VPB aangifte - fiscale winstberekening komt niet overeen door deelnemingsvrijstelling

[Tonio035]

Goedemorgen,

 

Bij de VPB aangifte van de werkmaatschapij komt de fiscale winstberekening niet overeen met de winst van de winst- en verliesrekening. Dit komt doordat wij een bedrag van €12.000 overgemaakt hebben van de werkmaatschapij naar de holding. Hierdoor is het ondernemersvermogen lager geworden waardoor de fiscale winstberekening €12.000 te laag uit valt. Waar in de VPB aangifte zetten we dit bedrag neer zodat de fiscale winstberekening wel klopt?

 

Een andere mogelijkheid is misschien het ondernemersvermogen verhogen door de mutatie (deelnemingvrijstelling) van €12.000 naar de holding anders te verwerken. Echter zou ik niet weten hoe, daar waar in mijn logica een deelneming uitkering altijd het ondernemersvermogen van de werkmaatschapij verlaagd. Hierom denk ik dat we dit ergens in de VPB aangifte moeten aangeven, maar mij is niet duidelijk waar. Zo heb ik dit onder winstuitdelingen en niet-aftrekbare gifte willen invoeren, maar dan vraagt de aangifte om een dividentuitkerings aangifte datum. Echter hoef je geen dividendsuitkering aangifte te doen als het valt onder een deelnemingsvrijstelling omdat er dan ook geen dividentbelasting betaalt hoeft te worden.

 

Graag jullie advies.

 

Bedankt!

[Joost Rietveld]

Welkom op HL

 

Wat je bij de aangifte nog niet ingevuld hebt is de 12.000 dividend in het hoofdstuk "fiscale winst" onder "winstuitdelingen". Daarna zou het moeten kloppen