Ik wil zo goed mogelijk schatten wat mijn inkomsten zullen zijn, welke kosten ik voor die omzet moet maken en welke vaste lasten ik heb. Dan moet ik daaruit kunnen destilleren hoeveel kapitaal ik heb om ten tijde van geen winst (dat zal de eerste 10 à 11 maanden niet zo zijn) te overleven. Handig is het ook om te zien welk bedrag ik voor de fiscus moet achterhouden.
Op basis van wat je hier zegt, moet je een liquiditeitsbegroting gaan opstellen.
Een liquiditeitsbegroting is in feite niets anders dan een overzicht van de te verwachten ontvangsten en uitgaven in een bepaalde periode (per kalendermaand), waardoor je inzicht krijgt in je kassaldo en een eventueel tekort of overschot. Bij een eventueel tekort kunt je dan tijdig maatregelen nemen
Per maand stel je dan op wat je ontvangsten zijn en ook wat je uitgaven zijn. Bij ontvangsten kun je dan een post "nog te vorderen BTW" plaatsen, en bij uitgaven een post "BTW afdracht". Dit maakt het een stuk duidelijk wat je moet afgeven aan de fiscus, en wat je vordert.
Het dikgedrukte: verschil tussenn ontvangsten en opbrengsten
Ontvangsten zijn alle inkomsten die binnen het boekjaar contant of via de bankrekening binnenkomen. Opbrengsten zijn gecorrigeerde ontvangsten voor het boekjaar. Ontvangsten voor producten van vorige boekjaren worden niet in aanmerking genomen. Als sommige producten nog niet verkocht zijn (of het geld nog niet ontvangen is) dan worden deze voorraden en vorderingen bij de opbrengsten geteld. Ontvangsten is dus echt wat je per maand in je "laatje" ziet stromen, alles wat echt betaald is!
Een liquiditeitsbegroting is dus iets anders dan een verwacht bedrijfsresultaat!
Mocht je nog iets niet duidelijk zijn, dan stuur ik je mijn e-mail adres wel. Het is namelijk wel belangrijk dat je alle termen even op een rijtje hebt staan bij het maken van een financieel plan.