Beste Joost,
Ik ben helemaal met je eens dat het vreemd is dat wij creditnota’s krijgen van X ipv dat wij aan X factureren, maar mijn baas wil het op deze manier.
Zoals ik in mijn eerder email heb gezegd, kregen wij een credit nota van onze leverancier (de afnemer van oud goud) met btw vermeld (t/m september).
Op de creditnota stond dus:
Goud 325/1000 (bijv.) -5,000
Btw 19% - 950
Bedrag te betalen -5,950
Bij ontvangst van het geld boekten wij:
Bank 5,950
Aan BTW te betalen 950
Aan omzet 5,000
Maar vanaf 1 oktober staat op de creditnota van X dat “verleggingregeling van toepassing is op edelmetaalafval”.
Op de creditnota staat bijv.:
Goud 325/1000 -5,000
Btw 0
Bedrag te betalen -5,000
Wij boeken nu dus:
Bank 5,000
Aan Omzet 5,000
Mijn aangifte ziet als volgt:
Bedrag waarover
OB wordt berekend OB
2a Leveringen/diensten waarbij de heffing van
OB naar U is verlegd 5,000 950
5a Verschuldigde OB 950
5b Voorbelasting -950
Te betalen 0