katturbo

Hi Roel, Dankjewel voor je snelle en heldere reactie. Dan was ik fout met de veronderstelling dat VPB rechtstreeks van de EV moet en niet via W&V. In eerdere jaren heb ik de betaalde vpb wel over w&v laten lopen maar twijfelde elke keer en lees steeds dat dit niet mag. Dat je het direct moet boeken tlv EV , net als een (verkeers)boete bijvoorbeeld. Blij dat ik het gedeeltelijk goed heb gedaan (alleen ik corrigeer achteraf op betaalde vpb). Nogmaals dank Mvg,

Beste forumleden, Ik heb al eerder een thread gezien hierover, maar de daar gegeven antwoorden lossen het probleem niet op voor mij Ook ik heb elk jaar in de vpb aangifte een verschil tussen de fiscale winstberekening en het saldo van de winst en verliesrekening. En dit is precies gelijk aan de vp belasting die ik in dat jaar betaald heb. De fiscale winstberekening doe je via EV eind - EV begin en EV eind (ondernemingsvermogen) bereken je via de activa - schulden. Dit kan je dus niet handmatig aanpassen. In mijn geval heel simpel (stamrecht) met de volgende posten (en fictieve getallen) Activa - 9000 aandelen - 1100 liquide middelen (de liquide middelen zijn gedurende het jaar met 100 toegenomen vanwege 150 aan rentebaten minus vpb belasting betaald van 50) Totaal 10100 Passiva - 9600 voorzieningen (stamrecht) - 500 ondernemingsvermogen (ondernemingsvermogen op 1jan was 400) Totaal 10100 Op de winst en verlies zitten de renteopbrengsten van 150. De kosten van de betaalde vpb voer ik niet als kosten op de v&w op uiteraard want ik heb geleerd dat dit rechtstreeks tlv het EV moet. Maar nu dus het probleem: Het aangifteprogramma van de belastingdienst zegt dat de fiscale winstberekening is 100 (500-400) , maar saldo W&V is 150. Dit is ongelijk en dat mag niet!!! Alleen ik kan niet handmatig het EV eind aanpassen (die wordt namelijk in het programma berekend). De winst verlagen mag ik niet doen (ander voer ik onterecht betaalde vpb op als kosten). De activa kant is de feitelijke aandelen en liquide middelen en daar kan ik niks aan veranderen (saldo van de banken). Dus ik zit vast. Is er iemand die hier een heldere oplossing voor heeft. Dit moet toch iets zijn waar iedereen tegenaan loopt zou ik denken. Alvast bedankt voor jullie suggesties (of hopelijk oplossing) Gr. Rob