renrew

Bedankt! Groet, renrew

Joost, Nu is het duidelijk: 12% BTW correctie: Auto kosten lager dan 25% van de cataloguswaarde --> 12% correctie berekenen over de autokosten IB aangifte neem je op in de aangifte, niet in de boekhouding. Is er ook geen mogelijkheid de IB bijtelling wel in de boekhouding te verwerken en zodoende niets meer in het IB aangifte programma te hoeven verwerken? Groet, renrew

Hoi Joost, Ok, misverstand dus;-) ik werd op het verkeerde been gezet door je volgende reactie op het bericht van Jeanette: Omdat je de BTW op de aanschaf hebt teruggevraagd, is de privé correctie: 12% x 25% x cataloguswaarde (nieuwprijs). De werkelijke zaken doen er niet toe. Mijn vraag is niet hoe ik de prive correctie voor de OB boek, maar voor de IB: Welke boeking moet ik maken in mijn boekhouding voor de bijtelling over prive gebruik van de bedrijfsauto in de IB aangifte? Ik wil de 25% bijtelling netjes in de boekhouding proberen te verwerken. Alvast bedankt voor je super snelle reacties;-) Groet, Renrew

Hoi Joost, Maar als ik jou antwoord nu goed begrijp zeg jij toch hetzelfde als de belastingdienst (en wat Jeanette ook schrijft), dat de 12% BTW correctie, in dit geval, over de autokosten berekend moet worden? Dit omdat de autokosten lager zijn dan de IB bijtelling en de IB bijtelling dus minder is dan 25% van de catalogus waarde? Nog een andere vraag: Welke boeking moet ik maken in mijn boekhouding voor de bijtelling over prive gebruik van de bedrijfsauto in de IB aangifte? Bedankt voor je uitstekende hulp! Groeten, renrew

Hoi Joost, Dank je voor je hulp. Zojuist heb ik contact gehad met de belastingdienst, en ook even gepraat over de 12% BTW correctie. Ze gaven aan dat deze toch echt over de autokosten berekend moeten worden indien deze lager zijn dan de bijtelling. Nu ben ik toch echt de draad kwijt. Welke boeking moet ik maken in mijn boekhouding voor de bijtelling over prive gebruik van de bedrijfsauto in de IB aangifte? Alvast hartelijk dank voor je uitleg! Groet, Renrew

Hoi Joost, Hartelijk dank voor al je hulp en uitleg! Het staat niet duidelijk op de site van de belastingdienst m.b.t. de de BTW correctie. Wanneer geldt dan wel de regeling dat er 12% over de autokosten berekend mag worden ipv over de cataloguswaarde? Ik kan me dan geen situatie indenken dat er geen BTW over de aanschaf is teruggevraagd en er toch maar maximaal 12% over de autokosten als BTW correctie betaald moet worden. Kun je me misschien helpen aan de journaal posten indien ik de 12% BTW correctie en de bijtelling in de IB aangifte in de boekhouding zou willen verwerken? Nog een andere vraag: Indien ik in aanmerking kom voor de KOR, mag ik de 12% BTW correctie wel in deze berekening mee nemen? Groeten, Renrew

Hoi Joost, Zoals je in je antwoord aangeeft moet de BTW correctie plaatsvinden over de cataloguswaarde indien de BTW op aanschaf is teruggevraagd. Ik kan dit nergens op de belastingdienst website terugvinden. Heb jij enig idee waar ik dit kan teruglezen? Hopelijk is er ook nog iemand die me met de volgende vraag kan helpen: Hoe verwerk ik netjes in mijn boekhouding de bijtelling en de prive correctie op de BTW? Of is het beter dit buiten de boekhouding te houden en alleen in de IB en laatste OB aangifte te verwerken? Groeten, renrew

Joost, Hartelijk dank voor al je waardevolle reacties. Ik kijk uit naar je column. Groeten Renrew

Inderdaad Amakie, de vragen waar jij mee worstelt zijn mij ook niet duidelijk. Ik volg de reacties op je vragen dan ook met belangstelling. Belangrijkste vraag voor mij is nog steeds wat het per saldo kost als de bijtelling hoger is dan de daadwerkelijke kosten. -Bijtelling ter hoogte van gemaakte kosten betalen -Geen kosten aftrekbaar? Dus per saldo kost mij de auto (naast 12% BTW over de bijtelling verrekenen) ook nog eens de bijtelling? Groeten, Renrew

Joost, Je telt dus de bijtelling (autokosten) bij je winst op en mag geen kosten aftrekken als de autokosten lager zijn dan de bijtelling? Gr. Renrew

