Ik ben momenteel bezig met mijn administratie van mijn BV en ik loop hier tegen het volgende probleem aan, ik weet niet hoe ik mijn vpb moet boeken op mijn fiscale balans / winst -en verliesrekening. Googelen heeft helaas ook niet geholpen, want ik krijg eigenlijk alleen maar artikelen van hoe je dit moet verwerken in verschillende programma's. Dit helpt mij echter niet, want ik wil alles zelf doen en dus zelf mijn journaalposten maken en zelf mijn fiscale jaarrekening opstellen/deponeren.
Ik zie momenteel de volgende opties qua journaalposten:
Voorlopige aanslag vpb
Omschrijving
debet
credit
Balans - Activa - Bankrekening
-
€500
WV - Kosten - Vennootschapsbelasting
€500
-
Vpb kosten (optie 1, er vanuit gaande dat de voorlopige aanslag €100 te hoog was):
Omschrijving
debet
credit
Balans - Activa - kortlopende vordering- terug te krijgen vpb
€100
-
WV - Kosten - Vennootschapsbelasting
-
€100
Vpb kosten (optie 2, er vanuit gaande dat de voorlopige aanslag €100 te laag was):
Omschrijving
debet
credit
Balans - Passiva - kortlopende schuld - te betalen vpb
-
€100
WV - Kosten - Vennootschapsbelasting
€100
-
Klopt dit of mis ik hier iets in? Wat het voor mij zo verwarrend maakt is dat de VPB nu mijn belastbare winst drukt aangezien ik het boek als kosten, terwijl dat niet logisch is. Komt deze verwarring omdat ik enkel een fiscale jaarrekening opstel?
Conclusie, ik ben in de war en heb hulp nodig. Ik zou heel blij zijn met wat links of boeken oid die uitleggen wat correct is, zodat ik het snap en het goed kan doen. Wat mij het meest zou helpen is als iemand mij erop kan wijzen welke journaalposten ik moet maken (zoals hierboven) en wat ik dan precies doe met de VPB in de w -en verliesrekening.
Alvast bedankt!
