Inkomstenbelasting werkzaamheden december gefactureerd in januari

[mbwebexperience]

Hallo,

 

Ik zit even te tobben met het volgende:

 

De werkzaamheden die ik in december 2013 voor een klant doe, factureer ik in januari. Stel €1210 (inc BTW).

 

Dan moet ik de €1000 (ex BTW) (voor mijn werkzaamheden in December) in mijn aangifte Bij mijn netto-omzet optellen, toch?

Is dit dan ook bij mijn activa een vordering op mijn handelsdebiteuren (€1210) ?

En bij de passiva bij Te betalen btw 210?

of moet ik dat op een andere manier verwerken in de balans?

 

Alvast bedankt voor de antwoorden!

 

 

[Joost Rietveld]

Dag

 

Je boekt inderdaad

 

Debiteuren 1210

Aan omzet 1000

Aan afdracht BTW 210.

 

Helemaal goed gezien dus.

 

Groet

Joost

[Alex]

Dag

 

Je boekt inderdaad

 

Debiteuren 1210

Aan omzet 1000

Aan afdracht BTW 210.

 

Helemaal goed gezien dus.

 

Groet

Joost

 

 

Joost, volgens mij gaat het niet goed zo, want de facturering van de dienst vindt plaats in januari, terwijl de dienst in in december is geleverd. De boekingen zijn dan als volgt:

 

Op 31 december boek je:

 

Nog te factureren omzet 1000

aan omzet 1000 (kortom: hier neem je de bate in het huidige jaar)

 

Bij de uitfacturering in januari, boek je:

 

Debiteuren 1210

aan Nog te factureren omzet 1000 (kan ook andere naam hebben, als het maar bij de vorderingen staat)

aan af te dragen BTW 210

 

De af te dragen BTW is verschuldigd bij uitfacturering, daarom komt deze pas aan bod bij de boeking in het nieuwe jaar.

 

Groet,

Alex

 

[Joost Rietveld]

Dank je Alex, ik sliep duidelijk nog een beetje :-[

[mbwebexperience]

Bedankt allebei voor de snelle antwoorden!

 

Hoe kan ik dit dan op de volgende manier in het aangifte programma van de Belastingdienst zetten (jaar 2013):

 

[*] Overzicht activa -> vorderingen -> vorderingen op handelsdebiteuren

[*] Overzicht pasiva ->optellen bij ondernemingsvermogen

 

 

[Alex]

Omdat de vordering nog niet uitgefactureerd is, kan je deze het best onder de overige vorderingen plaatsen in plaats van handelsdebiteuren.

 

Aan de passivakant zit je goed, maar vergeet niet dat je je omzet dus ook moet verhogen voor deze post.

 

Groet,

Alex