Lening DGA

[Guus Rijkhoek]

Heeft iemand ervaring met het volgende, DGA verstrekt vanuit zijn holding een lening aan privé (aflossing bancaire financiering). Er worden zekerheden gevestigd, pos/neg en er wordt een marktconforme rente betaald die boven de U rente zit.

De vraag : op deze lening hoeft toch geen aflossing regiem te zitten.

[prinsrachid]

DGA verstrekt vanuit zijn holding een lening aan privé (aflossing bancaire financiering). Er worden zekerheden gevestigd, pos/neg en er wordt een marktconforme rente betaald die boven de U rente zit. De vraag : op deze lening hoeft toch geen aflossing regiem te zitten.

Dat ligt er aan. En verder vraag ik me af wat 'marktconforme hypotheekrente' met 'U-rente' te maken heeft. Het U-rendement is hooguit een fiscale marktrente voor het berekenen van pensioenverplichtingen enzo. Volgens mij moet je daar in dit verband niets mee.

 

Heel theoretisch kun je inderdaad een aflossingsvrije hypotheek vanuit je holding aan jezelf verstrekken, maar alleen voor zover dat zakelijk is! En dat is nog maar de vraag. Zijn er veel aanbieders die onder dezelfde omstandigheden nog een aflossingsvrije hypotheek verstrekken en dan ook nog met zo'n ontzettend lage rente en korte rentevaste periode? Ik weet het niet.

 

Een ander probleem zou de hypotheekrenteaftrek kunnen zijn. Als je de (nieuwe) lening niet binnen 30 jaar ten minste annuïtair aflost, dan is de hypotheekrente niet meer aftrekbaar. Overigens kan het zijn dat je per saldo zelfs mét aflossing al geen hypotheekrenteaftrek meer krijgt, als de afgesproken rente net boven het U-rendement ligt. Die rente is namelijk lager dan het eigenwoningforfait.

[ronaldinho]

Wat is het probleem dat je probeert te voorkomen? Daar moet je de voorwaarden namelijk op afstemmen en dat kan in verschillende situaties tot verschillende mogelijkheden leiden.

 

Een paar opmerkingen:

- een pos/neg hypotheekverklaring heeft volgens de fiscus nog altijd weinig waarde.

- je moet zakelijk handelen, maar dat betekent niet dat als er ook minder zakelijke elementen in zitten, je meteen een probleem hebt.

- in geval van een schuld die in box 3 valt, wil je doorgaans een zo laag mogelijke rente. Hoe meer/beter de zekerheden, hoe lager de rente.

- in geval van oversluiten van een 'bestaande eigenwoningschuld' (als in: waarop het overgangsrecht van toepassing is) hoeft in tegenstelling tot nieuwe eigenwoningschulden geen aflossingsschema te worden opgenomen (deze opmerking lijkt te zijn weggevallen in de reactie van prinsrachid). Aflossing ineens op einddatum is in dat geval ook toegestaan.