Omzet volgend boekjaar/periode

[Equipe]

Hallo allemaal,

Bij het invullen van mijn IB aangifte heb ik de balans per 31-12-2021 overgenomen, echter stuit op het volgend probleem.

Op de balans staat een post "2040 Omzet volgend boekjaar/periode".  Deze boeking (memoriaal) heb ik zelf uitgevoerd naar aanleiding van een verkeerde boeking, had namelijk omzet in 2022 geboekt terwijl de omzet betrekking had op 2021. (jan 2022 loopt deze balansrekening op nul weer) (+ boeking 8 rekening in 2021 en - boeking 8 rekening 2022)

Ik heb geen idee waar ik dit bedrag (op rekening 2040) in mijn IB aangifte dien te vermelden, vorderingen? ova? Kan iemand mij hierbij helpen, wat doe ik verkeerd?

Groetjes

CE

[Rik ·]

1 uur terug, Equipe zei:

Op de balans staat een post "2040 Omzet volgend boekjaar/periode".  Deze boeking (memoriaal) heb ik zelf uitgevoerd naar aanleiding van een verkeerde boeking, had namelijk omzet in 2022 geboekt terwijl de omzet betrekking had op 2021.

Mij ontgaat even precies wat je waar geboekt hebt.

 

Maar "omzet volgend boekjaar" komt normaal in de IB aangifte eenmanszaak op "Overige kortlopende schulden" te staan. Dat is als je de factuur (factuur=omzet) in 2021 gemaakt hebt en die dus uit de W&V naar een balanspost boekt (als schuld aan 2022).

 

Volgens doe jij het omgekeerde. Je hebt winst in 2021 gezet zonder factuur en is het volgens mij een overige kortlopende vordering (die je hebt op 2022). De factuur maak je dan in 2022 waarmee je de vordering (balanspost) "aflost".

 

Dus het hangt even af van of die 2040 bij jou aan de activa of passiva kant staat dat het een overige kortlopende schuld of vordering is.

 

 

25 september 2022 aangepast door Rik ·

[Equipe]

Hoi Rick,

de 2040 staat aan de activa kant. De 2040 loopt overigens weer glad in 2022.

 

In december 2021 heb ik mijn uren gefactureerd, vervolgens heb ik geconstateerd dat de omzet geland is in 2022. 

 

Deze heb ik als volgt gecorrigeerd:

De omzet 2022 (via de 8 rubriek) heb ik verplaatst naar  grootboekrekening 2040 (omzet gefactureerd in volgend boekjaar/periode) 

Rekening 2040 - omzet

tegenrekening 8000 (periode 2022)

 

Vervolgens heb ik de volgende correctie uitgevoerd:

Rekening 2040 +omzet

tegenrekening 8000 (periode 2021)

 

de RR liep in mijn ogen hiermee goed, afname omzet 2022 en een toename in 2021.

Staat de 2040 nu wel aan de juiste kant van de balans en onder welke categorie dien ik deze in mijn aangifte te verwerken?

 

Alvast hartelijk dank voor het meedenken

 

[Rik ·]

59 minuten geleden, Equipe zei:

In december 2021 heb ik mijn uren gefactureerd, vervolgens heb ik geconstateerd dat de omzet geland is in 2022.

Ja, het even omgekeerd denken voor mij want ik factureer vaak eind 2021 (met datum 2021) voor 2022.

En dan die ik het dus andersom. Omzet gaat van 8000 naar de balans passiva kant (schuld aan 2022).

En in 2022 boek ik die passiva balanspost weer naar de omzet.

 

1 uur terug, Equipe zei:

Deze heb ik als volgt gecorrigeerd:

De omzet 2022 (via de 8 rubriek) heb ik verplaatst naar  grootboekrekening 2040 (omzet gefactureerd in volgend boekjaar/periode) 

Rekening 2040 - omzet

tegenrekening 8000 (periode 2022)

 

Vervolgens heb ik de volgende correctie uitgevoerd:

Rekening 2040 +omzet

tegenrekening 8000 (periode 2021)

Moet het niet net andersom?

Je maakt eerst in 2021 de boeking +8000 omzet en tegenrekening 2040 overige kortlopende vordering.

En dan op de datum waarop gefactureerd is (in 2022 dus), boek je -8000 omzet en tegenrekening 2040.

 

Maar misschien is het een beetje afhankelijk van je boekhoud programma en de gebruikte data's of dit gewoon tegelijkertijd kan.

 

Je hebt dit zeker in 2022 geconstateerd? Want een factuur in 2021 maken met een datum van 2022 is sowieso niet juist en had wellicht met een creditnota op dezelfde datum gecorrigeerd kunnen worden. Maar als er al met 2022 begonnen was is dat natuurlijk niet meer mogelijk.

 

[Equipe]

Dank Rik,

Ik boek het bedrag in mijn IB aangifte onder kortlopende vorderingen :) In 2022 loopt deze glad namelijk.

 

Hartelijk dank voor het meedenken.

Heb mijn boeken gesloten, ik vraag me nog af of ik niet een deel van de winst moet overboeken naar een oudedagreserve. 

[Rik ·]

1 uur terug, Equipe zei:

ik vraag me nog af of ik niet een deel van de winst moet overboeken naar een oudedagreserve. 

Mag... niet moet.