Joost, Hartelijk dank voor je uitleg en ondersteuning. Het is duidelijk. Ik vraag mij echter nog 1 ding af: waarom zijn er zoveel mensen die een eenmanszaak hebben en zich dan zo druk maken om de hoogte van de bijtelling? In principe is dit toch niet van belang als de kosten lager zijn dan de bijtelling? Of zie ik nu iets over het hoofd? Stel dat je een hele dure auto hebt, dan zijn de kosten incl. afschrijving toch vaak aanzienlijk lager dan de bijtelling. Wat er dan daadwerkelijk bij de winst opgeteld moet worden zijn de kosten. En de kosten mogen ook weer afgetrokken worden. Per saldo blijft er niets over. Ik snap niet helemaal waar iedereen zich dan zo druk over maakt. Hoop dat iemand me dit kan uitleggen. Groeten en alvast bedankt, Renrew

Joost, Ik mag geen kosten aftrekken en ik hoef niets bij te tellen. Dat is toch de juiste redenering? Dus ten laste van de winst komt er niks bij en gaat er niets af. Dat ik de kosten niet mag aftrekken is geen probleem in die situatie, prive had ik die kosten ook gehad aangezien ik de auto ook prive gebruik. Het enigste dat ik dan moet verrekenen is de BTW lijkt me? Bedankt voor je hulp! Groeten, Werner

Joost, Nu wordt het echt duidelijk! Ik hoef dus uiteindelijk geen IB over de auto te betalen in mijn situatie (kosten lager dan bijtelling)? Wat de auto mij extra kost t.o.v. deze prive te houden is de 12%BTW afdracht over de bijtelling. Of zie ik nu nog iets over het hoofd? Super bedankt voor al je uitleg! Groeten, Werner

Is er iemand die me uit kan leggen of ik de autokosten nog mag aftrekken als mijn autokosten (5700) lager zijn dan de bijtelling (6800)? Als ik de uitleg in het aangifte programma en op de belastingdienst site goed begrijp mag ik in die situatie geen kosten meer aftrekken. Dit zou dus inhouden dat ik IB betaal over 5700? Groeten, Renrew

Joost, Bedankt voor je heldere uitleg. Maar klopt mijn redenering dan dat ik uiteindelijk dus nog eens over 5700 IB moet betalen? Nu ik de auto op de balans heb staan beetaal ik dus een fors bedrag extra aan IB terwijl dit niet het geval geweest zou zijn als de auto prive was? Zakelijke auto: IB betalen over 5700 5700 kosten zakelijk betalen --> geen aftrek mogelijk Prive auto: geen extra IB betalen 5700 kosten prive betalen --> geen aftrek mogelijk Dit zou er toch in resulteren dat een zakelijke auto 5700x~42% duurder isdan een prive auto omdat er zoveel extra IB over betaald moet worden? Groeten, Renrew

Joost, Dit houdt dus in dat ik geen extra IB betaal over de auto? Groeten, Renrew

Joost, Hartelijk dank voor je antwoord. De autokosten zijn inclusief afschrijving. Maar toch begrijp ik nog iets niet: In de verlies-en-winsrekening vermeerder ik dan mijn opbrengsten niet met 5700 maar verlaag ik mijn kosten met 5700? Maar dan komt het saldo van de verlies-en-winstrekennig niet meer overeen met mijn saldo uit de boekhouding. Daarin heb ik de opbrengsten met 5700 verhoogd en als kosten 5700 opgevoerd. Als ik jou goed begrijp moet ik de opbrengsten in de aangifte niet met 5700 verhogen maar de kosten met 5700 verlagen. En vervolgens geef ik als prive onttrekking 5700 op? Dit alles resulteert er dus in dat ik uiteindelijk over 5700 IB moet betalen en geen kosten meer mag opvoeren? Dan is het toch altijd duur om een bedrijfsauto te rijden? Veel gunstiger zou het dan zijn om prive te blijven rijden aangezien er dan geen IB over de bijtelling betaald zou moeten worden. Klopt dit? Alvast bedankt. Groeten, Renrew

Joost, Hartlijk dank voor je reactie en heldere uitleg. Nog even een andere vraag: Ik heb een bedrijfsauto in het ondernemingsvermogen (IB/OB), deze gebruik ik ook prive >500km. Mijn kosten (5700) zijn lager dan de bijtelling (6800). Moet ik bij de aangifte IB mijn opbrengsten verhogen met 5700 en mag ik als autokosten 5700 opvoeren? Of mag ik nu geen kosten meer opvoeren en moet ik IB betalen over de extra 5700? In de aangifte heb ik bij prive onttrekking aangegeven dat de bijtelling 5700 bedraagt. Of is het nu dubbelop? Ik hoop dat er iemand is die me hiermee kan helpen. Bij voorbaat dank. Groeten, Renrew.

