Hallo,
Ik wil nog even reageren op dit jaren oude topic ;-)
Ook ik zit met exact hetzelfde probleem, maar dan meer boekhoudkundig. Ik hoop dat jullie mij hier duidelijkheid in kunnen geven.
Het volgende (aan de hand van bovenstaande bedragen):
Je hebt 3 kwartalen EUR 200,00 terug ontvangen aan omzetbelasting: EUR 600,00
Bedrag kleine ondernemersregeling: EUR 300,00
Te betalen omzetbelasting 4e kw: EUR 600,00
De grootboekrekening "BTW te betalen/ontvangen" ziet er dan als volgt uit:
Debet: EUR 300,00 (bedrag KOR)
Credit: EUR 1.200,00 (EUR 600,00 ontvangen btw kw 1-3 + EUR 600,00 te betalen in kw 4)
Per saldo staat er nu een te betalen bedrag op de grootboekrekening van EUR 900,00, terwijl de aangifte over het 4w kwartaal "slechts" EUR 600,00 is.
Na betaling van de EUR 600,00 staat dus alsnog een saldo van EUR 300,00 credit op de grootboekrekening:
Debet: EUR 300,00 (bedrag KOR)
Credit: EUR 600,00 (ontvangen btw kw 1-3)
Het saldo zou na betaling van het 4e kw toch 0 moeten zijn?
Weet iemand hoe dit verwerkt moet worden?
Alvast bedankt voor jullie hulp!