Representatiekosten BV: boekhouding, VPB aangifte, jaarrekening

[jstn3333]

Beste lezers,

 

Ik heb een vraag over het verwerken representatiekosten in de administratie van mijn BV. 

 

Bij mijn eenmanszaak boekte ik 80% van het bedrag op de w/v en 20% als prive opname, daarmee was het geregeld. 

 

Bij de BV kan je niet aftrekbare kosten opgeven in de VPB, maar hoe verwerk je dit in de boekhouding/jaarrekening?

 

Wat ik tot dusver begrijp is dat je alle representatiekosten in zijn volledigheid kan boeken op de w/v (rekeninghoudend met aftrekbaarheid btw) en deze kan aangeven in de VPB, zodat maar 73,5% fiscaal aftrekbaar is. 

 

Maar nu klopt mijn boekhouding niet op 31-12-2023 omdat op 100% op de w/v is geboekt. Hoe corrigeer ik dat alleen de fiscaal aftrekbare kosten van de bv op de w/v staan? Of hoeft dit niet?

 

Alvast bedankt voor de moeite!

 

[shoptillyoudrop]

56 minuten geleden, jstn3333 zei:

Hoe corrigeer ik dat alleen de fiscaal aftrekbare kosten van de bv op de w/v staan?

 

Dat doe je dus (althans: normaal gesproken dan) ook niet. Want de BV heeft die kosten wel gemaakt.

De 'beperkte aftrekbaarheid' corrigeer je in de aangifte, zodat het juiste bedrag aan VPB aangegeven wordt.

En dat bedrag staat dan ook natuurlijk in de jaarstukken/jaarrekening.