Ik begrijp nog niet helemaal hoe de afschrijving bepaald moet worden, d.w.z. dat ik niet weet hoe ik de restwaarde na 5 jaar bepaal. Kan de delaer mij helpen aan een reeële afschrijving? In principe is het afschrijven een schatting als ik het goed begrijp? Welke van de volgende situaties is gunstiger bij verkoop? -restwaarde laag inschatten -restwaarde hoog inschatten

Hoi Joost, Bedankt voor je antwoord. Ik begrijp dat het erg lastig is een advies te geven voor een onbekende situatie. Ik heb nog wel een paar vragen en hoop dat je me daar mee kunt helpen: 1. Op welke manier is de afschrijving het beste te bepalen? Vragen aan de dealer wat de geschatte afschrijving zal zijn? Hoe wordt dit het best geschat? Kan deze het best zo hoog mogelijk of zo laag mogelijk aangehouden worden en wat zijn de gevolgen? 2. Stel ik verkoop de auto over 2 jaar, moet ik dan inkomstenbelasting afdragen over het bedrag waarvoor ik de auto verkocht heb? Waarschijnlijk schaf ik dan weer prive een auto aan, dus zal de opbrengst van de verkochte bedrijfsauto naar prive moeten vloeien. De nieuwe bedrijfsauto wordt betaald met geld uit prive (EV). Hoe gaat dit in zijn werk? Bij voorbaat dank voor een antwoord! Groeten, Renrew

Hoi Joost, Bedankt voor je antwoord en de tijd die je genomen hebt om door mijn vragen te lezen. Uit je antwoord begrijp ik dat er één ding niet duidelijk is, het gaat om éé'n auto die door beide bedrijven gebruikt gaat worden. Dus niet twee auto's zoals jij volgens mij begreep. Ik hoop dat je misschien toch een advies kunt geven (of een ander forum lid?) op mijn vragen? Een aantal vragen moeten wel beantwoord kunnen worden zonder dat mijn situatie exact bekend is lijkt me. De vraag of de auto voor de inkomstenbelasting/omzetbelasting zakelijk dan wel prive beschouwd moet worden is even niet van belang. Alvast hartelijk dank! Groeten, Renrew

Hoi Odeon, Bedankt voor je heldere uitleg. Ik zal de beide situaties eens naast elkaar gaan zetten. Ik heb nog wel een paar vragen en hoop dat je me daar ook mee kunt helpen: onderneming A: omzet 10000 onderneming B: omzet 5000 1. Gelden de door onderneming B gereden zakelijke kilometers ook voor de 10% zakelijke kilometers die minimaal met de auto gereden moeten worden om BPM vrij te kunnen rijden? Of moeten dit de kilometers zijn waar de auto op de balans staat? 2. Hoe moet onderneming B de zakelijke kilometers declareren bij onderneming A? Is dit alleen een boekhoudkundige kwestie? Of moet er ook daadwerkelijk een factuur uitgeschreven worden door A en moet deze betaald worden door B? 3. Onderneming B is nu nog niet erg winstgevend, waarschijnlijk wordt dit over een paar jaar de grootste onderneming en dan wordt onderneming A opgeheven. Is het verstandig om de auto eerst bij A op de balans te hebben staan en deze vervolgens na een tijdje bij B op de balans op te voeren (fictief verkoop van A naar B)? Of mag de auto direct bij onderneming B op de balans staan en de kosten deels gedekt worden door onderneming A+loon uit dienstverband door A? Stelt de belastingdienst eisen aan de omvang van de onderneming? Stel dat de kosten niet door B gedragen kunnen worden, is dat een probleem? 4. Op welke manier is de afschrijving het beste te bepalen? Vragen aan de dealer wat de geschatte afschrijving zal zijn? Hoe wordt dit het best geschat? Kan deze het best zo hoog mogelijk of zo laag mogelijk aangehouden worden? 5. Stel ik verkoop de auto over 2 jaar, moet ik dan inkomstenbelasting afdragen over het bedrag waarvoor ik de auto verkocht heb? Waarschijnlijk schaf ik dan weer prive een auto aan, dus zal de opbrengst van de verkochte bedrijfsauto naar prive moeten vloeien. De nieuwe bedrijfsauto wordt betaald met geld uit prive (EV). Meestal ben ik snel op auto's uitgekeken, dus na 2 jaar zal hij wel weer verkocht worden. Bij voorbaat dank voor een antwoord! Groeten, Renrew

