Afsluiten BTW-rekeningen

[Terloo21]

Hallo

 

Ik wil mijn balans af gaan sluiten en weet niet of het goed gaat.

Om deze reden Even een vraag over het afsluiten van mijn BTW rekeningen van 2013 en het verwerken van mijn btw suppletie.

 

De bedragen op de balans zonder afsluiting:

 

1600 voorbelasting: € 4 ( debet)

1630 af te dragen hoog: € 1735 ( credit)

1650 BTW r/v: € 1907 ( debet)

1651 BTW privégebruik telefoon € 11 ( credit)

 

Voor privégebruik van de telefoon hanteer ik € 50 * 0.21. Dit is aangegeven in het 4e kwartaal.

Er is ook een suppletie ingediend omdat er geen rekening is gehouden met de KOR.

 

Dit is zo berekend:

 

Totaal te betalen; 1e kw 542 + 2e kw 350 + 3e kw 662 + 4e kw kw 188 is: 1742

KOR: 1883-1742*2.5 = 352.50

Eindtotaal = 1389

Aangegeven = 1742

Terug te vragen = 353

 

De journaalposten die ik heb gedaan:

 

Inboeken KOR via memoriaal met datum 31-12-2013

 

1650 € 353

Aan 9000 € 353

 

Vervolgens:

 

Afsluiten BTW rekening via memoriaal met datum 31-12-2013

 

1650 € 4

Aan 1600 € 4

 

1630 € 1735

Aan 1650 € 1735

 

Nu staat alleen nog de rekening 1650 en 1651 op de balans.

 

1650 met een bedrag van € 176 ( debet, 1907 + 4 – 1735)

1651 met een bedrag van € 11 ( credit)

 

Volgens deze balans moest ik op 31-12-2013 een bedrag van 176-11 is 165 terug krijgen.

Omdat ik over het 4e kwartaal in 2014 een bedrag van 188 heb betaald krijg ik deze ook nog terug.

 

Totaal terug te krijgen 165+188 is 353

 

Is dit de normale manier van het afsluiten van een BTW rekening?

Op dit moment staat er alleen een bedrag van € 165 te ontvangen op de balans.

Dit klopt in werkelijkheid niet omdat er ook nog een suppletie is ingediend. Deze zie je nergens terug op de balans.

Moet de suppletie ook op de balans vermeld worden?

 

Alvast mijn dank hiervoor!

 

 

[Marcel Spruit R.I.P.]

ik ga een paar wedervragen stellen om je op weg te helpen.

 

1600 voorbelasting: € 4 ( debet)

1630 af te dragen hoog: € 1735 ( credit)

1650 BTW r/v: € 1907 ( debet)

1651 BTW privégebruik telefoon € 11 ( credit)

Dit geeft mij de indruk dat je de btw-rekeningen bij de kwartaal-aangiftes níet leeggeboekt hebt. Klopt dat? Geen probleem overigens, maar wel fijn om te weten.

 

Mijn eerste vraag: als je over een heel jaar maar 4 euro voorbelasting aftrekt, waarom corrigeer je daar dan 11 euro op wegens privégebruik van de telefoon?

Mijn tweede vraag: die 50,- ex btw voor het privégebruik van de telefoon, is die ergens op gebaseerd? Zonee, dan zou ik een onderbouwde schatting maken en niet met standaardbedragen werken.

 

Vraag drie: op 1650 staat in totaal 1907 debet Waar bestaat dit getal uit? Meestal in dit soort situaties bestaat dat uit de btw in de eerste DRIE kwartalen (de btw over het vierde kwartaal betaal je immers pas na afloop van het jaar .Hoe is dat in jouw geval? Mogen we veronderstellen dat de btw van de aangifte over het vierde kwartaal op 31 december nog niet betaald was?

 

 

Tip: voer een aparte grootboekrekening in voor btw-suppleties.

 

Tip 2: begin opnieuw. Bepaal eerst hoeveel voorbelasting je daadwerkelijk af mag trekken.

Bepaal dan hoeveel btw je over het hele jaar verschuldigd bent (dus netto omzet maal tarief, en daar de voorbelasting vanaf.).

DAN ga je de KOR toepassen en bereken je of je recht hebt op een vermindering.

Daaruit rolt dan het bedrag wat je daadwerkelijk aan btw moet betalen aan de staat.

Daar haal je de reeds betaalde btw over vier kwartalen vanaf, en dan weet je wat je btw-suppletie moet zijn. Het is mogelijk dat dit afwijkt van de reeds ingediende btw-suppletie.

Op je balans heb je meestal nog twee btw-bedragen staan: de btw over het vierde kwartaal, en de suppletie.

 

[Terloo21]

Beste Marcel,

 

De btw rekeningen wil ik nu ( datum: 31-12-2013) gaan afsluiten. Dit kun je toch het beste eens per jaar doen, of moet dit per kwartaal?

 

Wat betreft de 4 euro voorbelasting heb je gelijk. Ik ben vergeten de telefoonrekeningen te vermelden en in te boeken. Dit heb ik zojuist gedaan.

 

De 50 euro correctie is een schatting. Het is erg moeilijk om aan te geven hoeveel ik nu precies prive bel. Vandaar dit bedrag.

