loading
Ga naar inhoud
Joyce M.
Verberg

Vergeten BTW op facturen uit 2012 uit eigen zak betalen?

vraag

Goedenavond,

 

Mijn vriend is ZZP-er en momenteel ben ik bezig met het opstellen van zijn jaarrekening over 2012. Nu heb ik ontdekt dat mijn vriend over 2012 zijn reiskosten bij de verschillende opdrachtgevers verkeerd heeft gefactureerd. Hij heeft de werkelijke kosten van de treinkaartjes gefactureerd (dus de prijs van het treinkaartje incl. 6% btw) en over de factuur geen btw gerekend. De opdrachtgevers hebben dus eigenlijk een factuur ontvangen met een 6% btw tarief, maar omdat mijn vriend niet wist dat er btw op treinkaartjes zit, heeft hij überhaupt geen btw vermeld op de facturen (hij kan zichzelf nu wel voor zijn kop slaan). Ik weet dat er in de kosten van een treinkaartje - ondanks dat dit er niet op vermeld staat - 6% btw is inbegrepen. Voor goede facturatie aan de opdrachtgever had hij de treinkaartjes excl. 6% moeten factureren en hierover vervolgens zijn eigen btw tarief van 21% moeten berekenen. Helaas heeft hij dit niet gedaan en via het forum van de KvK ben ik al wat wijzer geworden hoe ik hier mee om moet gaan. Inmiddels heb ik echter ook contact gehad met de Belastingdienst en zij gaven aan dat ik de gemaakte fout m.b.t. de reiskosten hoe dan ook moet herstellen omdat dit van invloed kan zijn op de KOR. Balen, want het gaat uiteindelijk maar om een bedrag van 71 euro aan btw dat mijn vriend te weinig heeft afgedragen en het is een hele hoop gedoe om alles te herstellen voor zowel eigen administratie, als die van de opdrachtgevers (creditnota's, nieuwe facturen etc.), maar wat moet dat moet. Nou las ik gisteren echter ergens dat mijn vriend de te weinig betaalde btw ook voor eigen rekening kan nemen om zo de opdrachtgevers buiten schot te laten en alles toch nog onder 2012 te laten vallen (i.p.v. nieuwe facturen uit te moeten schrijven die dan onder 2013 vallen). Als dat zou kunnen, lijkt dat me een mooie oplossing voor die 71 euro. Kan iemand mij zeggen of ik dat inderdaad zo kan doen voor 2012? Maak ik dan een soort interne factuur waarop ik de 21% btw alsnog in rekening breng en mag ik deze factuur dan nog opvoeren in 2012 aangezien de factuur niet extern verstuurd wordt en het een soort 'aantekening' voor zijn eigen administratie betreft? En kan ik dit bedrag dan alsnog in de eerstvolgende omzetbelasting - 3e kwartaal 2013 - verwerken (omdat het om minder dan 1000 euro btw gaat)? En mocht dit inderdaad mogelijk zijn, hoe boek ik dit dan correct in de administratie in? De boekhouding van mijn vriend is redelijk simpel en was tot dusver zeer goed bij te houden voor mij (als niet accountant zijnde). Ik hoop dan ook dat jullie me op weg kunnen helpen met deze laatste 'hobbel' voor de IB over 2012. Leer ik ook nog wat en mocht ik er dan nog niet uitkomen, dan is het tijd om alles bij een accountant neer te leggen :)

 

Alvast heel erg bedankt voor de hulp.

 

Groeten, Joyce

Link naar bericht
Delen op andere sites

16 antwoorden op deze vraag

Aanbevolen berichten

  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Dag Joyce

 

Heel veel gedoe om 71 euro idd. Makkelijkste is om in de komende aangifte 71 euro af te trekken van de voorbelasting. Dan heeft de fiscus zijn centen.

 

In de boekhouding verwerk je dit als priveopname.

 

Groet

Joost


DenariusAdvies.nl: Fiscaal + juridisch advies bij rechtsvormkeuze/-wijziging, VOF, BV, DGA, bedrijfsoverdrachten.

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Dank voor je snelle reactie. Ik snap dat jou oplossing sneller en makkelijker is, maar is de door mij beschreven oplossing wel mogelijk (ondanks dat dit veel meer gedoe oplevert)? En zo ja, hoe doe ik dit dan precies?

