Hoe kan saldo V&W (voor VPB) gelijk zijn aan saldo einde EV - begin EV (na VPB)?

[Alex Jansen]

Hallo allemaal, 

 

Bij de VPB berekening moet volgens de belastingdienst het saldo van de V&W rekening gelijk zijn met het verschil in ondernemers vermogen einde en begin van het boekjaar. Ik loop vast bij dit concept omdat mijn begrip is dat V&W in de aangifte wordt berekend voor VPB maar het ondernemers vermogen einde boekjaar op de balans altijd een bedrag is na VPB. Dan kunnen de bedragen mijns inziens nooit gelijk lopen.

Ik gebruik GNU Cash als boekhoudprogramma.

Kan iemand aub uitleggen wat ik hier over het hoofd zie?

Er is geen sprake van prive onttrekkingen. 

 

Alvast dank!

 

Groet,

 

Alex

2 mei 2023 aangepast door Alex Jansen
spelfout

[Rik ·]

8 minuten geleden, Alex Jansen zei:

Ik loop vast bij dit concept omdat mijn begrip is dat V&W in de aangifte wordt berekend voor VPB maar het ondernemers vermogen einde boekjaar op het balans altijd een bedrag is na VPB.

Je vergeet dat je voor dat jaar de te betalen VPB dan ook weer op moet nemen in die W&V. Want waar en hoe ga jij anders die VPB boeken?

 

https://www.administratievoeren.nl/vennootschapsbelasting/

 

2 mei 2023 aangepast door Rik ·
linkje

[Alex Jansen]

Nog een follow-up. In de link hieronder bij zelfde vraag wordt uitgelegd dat VBP nog afgetrokken moet worden in de V&W om een netto winst te berekenen. Dat doe ik ook in mijn boekhouding. Echter, bij de belastingaangifte zie ik nergens een rubriek in de V&W waar ik de berekende VBP kan toevoegen. Het lijkt alsof in de aangifte je alleen de bruto winst in V&W kan invullen. 

 

2 mei 2023 aangepast door Alex Jansen

[Alex Jansen]

11 minutes ago, Rik · said:

Je vergeet dat je voor dat jaar de te betalen VPB dan ook weer op moet nemen in die W&V. Want waar en hoe ga jij anders die VPB boeken?

 

https://www.administratievoeren.nl/vennootschapsbelasting/

 

Hi Rik, dank voor je antwoord! Ik zie in de VPB aangifte geen rubriek waar ik de berekende VPB voor dit jaar kan invullen. Ik zie alleen de volgende rubrieken bij V&W

 

Opbrengsten

Inkoopkosten, uitbesteed werk en andere externe kosten

Personeelskosten

Afschrijvingen

Waardeveranderingen

Overige bedrijfskosten

Subtotaal

 

Resultaat uit deelnemingen

Buitengewone baten en lasten

Saldo V&W

 

Onder welk rubriek stop ik de VPB?

[Rik ·]

4 minuten geleden, Alex Jansen zei:

Echter bij de belastingaangifte zie ik nergens een rubriek in de V&W waar ik de berekende VBP kan toevoegen.

Bij de belastingaangifte voor VPB doe je dat uiteraard niet. Want dat is precies wat er berekend moet worden.

 

De VPB die berekend is verwerk je daarna in je uiteindelijk W&V en balans.

 

22 minuten geleden, Alex Jansen zei:

Bij de VPB berekening moet volgens de belastingdienst het saldo van de V&W rekening gelijk zijn met het verschil in ondernemers vermogen einde en begin van het boekjaar.

Waar geeft de Belastingdienst dat aan?

 

[Alex Jansen]

4 minutes ago, Rik · said:

Bij de belastingaangifte voor VPB doe je dat uiteraard niet. Want dat is precies wat er berekend moet worden.

 

De VPB die berekend is verwerk je daarna in je uiteindelijk W&V en balans.

 

Waar geeft de Belastingdienst dat aan?

 

Als ik de V&W rubriek invul dan is de eind saldo een bedrag voor VPB. Als ik dan op akkoord klik krijg ik een foutmelding: "Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€x) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€x).
Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld"

[Alex Jansen]

Waarschijnlijk heb ik het al gevonden. Na de V&W rubriek is er nog een aparte rubriek Fiscale V&W waar het systeem automatisch een berekening maakt maar onderin kan je nog Vennootschapsbelasting over dit boekjaar toevoegen. Dit zag ik over het hoofd :)