Reinier2

Nog een update hoe het opgelost is geweest: Administratie Dochter A Aflossing € 20.000 als Opbrengsten diverse omzet geboekt december 2021 Gekoppeld aan R/C holding Administratie Holding Balans boeking toegevoegd op R/C Dochter A op december 2021 Gekoppeld aan R/C Dochter A Omzet gaat hierdoor omhoog in Dochter A, echter heeft dit geen gevolg voor de te betalen winstbelasting (vordering in Activa). VPB in Holding klopt nu ook zonder foutmeldingen.

Boekingen zijn helemaal kloppend gemaakt, en de VPB gaat nu ook helemaal goed. Ik zal vanavond nog even toelichten hoe het e.e.a. nu geboekt is (in ieder geval via meerdere R/C en balans boekingen welke via Holding<->DochterA om dat daar vanuit gefactureerd is geweest)

Zojuist aan de lijn gehad en alles uitgelegd, ze snapte wat ik wilde doen met de aflossing via de rekening courant. Ze gaan het uitzoeken en simuleren in hun testadministratie en ze komen er snel op terug. (ik denk dat deze situatie nog niet echt is voorgekomen, omdat Jortt echt alles vanuit banktransacties wegboekt)

Ja, de holding is opgericht in 2021. Dit is de eerste VPB aangifte voor zowel de Holding alsook voor Dochter A. Qua aandelen en kapitaal storing is het zo gegaan: Notaris: - akte van oprichting Holding (geplaatst kapitaal € 100) - akte van oprichting Dochter A (geplaatst kapitaal € 100) Bank: - Zakelijke rekening geopend voor Holding - Zakelijke rekening geopend voor Dochter A Administratiepakket Jortt: - Administratie aangemaakt voor Holding - Administratie aangemaakt voor Dochter A - (dit zijn 2 afzonderlijke administraties) Volstorten: - Vanuit mij privé € 200 overgemaakt naar rekening Holding - en vervolgens € 100 doorgestort naar rekening Dochter A Deelneming Dochter A in administratie opgenomen van de Holding, en boeking gekoppeld aan de € 100 banktransactie Langs de notaris, voor 25% aandelen overdracht Dochter B Deelneming Dochter B in administratie opgenomen van de Holding, en boeking niet gekoppeld aan een banktransactie, daar deze er niet is, want verloopt via de rekening courant tussen Holding en Dochter B. Bij het toevoegen van de deelneming in Jortt, boekt hij deze op Eigen vermogen//Overige reserve.

Hoi Joost, Ik begrijp aan je antwoord dat er geen nieuwe kapitaal heeft plaatsgevonden en ik deze regel in vpb hierdoor niet kan gebruiken. Dus ik moet het gaan zoeken in de deelneming en de wijze hoe ik deze aankoop hiervan heb geboekt in de administratie, dit staat lijkt mij verkeerd nu. Beide deelnemingen heb ik geboekt in de holding met het correcte totaalbedrag (aankoopsom aandelen). Ik heb hier destijds nog screenshots van genomen: Bij toevoegen deelneming Dochter A a € 100 heb ik deze boeking gekoppeld aan de banktransactie van het "volstorten" van deze deelname. De "reserves" op de balans is daarna toen met € 0 toegenomen volgens het balans overzicht van de maand waarin ik ben begonnen (je kunt terug in de tijd op de balans kijken met Jortt) Dit zie ik terug als volgt : DEELNEMINGWAARDE Dochter A B.V. € 100,00 Datum Verandering Waarde januari 2021 / Beginsaldo € 0,00 € 0,00 januari 2021 / Dochter A B.V. {IBAN nummer}: Volstorten op aandelen 1 tm 100 tbv Dochter A BV € 100,00 € 100,00 Bij het toevoegen deelneming Dochter B a € 20.000 heb ik deze niet kunnen koppelen aan een banktransactie, daar deze ontbreekt omdat dit via de rekening courant verloopt. Op dat moment vraagt Jortt om de boeking te koppelen aan een betalingen, waarbij ik kon kiezen voor kas, Overige reserves, Rekening courant DGA, Rekening courant Dochter A. De "reserves" op de balans is daarna toen met € 20.000 toegenomen volgens het balans overzicht van de maand waarin ik begon met de deelname in Dochter B. Dit zie ik terug als volgt : DEELNEMINGWAARDE 25% Dochter B B.V. € 20.000,00 Datum Verandering Waarde februari 2021 / Beginsaldo € 20.000,00 € 20.000,00 Door het te boeken op de Overige reserves komt dit nu naar boven. Zojuist de boekingen voor de deelname Dochter B en deze aflossingen verwijderd uit de administratie en geprobeerd deze via een andere methode toe te voegen (deelname boeken op december 2020, alleen dan neemt Jortt dit ook weer over op de Overige reserves). Ik zal morgen de helpdesk van Jortt eens bellen om dit probleem voor te leggen en hoe ik dit goed moet wegboeken vanuit de rekening courant zonder dat de Overige reserves omhoog gaat.

