Jeni

Het blijft voor mij niet duidelijk hoe ik het verschil (door weglating van de goodwill/stille reserve/lat vpb) in de fiscale balans moet corrigeren op het eigen vermogen. Moet ik de agio reserve aanpassen of op een andere manier, aangezien ik de debetzijde en creditzijde van de fiscale balans niet aan elkaar gelijk krijg??

Is er iemand die hier wellicht een passend antwoord op kan geven? Bvd

Ik weet dat je alleen de fiscale gegevens dient aan te geven. Maar door de geruisloze inbreng heb je een agioreserve gecreëerd agv (commerciële) opname van goodwill, stille reserve in de mva en de voorziening latente vpb. Doordat je in de aangifte vpb de fiscale gegevens dient op te nemen, mogen de goodwill, stille reserve en voorziening lat.vpb niet worden meegenomen. De vraag is hoe dien je dit te corrigeren op het vermogen, aangezien ik heb begrepen dat je de agioreserve niet mag aanpassen. Dient dit dan als negatief vermogen opgenomen te worden (echter dit kun je niet als dusdanig ingeven in het aangifteprogamma van de belastingdienst). Oftewel, het is mij niet geheel duidelijk hoe ik de slag maak van het fiscale vermogen per 31-12 van de EZ naar het fiscale begin vermogen van de BV op 1-1, aangezien bovengenoemde goodwill, stille reserve, lat vpb niet in de fiscale beginbalans van de BV meegenomen mogen worden. Het gestorte kapitaal in de BV is € 1. Dien ik dan het fiscale vermogen per 31-12 van de EZ minus € 1 aan de merken als overige reserve in de BV per 1-1? Wederom bedankt voor de reactie.

Hallo, Afgelopen jaar heb ik mijn EZ geruisloos ingebracht in een BV. Nu ben ik bezig met het invullen van de aangifte vpb via het progamma van de belastingdienst. En heb ik een verschil in de fiscale beginbalans zitten en dit is precies de goodwill en stille reserve op de MVA minus de voorziening latente belastingen. In de fiscale eindbalans zit tevens dit verschil (rekening houdende met de gedane commerciële afschrijving) en de balanspost vennootschapsbelasting. Hoe dien ik dit in het aangifteprogamma in te vullen, aangezien deze obv fiscale waarden dient te worden ingevuld? In mindering brengen op de agio-reserve welke is ontstaan bij de geruisloze inbreng, aangezien hier de commerciële goodwill/stille reserve in terecht is gekomen. Wie kan mij helpen? Bvd.

Hallo, Ik heb mijn EZ via een geruisloze inbreng in een Holding BV ingebracht waarna er een doorzakking heeft plaatsgevonden naar een werk BV met terugwerkende kracht per 1-1-2014. De BV's zijn juridisch opgericht per 12-11-14. Nu heb ik de volgende vragen: - Als DGA wil ik miv 1-1-14 via de Holding BV verloond worden, echter ik heb een loonbelastingnummer toegekend gekregen vanaf 1-11-14. Hoe moet ik de periode januari tot en met oktober 'verlonen'? Of moet ik een boeking maken in de Holding van loonkosten met als tegenhanger de rekening-courantverhouding aandeelhouder, waarna dit boekingsbedrag via de aangifte IB moet worden aangegeven als inkomsten uit arbeid? - Hoe moet ik met de omzetbelasting omgaan aangezien de EZ is op houden te bestaan en ik voor de werk BV een nieuw omzetbelastingnummer heb gekregen? Moet ik de EZ corrigeren en alles op het btw nummer van de werk BV zetten (vanaf 1-1-14)?? Alvast bedankt voor de reacties. Mvg, Jeni