteindelijke centenverschillen kun je op buitengewone baten wegboeken.

 

Probeer ook het een en ander goed op één A4'tje te zetten zodat de bedragen allemaal precies kloppen en stop dat in de boekhouding van 2018.

 

[Kaatje2019]

1 uur geleden, Rik · zei:

Die zin klopt volgens mij niet (want dan zou het saldo 0 zijn. Volgens mij heb je €10,16 te veel teruggevorderd en €10,16 te weinig afgedragen. Dus dan is het saldo dat je €20,32 teveel hebt gekregen.

Mijn boekhoudpakket heeft het aan de credit zijde geboekt bij gbrekening voorbelasting en bij af te dragen aan de debit zijde 

 

1 uur geleden, Rik · zei:

Als je een boekhoud programma hebt zou je de boekingen gewoon allemaal kunnen corrigeren. Dan heb je voor 2017 dus een verschil van €20,32 die je corrigeert en voor 2018 €12,56 (€6,79- verkeerde ink€0,51 * 2).

Bedoel je via een memo in 2017?

 

1 uur geleden, Rik · zei:

niet in de balans van 2016 opgenomen hebben? Of heb je die bij overige inkomsten bij de IB opgegeven.

ik heb met de ib aangifte van 2017 de omzet en kosten van 2016 en 2017 bij overige inkomsten doorgegeven

 

1 uur geleden, Rik · zei:

In dat geval ben je het jaar op de balans eigenlijk begonnen met een "te onvangen btw" van €10 of €11 euro (hoeveel was precies de aangifte voor Q4 2016?). Als die bedragen inderdaad kloppen zou je die ontvangen btw van Q4 2016 kunnen boeken als privé storting. Omdat je in 2017 begonnen bent heb je een privé tegoed van btw van €11,00 'meegenomen' in de zaak.

Duidelijk!

9 april 2019 aangepast door Kaatje2019

[Rik ·]

53 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

Bedoel je via een memo in 2017?

Als je de boekingen niet meer kunt corrigeren (wat ik me voor kan stellen), en je kunt niet direct tussen 1800 en 1811 en 1810 boeken, dan kun je het inderdaad via het memoriaal boeken. Dus bijvoorbeeld een bedrag van 1800 af naar memoriaal en daarna van memoriaal naar 1811 (of 1810).

 

53 minuten geleden, Kaatje2019 zei:

ik heb met de ib aangifte van 2017 de omzet en kosten van 2016 en 2017 bij overige inkomsten doorgegeven

Je bent in 2017 dus ook nog geen ondernemer voor de IB geweest?

Eigenlijk begon je dan in 2018 met het verschil in te ontvangen btw als privé storting.

 

Ik zou dus gewoon kunnen beginnen met dat A4'tje en de correcties doorvoeren in de btw-aangifte (met de juiste omzetbedragen die je voor Q1 gaat corrigeren) en dan dus ook die boekingen corrigeren tussen 1800, 1810 en 1811. Het verschil wat je over houdt zou dan het verschil moeten zijn waar je in 2016 mee begonnen bent omdat die niet als privé storting meegenomen is.

 

--

Als ik het een beetje goed heb zou je ongeveer de volgende correcties hebben.

1600 Privé storting       +€11
1840 BTW Te betalen       -€11

1800 Correctie 2017+2018  -€16,44
memoriaal                 +€16,44

memoriaal                 -€16,44
1811 Correctie 2017+2018  +€16,44

Dit moet je natuurlijk wel op een A4'tje even goed documenteren. Voor de BTW aangifte moet je ook de omzetbedragen navenant corrigeren. Eventuele verschillen die je dan nog overhoudt kunnen liggen aan de aangiftes (omdat je daar afrondingen krijgt die je eigenlijk direct naar bijzondere baten had moeten boeken.

 

(Bovenstaand met voorbehoud dat ik geen boekhouder ben )

 

9 april 2019 aangepast door Rik ·