 

Op 1650 staan nu de volgende bedragen:

 

BTW 1e kwartaal: 542, geboekt op 30-04-2013

1650

Aan bank

 

BTW 2e kwartaal: 350, geboekt op 20-07-2013

1650

Aan bank

 

BTW 3e kwartaal: 662, geboekt op 21-10-2013

1650

Aan bank

 

KOR: 555, geboekt op 31-12-2013. Overigens moet dit nog wel ingediend worden doormiddel van de suppletie.

1650

Aan Omzet

 

Totaal: 2109 ( 542+350+662+555)

 

Nogmaals de balans zonder afsluiten:

 

1600 Voorbelasting: € 85 ( debet)

1630 Af te dragen hoog: € 1735 ( credit)

1650 BTW R/C: € 2109 ( debet)

1651 BTW privegebruik telefoon: € 11 ( credit)

 

Na afsluiting heb ik het zo gedaan:

 

Memoriaal op 31-12-2013

 

1650 € 85

Aan 1600 € 85

 

1630 € 1735

Aan 1650 € 1735

 

Wat er na afsluiting BTW op de balans staat:

 

1650 € 459 ( debet)

1651 € 11 ( credit)

 

Dit wil zeggen dat ik nog € 448 krijg.

Maar omdat er over het 4e kwartaal een bedrag is aangegeven van € 188 te betalen krijg ik dit ook nog terug.

 

De suppletie zoals deze er nu uitziet:

 

1A € 8262 € 1735

1D € 50 € 11

5B € € 85

Totaal € 1661

KOR € 555

Totaal € 1106

Aangegeven € 1742

Terug te krijgen € 636

 

De berekening die ik nu maak is het bedrag volgens de balans ( 448 )+ 188 ( 4e betaald) is 636.

 

Ergens klopt het dus wel :)

 

Nu alleen nog, welke bedragen moet op de balans staan op 31-12-2013 en hoe moet ik het bedrag van de suppletie inboeken en op welke datum?

 

En op welk bedrag moet ik de € 188 boeken die ik over het 4e kwartaal in 2014 heb betaald?

 

Thanks!

[Marcel Spruit R.I.P.]

De btw rekeningen wil ik nu ( datum: 31-12-2013) gaan afsluiten. Dit kun je toch het beste eens per jaar doen, of moet dit per kwartaal?

Het beste kies je een methode die voor jou werkt, eens per jaar is wat mij betreft minimaal en OK.

 

de balans zonder afsluiten:

 

1600 Voorbelasting: € 85 ( debet)

1630 Af te dragen hoog: € 1735 ( credit)

1650 BTW R/C: € 2109 ( debet)

1651 BTW privegebruik telefoon: € 11 ( credit)

 

Op je eindbalans wil je de btw-aangifte over het vierde kwartaal zien, en de verwachte teruggaaf obv de btw-suppletie.

Ik gebruik hieronde de grootboekrekening 1660 voor de btw-suppleties:

Je hebt over 2013 542+350+662+188 = 1742 afgedragen. Je bent verschuldigd 1106 dus je krijgt 636 terug.

 

Ik zou je de volgende slotboeking adviseren:

1600: 85 credit

1630 1735 debet

1650: 2297 credit (*)

1651: 11 debet

1660: 636 debet

 

 

*: dan staat er per saldo 188 credit (schuld) op je balans, dat is de btw-aaangifte van het vierde kwartaal

 

[Terloo21]

Mega bedankt!

Laatste vragen zijn, wat vul ik in de ib aangifte in betreft het btw bedrag.

Ik moet daar een bedrag invullen. Ook moet ik invullen of dit over dit jaar of vorige jaren gaat.

 

Waar haal je die 2297 vandaan?

( zo te zien zijn dat de 4 btw bedragen met de suppletie)

 

Ik lees ook op dit forum dat je kunt werken met het grootboek btw vorige jaren.

Wat is in mijn geval dan het grootboek? Doe jij dit ook zo.

 

En als laatste:

Hoe maak ik de door jou genoemde journaalpost?

Via memoriaal en dan verrekeningen?

Heb het nu zo gedaan via memoriaal:

1650

Aan 1600 € 85

Aan 1630 - € 1735

Aan 1650 € 2297

Aan 1651 - € 11

Aan 1660 - € 636

 

1600, 1630 en 1651 lopen nu glad.

Op 1630 staat nu een bedrag van € 188 credit

Op 1660 staat nu een bedrag van € 636 debet

 

Moet er in de ib nu ingevuld worden dat ik een btw vordering krijg van 448 terugkrijg over dit jaar?

[brood]

Of je hanteert geen suppletie (1660) en het saldo wordt : 448 (te vorderen)

Deze (1660) moet volgens mij ook een extra tegenrekening hebben. "nog te verwachten BTW" of zoiets.

 

In plaats daarvan gebruik ik het saldo op "BTW vorige jaren (1625)" : 448 . Is de stand op 31-12-2013

Het 4e kwartaal betaal je in 2014: 188

De suppletie geeft terug in 2014 : 636

Dit brengt het saldo van 2013 terug op 0 , ( 636-188 = 448)

 

Ik vraag me overigens af of er geen saldo bestond van 2012, of is dat apart verwerkt?