Goedenavond, Sinds vorig jaar ben ik managing partner geworden bij mijn (destijds huidige) werkgever. Hiervoor heb ik een persoonlijke holding BV en een werkmaatschappij BV met de volgende (werk)opzet: Als DGA ben ik 100% aandeelhouder in de holding De holding is 100% eigenaar van de werkmaatschappij (Dochter A) De holding is 25% eigenaar van de andere werkmaatschappij (Dochter B) De holding verstuurd een maandelijkse management fee naar Dochter A; hieruit wordt de DGA verloning gedaan en zit er wat extra bij om de kosten te kunnen betalen voor de holding (bankkosten, boekhoudpakket abonnement, verloning abonnement, etc) Dochter A verstuurd een maandelijkse factuur voor de gewerkte uren voor de diverse klanten/opdrachten van Dochter B (dit was al dezelfde opzet voor de andere 3 managing partners, dus kon niet anders) Om in kunnen kopen in Dochter B is er afgesproken geweest dat dit via een afbetaling gaat op de rekening-courant van de holding<->Dochter B. Dit gebeurd door op de maandelijkse werkfactuur van Dochter A->B via een extra factuurregel dit ter verrekening onder vermelding van "Aflossing koopsom Dochter B (netto bedragen worden verrekend met de rekening courant van Holding)". Dit heeft de holding in 2021 voor € (afgerond) 15.000 netjes betaald waardoor de aankoop van de aandelen (afgerond € 20.000) op € 5.000 na is afbetaald. Het koopsom bedrag heb ik geboekt als € -20.000 op de balans op rekening courant van Dochter B en dat dit betaald is met "Overige reserves" (€ 20.000) Daarna elke maand het aflossingsbedrag van ±€ 1.500 bijgeboekt op rekening courant van Dochter B en dat dit terug gaat in "Overige reserves" (± € -1.500) Als boekhoudpakket gebruik is sinds de eerste Jortt.nl met 2 administraties voor de holding en Dochter A, waar ik overigens uitermate tevreden over ben (elke euro die er doorheen gaat via de bank wordt je via een actie verplicht gedwongen een boeking hiervan maken, waardoor de administratie sluitend is, precies wat ik destijds uiteraard wilde). Nu voor de VPB 2021: Voor Dochter A heb via de VPB rapport functie van Jortt succesvol alles kunnen invullen (kwestie van copy/paste per VPB pagina vanuit het rapport). Voor de Holding gaat alles goed met invullen (kopie/paste uit Jortt VPB rapport) Op de balans is de Active is gelijk aan de Passiva, etc. Echter op de pagina van de fiscale winstberekening krijg ik een foutmelding: "Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€ xx.xxx) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€ yyyy). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld." Dit komt omdat in het fiscale winst overzicht de berekening het hele ondernemingsvermogen einde boekjaar nu als "pure" winst wordt gezien, dit in plaats van de echte winst van € 1000 euro (inkomende betaalde management fee facturen opbrengsten minus de kosten zoals DGA verloning, sociale lasten en overige bedrijfskosten (abonnementskosten)) De enige -voor mij- logische plaats is om bij "Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar" hier het verschil tussen het bedrag van de "Ondernemingsvermogen einde boekjaar" en "Saldo fiscale winstberekening" in te vullen, zodat dit weer precies overeenkomst met de gedraaide winst van € 1000 euro (deze winst klopt 100%, want dit staat op precies op de Winst- en verlies rekening in Jortt van 2021). Is dit de correcte methode? Of zie ik iets over het hoofd? Alvast bedankt voor jullie hulp!