Hi
Ik heb twee vragen maar eerst een korte schets van de situatie:
1. Ik ben zzp-er (eenmanszaak) en heb verschillende potjes voor het pensioen. Dat is o.a. een lijfrenteverzekering met een vaste inleg en een gegarandeerd eindkapitaal. Daarnaast heb ik jaarlijks gedoteerd aan de FOR. Het saldo van die stortingen staan nu te verpieteren op een gewone zakelijke rekening.
2. Verder is gebleken dat mijn jaarruimte lager is dan de FOR dotatie + mijn inleg in de lijfrenteverzekering. Dat is, blijkt nu, al een paar jaar het geval. Als de lijfrente wordt uitgekeerd (nog circa 8 jaar), moet ik belasting gaan betalen omdat zij ervan uitgaan dat ik alle inleg heb afgetrokken. Dat is niet zo. Al enkele jaren leg ik meer in dat ik heb kunnen aftrekken (maximale jaarruimte, inhaalruimte en reserveringsruimte bereikt). Nu kan ik bij de belastingdienst een saldoverklaring aanvragen die ik vervolgens kan gebruiken zodat de verzekeraar, als de uitkeringen starten, rekening kan houden met het niet afgetrokken deel.
Mijn vragen:
1. Kan ik het saldo van de FOR dotaties, dat nu dus op een zakelijke rekening staat, zonder fiscale gevolgen overmaken naar een (nog te openen) lijfrente beleggingsrekening?
2. Ik heb ergens gelezen over de saldoverklaring dat de niet aftrekbare bedragen zijn gemaximaliseerd. Dat snap ik niet. Als ik bijvoorbeeld in een jaar 10k heb ingelegd waarvan 6k aftrekbaar bleek, dan is dus 4k niet afgetrokken. Ik verwacht dan dat die 4 k terug zal komen in de saldoverklaring van de belastingdienst. Maar, als er een maximum aan zit van iets van
€ 2.500,-, heb ik dus € 1.500,- (4k-2,5k) voor niets in een lijfrentevoorziening gestopt omdat er dan toch belasting over wordt geheven. Klopt dit?
Alvast enorm bedankt!
Gr,
Bert