Ninana

Beste forumleden, na als novice rondgebrowsed te hebben en me verloren te voelen in de regelgeving omtrent belastingen m.b.t. bed&breakfasts, vond ik hier tot dusverre de meest nuttige informatie. Ik heb nog wat andere vragen, en vroeg me af of jullie me hierbij kunnen helpen, dan wel een fiscaal adviseur kunnen doorverwijzen. Alle tips zijn welkom! Het is een beetje een lang verhaal, hier komt ie: Onze situatie is als volgt: Wij huren in de vrije sector (dus de woning is niet van ons) in Amsterdam, en kunnen de huur niet betalen als wij niet AirBnB'en (deze is meer dan €2000 per maand). Nu ben ik aan het onderzoeken wat de regels zijn m.b.t. het hebben van een bed&breakfast, en de inkomensten-, en omzetbelasting. Ik heb het idee dat de randvoorwaarden voor of je wel of niet belastingplichtig bent, redelijk vaag zijn, en ook dat deze nog wel aan te sturen zijn (bied je wel of geen ontbijt aan, doe je wel of niet aan advertenties). Als dit waar is, pas ik graag mijn diensten op legale wijze aan zodat ik of wellicht niet hoef te vallen onder een bepaalde belastingplicht. Mijn primaire vraag is: Kun je wel gezien worden als ondernemer en thans genieten van de KOR, maar tegelijkertijd gezien worden als niet-inkomstenbelastingplichtige, als zijnde een bed&breakfast houder? Tegelijkertijd heb ik ook de volgende vragen: -De inkomsten uit een bed and breakfast zijn eigenlijk standaard belast in Box 1 (als werk) en niet in Box 3 (als belegging), klopt dat? Echter; -Ik heb begrepen dat je niet inkomstenbelastingplichtig bent als je geen extra diensten aanbiedt, en de kamer sec verhuurt, én de woning geen eigendom is van jou, maar je deze gewoon huurt. Klopt dit? De website van de belastingdienst zegt dit: Als u (een deel van) uw huurwoning tijdelijk verhuurt, heeft dat meestal geen gevolgen voor uw aangifte inkomstenbelasting. U moet dan wel een normale huur ontvangen voor de woning die u onderverhuurt, of het deel dat u onderverhuurt. Een normale huur is een bedrag waarin, naast de huur, een vergoeding zit voor bijvoorbeeld energieverbruik. Huur belast in box 1? Er kan sprake zijn van meer dan alleen tijdelijke verhuur als u ook diensten aanbiedt die samenhangen met de verhuur. Zoals het verzorgen van ontbijt en het diner of het verstrekken van linnengoed. Een ander voorbeeld is het onderhouden van contact met toeristische instanties. Dan kan de totale huurvergoeding belast zijn als resultaat uit overig werk in box 1. Of dat zo is, hangt af van de hoeveelheid arbeid die u verricht en of u door deze arbeid een hogere opbrengst kunt verwachten. Er kan ook sprake zijn van winst uit onderneming. -kan een bed&breakfast dus inderdaad vallen onder tijdelijke verhuur, en hoeft deze zodanig niet als inkomstenbelasting aangegeven te worden? -wanneer is de 'hoeveelheid arbeid' hoog genoeg om te definiëren dat ik inkomstenbelastingplichtig ben? Zijn er meer specifieke dingen waar ik aan moet denken en waar de belastingdienst aan denkt? Zoals bijvoorbeeld de schoonmaak? Als ik zou vragen dat gasten hun eigen linnen meebrengen en hun eigen kamer schoonmaken, maakt dat dan uit? -Het bedrag van je inkomstenbelasting komt bovenop je 'gewone' loon. Ga je bij een bepaald inkomen naar de volgende box, of blijft het inkomen uit AirBnB in box 1? En hiernaast is er nog het aspect rondom de omzetbelasting: -Klopt het dat als je niet gezien wordt als ondernemer, maar als je verdiensten worden gezien als ROW; resultaat overige werkzaamheden, dat je dan wel BTW moet betalen, maar geen aftrekvoordelen krijgt? -Wanneer wordt je als bed&breakfast wél gezien als ondernemer en je verdiensten als WUO (winst uit onderneming), en wanneer wordt je gezien als ROW? Ik heb het idee dat dit afhangt van variabelen waar je zelf enige invloed op uit kunt oefenen, zoals of je wel of geen reclame maakt, wel of geen ontbijt aanbiedt, etc. Weet iemand wat de exacte voorwaarden waaraan getoetst wordt? -De omzetbelasting is 9% als ik het goed heb begrepen, en inkomstenbelasting minstens 12.5%? -Klopt het dat je voor beiden belast kunt worden, één van de twee, of eventueel voor geen van beiden? -Als je je bed&breakfast kunt sturen om belastingplichtig te zijn voor óf de inkomstenbelasting, óf de omzetbelasting, (dus als het éne het andere zou uitsluiten door de specifieke randvoorwaarden waaraan je moet voldoen), is het dan beter om te sturen naar het zijn van een onderneming, omdat je dan in aanmerking komt voor de KOR?