Monique de Vos

Joost, De optie "storting van kapitaal gedurende het boekjaar lijkt me inderdaad de meest logische optie. Bedankt voor je snelle antwoord!

Beste Joost, of iemand anders die mij hiermee kan helpen, Mijn vraag is erg in de lijn van deze post, en kan geen meer relevante en/of recentere post vinden. Ipv een nieuwe post te starten een aanvullende vraag over jouw opmerking in dit antwoord. Jij geeft aan dat het aangifterprogramma de W&V winst uitrekent door: Echter in het aangifte-programma wordt duidelijk aangegeven bij de niet-aftrekbare posten, dat het gaat om VPB die je in het lopende jaar hebt betaald. In het probleem gaat het volgens mij om vpb die je in het volgende boekjaar gaat betalen over de winst van het lopende boekjaar. Of anders begrijp ik het verkeerd. Het lijkt me ook wel logisch, want als je je winst verhoogd met de nog te betalen VPB, dan wordt de winst weer hoger en de nog te betalen VPB ook. Zoals in deze post wordt geadviseerd boek ik de nog te betalen VPB (over het boekjaar 2016) niet als kosten en neem ik deze op als passiva onder crediteuren. In onderstaande tabel heb ik een sterk versimpelde weergave van mijn W/V en balans. Alleen de relevante posten staan erin. VW-D VW-C B-A B-P Eigen Vermogen Aandelen kapitaal storting 120 winstreserve (winst na belasting 2016) 2298 Kortlopende schulden crediteuren (vpb 2016 (20%(resultaat-KIA)) *) 292 Afschrijvingen afschrijving 790 Overige kosten Overige bedrijfskosten 3192 Financiering - en rentelasten Rentelasten leningen 67 Netto Omzet Omzet 21% 6612 Bijzondere baten en lasten bijzondere baten 27 subtotaal 4049 Winstsaldo voor belasting (VPB) 2590 Totalen 6639 6639 2710 Waarbij de VPB-KIA = 292: 20%(2590-28%*4026), met 4026 mijn netto investeringen in 2016. Ook ik heb dezelfde problemen met het programma en krijg de melding dat het saldo fiscalewinstberekening (2418) niet gelijk is aan het saldo winst-en-verliesrekening (2590). Dat is ook logisch, want 2418 is de som van het aandelenkapitaal en de winstreserve na belasting. Terwijl de 2590 vergeleken zou moeten worden met de 2298 (winstreserve na belasting) en de crediteurenpost 292 (VPB). Er staat ook expliciet in het aangifte-programma vermeld bij overige kortlopende schulden: Dat is dus precies zoals ik die geboekt heb. Ik snap echter ook wel dat het programma de vergelijking niet kan maken, want er is geen specificatie van vpb schuld als onderdeel van overige kortlopende schulden (terwijl die er wel is voor schuld omzetbelasting :( ). Ik heb inmiddels geen idee meer hoe ik dit moet rechttrekken. Toevoeging: Na een dag puzzelen, en het plaatsen van deze post, kreeg ik toch nog een helder moment, zo laat op de avond. Ik weet alleen niet of het nu echt helemaal klopt wat ik doe: Het aandelenkapitaal wat dus eigenlijk bij aanvang aanwezig was (dit is het eerste verlengde boekjaar okt-2015/2016 bij oprichting) heb ik bij aanvang van het boekjaar nu op 120 gezet, waarnaast ik dan de liquide middelen (saldo betaalrekening) ook van 0 naar 120 heb gezet bij aanvang van het boekjaar => hierdoor is de balans weer in evenwicht maar is de toename van eigen vermogen alleen de winstreserve na belasting. Als ik daarna inderdaad aangeef onder "niet aftrekbare posten" (waar bij nader inzien ook staat dat het niet alleen om betaalde VPB gaat, maar ook evt. "gepassiveerde" (dat heb ik dus gedaan door deze onder crediteuren op te nemen)) wat de VPB is, dan telt ie die netjes op bij de 2298, wat dan gelijk is aan de W/V winst van 2590. Alleen, heb ik toch nog het gevoel dat dit niet helemaal klopt. Want formeel genomen stond alles in het begin van het verlengde boekjaar op 0 en is de eerste handeling geweest het storten van het aandelen kapitaal. Dit maak het totale EV dan geen 2590 maar 2710 wat ik dan ergens in mijn W/V rekening zou moeten verwerken, waardoor de winst dus iets hoger uitvalt en ik dus een net iets hogere VPB moet betalen. Kortom, not sure if I am doing the right thing. Als iemand advies heeft? Alvast bedankt.

