Aangifte vennootschapsbelasting Saldo fiscale winstberekening <> Winstberekening

[Kilian]

Beste forumleden,

 

Ik ben bezig om voor het eerst een aangifte vennootschapsbelasting in te vullen en in te dienen. Er gaat een hele wereld voor me open kan ik wel zeggen. Ik loop voor mijn gevoel tegen een absolute beginnersfout aan, maar naar uren zoeken kom ik er echt niet uit. Ik loop vast in de Fiscale Winst stap met de melding:

Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€ A) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€ B).
Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld."

 

Laat ik beginnen met wat context en achtergrond geven.

Ik heb een Holding BV opgericht om een belang (meer dan 5%) in een andere BV 'te parkeren'. Mijn BV is Q2 2021 opgericht. Er zijn toen  120 aandelen geplaatst a €0,01 per stuk. Vervolgens een agio storing gedaan a 50k (fictief). Vervolgens de aandelen in de andere BV gekocht a 40k (fictief). Vervolgens is er niets gebeurd in de BV, behalve dat er wat kosten gemaakt zijn, zeg €200, voornamelijk voor de bankrekening.

 

Als balans heb ik nu:

Activa
€40.000 Financiële vaste activa \ Deelnemingen:

€9.801 Liquide middelen (1+50k-40k-200)

€49.801 Totaal

 

Passiva

€1 Ondernemingsvermogen \ Gestort en opgevraagd kapitaal

€50.000 Ondernemingsvermogen \ Agio

€-200 Ondernemingsvermogen \ Winstreserves

€49.801 Totaal

In ieder geval een balans in evenwicht. Bovenstaande is de Boekwaarde einde boekjaar. Bij Boekwaarde begin boekjaar heb ik overal leeg gelaten, omdat er aan het begin van het boekjaar de onderneming nog niet bestond en alles op dat moment dus 0 was. (althans mijn redenering)
Als ik hier al een fout heb gemaakt dan hoor ik dat graag.

Bij de Winst-en-verliesrekening heb ik nu alleen de €200 opgevoerd onder Overige bedrijfskosten \ Andere kosten. Alle andere dingen heb ik leeg gelaten aangezien er geen omzet, voorraden, personeelskosten en andere kosten zijn.

Hiermee kom ik dan op een Saldo winst-en-verliesrekening van €-200. De Saldo fiscale winstberekening is dan €49.801. Aangezien deze twee bedragen niet gelijk zijn, kan ik niet verder.

Hoop dat ik op deze manier een aardig beeld heb gegeven van de situatie. Mochten er nog aanvullende vragen zijn dan hoor ik dat graag.

Wat zie ik over het hoofd?!? Bij voorbaat bedankt voor alle hulp.

[Joost Rietveld]

Dag Kilian

 

Bij fiscale winst dien je de storting van die 50.000 agio nog in te vullen. Dan zou het moeten kloppen

[Kilian]

Joost Rietveld, ik was hier vanochtend toen ik het aan een collega uitlegde ook achter gekomen. De stap die ik dus inderdaad over het hoofd zag was het bedrag invullen in de Fiscale winst tab bij "Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar". Als ik daar inderdaad die 50k van de agio storting invult klopt het als een bus. Nu komen beide berekeningen uit op hetzelfde bedrag en kan ik verder.

Super bedankt voor je reactie! 

[Joost Rietveld]

👍