 

Groeten, Joyce

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Hoi Joyce,

 

De manier die jij beschrijft klopt. Je vriend is niet verplicht de factuur richting de opdrachtgever te corrigeren als hij de kosten van de verkeerd berekende btw voor eigen rekening neemt. Hij moet wel het juiste btw-percentage uit de vergoeding halen die hij heeft ontvangen.

 

Een correctie onder de €1000 mag gewoon worden meegenomen in de eerstvolgende aanigfte.

 

Fiscaal gezien moet je een correctie maken van de fout door dat aan te geven in de aangifte en dit btw-bedrag draag je dan af. Je mag dus niet zomaar een bedrag corrigeren op de voorbelasting.

 

Bob

Webcareteam Belastingdienst


Webcareteam van de Belastingdienst voor (startende) ondernemers

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

 

Fiscaal gezien moet je een correctie maken van de fout door dat aan te geven in de aangifte en dit btw-bedrag draag je dan af. Je mag dus niet zomaar een bedrag corrigeren op de voorbelasting.

 

Bob

Webcareteam Belastingdienst

 

Dag Bob

 

Formeel heb je natuurlijk gelijk, maar om voor 71 euro zo omslachtig te doen???

In het goedkoopmansgebruik kennen we ook het eenvoudsbeginsel. Lijkt mij een mooi voorbeeld hiervan.

 

Aftrekken van de voorbelasting is wellicht niet de beste wijze maar anders optellen bij de afdracht. Zelfde resultaat.

 

groet

Joost


DenariusAdvies.nl: Fiscaal + juridisch advies bij rechtsvormkeuze/-wijziging, VOF, BV, DGA, bedrijfsoverdrachten.

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Enne.... Niet als privé-opname toch? Je mag die 71 euro toch gewoon als bedrijfskosten aftrekken van je winst!?!

 

Dan is het niet meer voor eigen rekening nemen. Maar je hebt daarin wel een punt. In beginsel is dit een zakelijke last.

 

 


DenariusAdvies.nl: Fiscaal + juridisch advies bij rechtsvormkeuze/-wijziging, VOF, BV, DGA, bedrijfsoverdrachten.

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Hoi Joyce,

 

De manier die jij beschrijft klopt. Je vriend is niet verplicht de factuur richting de opdrachtgever te corrigeren als hij de kosten van de verkeerd berekende btw voor eigen rekening neemt. Hij moet wel het juiste btw-percentage uit de vergoeding halen die hij heeft ontvangen.

 

Een correctie onder de €1000 mag gewoon worden meegenomen in de eerstvolgende aanigfte.

 

Fiscaal gezien moet je een correctie maken van de fout door dat aan te geven in de aangifte en dit btw-bedrag draag je dan af. Je mag dus niet zomaar een bedrag corrigeren op de voorbelasting.

 

Bob

Webcareteam Belastingdienst

 

Mijn vriend heeft facturen opgesteld waarover hij geen btw heeft gerekend. Hij wist niet dat er 6% btw in treinkaartjes zat en heeft dus ook geen 6% btw gerekend, maar gewoon de werkelijk prijs van de kaartjes gefactureerd. Ik neem aan dat dit betekent dat hij over het volledige gefactureerde bedrag dus nog 21% btw moet betalen en niet eerst een percentage aan btw van dit bedrag af moet trekken (aangezien hij geen btw heeft gefactureerd)?

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Enne.... Niet als privé-opname toch? Je mag die 71 euro toch gewoon als bedrijfskosten aftrekken van je winst!?!

 

Dan is het niet meer voor eigen rekening nemen. Maar je hebt daarin wel een punt. In beginsel is dit een zakelijke last.

 

 

 

Dus niet als privé-opname? Ik ben namelijk ook een beetje in de war hoe ik dit in de boekhouding verwerk. Als ik de btw voor eigen rekening neem, dacht ik dat ik het als privé-opname via het memoriaal moet boeken, maar klopt dat? Hoe anders?

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

quote: Ik neem aan dat dit betekent dat hij over het volledige gefactureerde bedrag dus nog 21% btw moet betalen

Klopt, maar je mag wel alsnog de 6% uit de kosten van de kaartjes als voorbelasting aftrekken dus dan betaal je per saldo het verschil bij.