@Brood: Bedankt, dit was inderdaad wat ik zocht, dit waren de laatste puzzelstukjes die het plaatje compleet maken. Dankjewel!

Hallo, in mijn zoektocht naar een antwoord en tevergeefs allerlei sites afgestruind te hebben, kom ik met mijn vraag toch het dicht in het buurt van de disussie in deze topic. Ik realiseer me dat hij al een paar jaar oud is, maar de vraag is nog steeds relevant en het leek me niet nodig om een nieuwe topic te starten. Op mijn vraag: hoe boek ik vennootschapsbelasting zijn een aantal antwoorden te vinden, bijv: http://www.administratievoeren.nl/vennootschapsbelasting.html En ook in de topic waar ik nu in post vindt ik de reactie van moderator Joost Rietveld die aangeeft dat "de VPB is geen kostenpost, maar een balanspost." en dat: "De VPB gaat ten laste van de winstreserve. Het drukt dus niet de winst, maar wel hetgeen je uiteindelijk aan de winstreserve kunt toevoegen. Die bestaat namelijk uit winst na VPB." Allemaal duidelijk, maar toch wordt de VPB geboekt op een 9.. rekening die een winst/verlies rekening is. Als voorbeeld, zoals ik dacht het goed aan te pakken: betaalrekening | VPB huidig jaar | Vennootschapsbelasting 111000-D 111000-C | 134020-D 134020-C | 910001-D 910001-C ----------------------------------------------------------------------------------------------------- Te betalen VPB | 4040 | 4040 Betaalde VPB 4040 | 4040 | Uiteindelijk wordt de betaalrekening gecrediteerd (welke een balansrekening is), waartegen een Vennootschapsbelasting boeking van het gelijke bedrag debet staat (op de 9... rekening) Ik had deze 9... rekening echter ook als een balans rekening gezien. Als ik echter de 9.. rekening als een winst/verlies rekening zie, weet ik niet meer hoe ik dat moet doen in de kolommenbalans. Ik heb destijds, toen ik begon als voorbeeld de bijgevoegde kolommenbalans gebruikt. Hierin is dus het resultaat (voor belasting) 20200. Hoe boek ik nu die 4040 in de winst- en verliesrekening? => Debet? En dan? Ook in een andere topic discussie op dit forum zie ik dan weer dat ik een aparte grootboekrekening "9999 Resultaat" moet hebben die waarop het resultaat na belasting/Winstreserve/… geboekt moet worden, of beter gezegd: Het winstsaldo voor belasting wordt hierop geboekt en daarna wordt de VPB dan weer ten laste van deze rekening geboekt. Dit zou een balansrekening moeten zijn (Dit hoort nl aan de rechterkant op de balans rekening thuis lijkt mij, tesamen met het eigen en vreemd vermogen, net zoals het winstsaldo in de voorbeeld balans die ik heb bijgevoegd). Maar Grootboekrekeningen uit de 9… serie heten winst/verliesrekeningen te zijn. Conclusie: ik denk iedere keer dat ik er ben, maar vind dan toch weer een fout in mijn redenatie. Ik ben al twee dagen aan het googlen, en ook dit forum aan het afstruinen en krijg mijn vinger er niet achter. Als iemand me hiermee kan helpen ben ik hem/haar erg dankbaar. Als iemand me een goed boek "boekhouden" kan aanbevelen waar ik juist dit soort details in terug kan vinden houd ik me ook aanbevolen. Want dit soort vragen krijg ik nergens beantwoord in de online resources, of het nu voorbeeldmodellen of online boekhoudcursussen zijn …