Hoi Joost, Bedankt voor je heldere uitleg. De auto is gekocht met een factuur aan de onderneming. De brandstofkosten ben ik inderdaad vergeten. Voor de omzetbelasting is duidelijk: de auto wordt zakelijk. Voor de inkomstenbelasting nog niet: situatie 1: Zakelijk voor de inkomstenbelasting Consumentenprijs incl BTW/BPM: 27000 Prijs excl. BTW/BPM 16000 Verzekering: 1000 Afschrijving: 3000 Wegenbelasting: 300 Totale autokosten: 4300 Fiscale bijtelling: 27000*25%=6750 Ten laste van de winst breng ik als kosten 4300 en als bijtelling 4300 --> resultaat 0 Als prive correctie op de teruggevorderd omzetbelasting: 12% * 4300=516 Situatie 2: Prive voor de inkomstenbelasting Ten laste van de winst de volgende kosten: 0,19*2000 = 380 Naar mijn mening is situatie 2 gunstiger. Maar hoe pak ik dat aan om in deze situatie terecht te komen. Moet er in situatie 2 nog een correctie aangebracht worden op de teruggevorderde BTW over de aanschaf i.v.m. prive gebruik? Het lijkt me in situatie 2 vreemd dat ik alle BTW over de aanschaf terugkrijg terwijl er ook prive me gereden wordt. In situatie 1 vindt ik het logisch dat de BTW teruggevorderd mag worden aangezien ik een BTW correctie aanbreng voor prive gebruik. Hoe verwerk ik situatie 2 in mijn boekhouding? Ik heb een investering gedaan van 16000, maar mag daar dan vervolgens niet op afschrijven? Nog een andere vraag. Mijn vriendin heeft ook een eenmanszaak, we zijn fiscale partners. Haar jaar omzet is niet erg groot (5000), die van mij 10000. Mag zij de auto ook op haar zaak zetten? Of is het verstandiger de auto op mijn bedrijf te zetten? Of wordt dit met zo'n kleine omzet niet geaccepteerd door de belastingdienst? Mijn vriendin gaat de de auto namelijk veel meer gebruiken voor haar zaak. De auto is besteld, nog niet geleverd, dus er kan nog gespeeld worden met de factuur. Graag je reactie. Groeten.

Weet je dit zeker? Volgens de belastingdienst dien je je toch ook als ondernemer te gedragen als je 'resultaat uit overige werkzaamheden' geniet? Dit houdt naar mijn mening dus ook in dat er bijtelling betaald moet worden en dat er autokosten afgetrokken mogen worden? Maakt het uit hoe groot de winst van de onderneming is, wat wordt als redelijk beschouwd? Wat gebeurt er als de belastingdienst het als niet redelijk beschouwd?

Maar als ik het volgende toepas: 'Het kan zijn dat uw totale autokosten minder bedragen dan het bedrag dat u voor het privégebruik van de auto moet tellen. In dat geval stelt u het bedrag van het privégebruik van de auto gelijk aan uw totale autokosten. Wat aan aftrekbare autokosten overblijft, is dan nihil.' Stel dat de belastingdienst mij aangeeft 50% bijtelling toe te passen, maar mijn autokosten zijn bij lange na niet zo hoog. Dan mag blijft er toch niets over? Voobeeld berekening: Consumentenprijs incl BTW/BPM: 27000 Prijs excl. BTW 16000 Verzekering: 1000 Afschrijving: 3000 Wegenbelasting: 300 Totale autokosten: 4300 Fiscale bijtelling: 27000*50%=13500 In dit geval stel ik dan toch het bedrag van het privégebruik van de auto gelijk aan de totale autokosten? Of maak ik hier een fout? Er komt dan toch niets meer ten laste van de winst? Per saldo betaal ik dan toch geen inkomstenbelasting over de auto? Er zijn volgens mij 2 mogelijkheden: -voor de omzetbelasting de auto als zakelijk of prive beschouwen -voor de inkomstenbelasting de auto als zakelijk of prive beschouwen Stel dat ik door de belastingdienst niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt gezien, dan geef ik toch resultaat uit overige werkzaamheden op als inkomsten? Hier mag ik toch ook kosten van de winst aftrekken en moet ik bijtelling bij de winst op tellen? Het maakt dan toch niet uit of dit resultaat uit overige werkzaamheden of winst uit onderneming is?