Hallo allemaal,
Met jullie aanwijzingen kwam ik er inderdaad achter dat:
1) Ik de KOR verkeerd heb toegepast. De KOR komt voor mij inderdaad op 0 uit (meer uitgaven dan inkomsten)
2) Ik de BTW status niet juist heb verwerkt. Nog niet ontvangen BTW Correcties op Q1 en Q2, terugbetaling van Q3 en de betaling in Q4 (had ik eerst op de KOR weggedrukt), stonden er in het geheel niet in. Dus dat was eigenlijk een puinhoopje. Maar met jullie hulp alles netjes aangeveegd: Op beide zijden van de balans de openstaande BTW bedragen opgenomen.
Nu kom ik op een balansverschil uit van 2 euro, maar dat vind ik wel terug in gestapelde afrondingen ergens.
Om mijn eigen vragen te beantwoorden / samenvatten:
Q a) De openstaande rekeningen, zet ik die bruto (incl. BTW) of netto op de balans?
A: (dank aan Roel Jongman). Die openstaande rekeningen moeten dus bruto, incl. BTW, op de balans.
Q b) De 'inkomsten' van de KOR tel ik op bij mijn winst, maar moet ik de teruggaaf van de BTW ook meetellen? (bedrag E).
A: De KOR tel je op bij je winst. De teruggaaf van de BTW komt niet terug in de W&V. Het saldo aan openstaande BTW moet wel aan beide zijden van de balans erbij komen, te betalen BTW aan de passiva kant, en te vorderen BTW aan de activa kant.
Dus ik heb effectief bovenstaand voorbeeld uitgebreid met:
11) Nog te betalen BTW van Q4: J
12) Nog te ontvangen BTW van Q1/2/3: K
En de balans uitgebreid naar:
Activa: I + G + K
Passiva: EV + H + J
Nu nog de laatste 2 euro opsporen, en eens op zoek naar een boekhoudprogramma of accountant voor 2010...
Case closed, en bedankt iedereen!