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Dit gaat precies daarheen waar ik al bank voor was: veel te omslachtig voor 71 euro die je voor eigen rekening wilt nemen.

 

Boek het in als óf overige kosten (dan pak je een IB-voordeeltje mee van 3 tientjes) of gewoon als privéopname.

 

groet

joost


DenariusAdvies.nl: Fiscaal + juridisch advies bij rechtsvormkeuze/-wijziging, VOF, BV, DGA, bedrijfsoverdrachten.

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

quote: Ik neem aan dat dit betekent dat hij over het volledige gefactureerde bedrag dus nog 21% btw moet betalen

Klopt, maar je mag wel alsnog de 6% uit de kosten van de kaartjes als voorbelasting aftrekken dus dan betaal je per saldo het verschil bij.

 

Bedankt, ik snap het! Zat ik gelukkig op het goede spoor ;) En hoe registreer ik dit correct in de boekhouding? Factuur (voor intern gebruik) in memoriaal plaatsen en eveneens in memoriaal wegboeken als privé-opname? Of hoort de factuur wel gewoon in het verkoopboek thuis en moet het alleen via het memoriaal worden weggeboekt?

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Dit gaat precies daarheen waar ik al bank voor was: veel te omslachtig voor 71 euro die je voor eigen rekening wilt nemen.

 

Boek het in als óf overige kosten (dan pak je een IB-voordeeltje mee van 3 tientjes) of gewoon als privéopname.

 

groet

joost

 

Hai Joost,

 

Ik had het graag simpel gehouden, maar dat zal je altijd zien: die paar tientjes maken het verschil tussen nét onder of nét boven de €1.345 voor de KOR uitkomen. Als dit niet het geval was geweest had ik uiteraard voor een simpelere oplossing gekozen, maar in dit geval zouden die paar tientjes wel héél veel voordeliger uitvallen voor mijn vriend en dat door een fout die hij zelf heeft gemaakt. Daar voel ik me niet prettig bij. Vandaar dat ik ditmaal voor de ingewikkelde weg ga...

 

Groeten, Joyce

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Ik heb inmiddels correctiefacturen aangemaakt (voor intern gebruik) voor de nog af te dragen btw. Nu alleen nog correct inboeken. Volledig via het memoriaal? Of via memoriaal en verkoopboek? Of juist via memoriaal en inkoopboek omdat het als het ware een factuur is die mijn vriend moet voldoen? Mijn hoofd begint er langzaam een beetje van te tollen...

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Kan iemand mij bevestigen of ik de bedragen op de correctiefacturen op onderstaande wijze correct inboek in het memoriaal?

 

Nog af te dragen BTW 21% - credit

Prive opname - debet

 

Op deze manier doe ik dus geen boeking in het in- of verkoopboek, alleen in het memoriaal. Ik hoor graag of dit klopt. Wellicht kan ik dan eindelijk vanavond de IB 2012 afronden.

 

Alvast bedankt!

Link naar bericht
Delen op andere sites
  • 0
  • Waardeer dit antwoord

Dag Joyce

 

Als je de btw voor eigen rekening neemt dan klopt dit.

 

Groet

Joost

 

Fijn, dan ben ik er nu echt uit en kan ik de IB gaan afronden. Allen hartstikke bedankt voor de hulp.

 

Groeten, Joyce

Link naar bericht
Delen op andere sites
Gast
Dit topic is nu gesloten voor nieuwe reacties.

  • Breng jouw businessplan naar een higher level!

    Op dit forum worden alle onderwerpen m.b.t. ondernemerschap besproken.

    • Stel jouw ondernemersvragen
    • Antwoorden/oplossingen van collega ondernemers
    • > 65.000 geregistreerde leden
    • > 100.000 bezoekers per maand
    • 24/7 bereikbaar / binnen < 6 uur antwoord
    •  Altijd gratis

  • Wie is er online?

    Er zijn 7 leden online en 93 gasten

    Bekijk volledige lijst    
  • Ook interessant:

  • Ondernemersplein



NL

×

Cookies op HigherLevel.nl

Cookies zijn nodig om Higherlevel.nl goed te laten functioneren. Door het gebruik van HigherLevel.nl verklaar je onze voorwaarden te hebben gelezen en te accepteren.

 Meer informatie   Oké