Beste setup voor aandelen of opties in startup?

[Hydrometer]

Hallo higherlevel,

 

Na flink wat rond zoeken en vragen, toch maar besloten om hier een berichtje te plaatsen. Al enige tijd ben ik betrokken bij een startup. Ik lever diensten vanuit mijn eenmansbedrijf voor de startup welk een nederlandse BV is. Nu is recentelijk het idee ontstaan om ook voor mij een option agreement (boven de 5%, dus aanmerkelijk belang) op te zetten, dit brengt voor mij wat vragen met zich mee. Mijn vraag is of ik de opties het beste op mijn privé naam kan zetten of op een op te richten holding. Heb met name deze vraag omdat ik het eventuele bedrag bij verkoop van de opties het liefst in een holding ontvang en deelnemingsvrijstelling kan toepassen.

 

Is dit een juiste gedachte?

 

[Sander_Aerts]

Hallo higherlevel,

 

Na flink wat rond zoeken en vragen, toch maar besloten om hier een berichtje te plaatsen. Al enige tijd ben ik betrokken bij een startup. Ik lever diensten vanuit mijn eenmansbedrijf voor de startup welk een nederlandse BV is. Nu is recentelijk het idee ontstaan om ook voor mij een option agreement (boven de 5%, dus aanmerkelijk belang) op te zetten, dit brengt voor mij wat vragen met zich mee. Mijn vraag is of ik de opties het beste op mijn privé naam kan zetten of op een op te richten holding. Heb met name deze vraag omdat ik het eventuele bedrag bij verkoop van de opties het liefst in een holding ontvang en deelnemingsvrijstelling kan toepassen.

 

Is dit een juiste gedachte?

 

 

Je vraag is te summier, en niet uitgebreid genoeg om te kunnen beantwoorden de juiste beslissing is afhankelijk van wat je gaat omzetten en wat je zelf wil en wat je doelen zijn.

[LiGuido]

Wat versta jij precies onder een option agreement?

 

[Hydrometer]

Het idee is om de startup te verkopen voor een bedrag vanaf 5M. Het bedrag wat ik uiteindelijk over hou wil ik graag verder investeren in andere startups. Als ik het goed begrijp kan ik bij een holding het geld altijd nog naar prive halen, maar dan wordt de inkomstenbelasting pas op dat moment toegepast.

 

Een option agreement is een contract wat mij het recht geeft om een x aantal aandelen te kopen tegen de waardering van dat moment.

 

Hoor graag welke info nodig is.

 

[Sander_Aerts]

Het idee is om de startup te verkopen voor een bedrag vanaf 5M. Het bedrag wat ik uiteindelijk over hou wil ik graag verder investeren in andere startups. Als ik het goed begrijp kan ik bij een holding het geld altijd nog naar prive halen, maar dan wordt de inkomstenbelasting pas op dat moment toegepast.

 

Een option agreement is een contract wat mij het recht geeft om een x aantal aandelen te kopen tegen de waardering van dat moment.

 

Hoor graag welke info nodig is.

 

 

Je hebt als DGA van je holding wel een verplicht salaris van 44k, dat kun je laten verlagen mits er reden toe is om dit te doen. Als jij een paar miljoen in een holding hebt zitten moet je gewoon salaris uit je holding en misschien nog wel meer dan 44k :) belasting is natuurlijk niet helemaal op hun achterhoofd gevallen.

[LiGuido]

Het idee is om de startup te verkopen voor een bedrag vanaf 5M.

 

Dat is nogal wat, als je zover bent dan heb je geen forum meer nodig om kennis te vergaren, maar laat je jouw eigen jurist/fiscalist dat regelen.

 

Tot die tijd heb je voldoende aan een contract waarin wordt afgesproken dat je het recht hebt om te kopen, al dan niet via een holding. Dan hoef je nu geen tijd/geld te steken in het in de lucht houden van een holding waar praktisch niets mee gebeurt.

 

[LiGuido]

Je hebt als DGA van je holding wel een verplicht salaris van 44k, dat kun je laten verlagen mits er reden toe is om dit te doen. Als jij een paar miljoen in een holding hebt zitten moet je gewoon salaris uit je holding en misschien nog wel meer dan 44k :) belasting is natuurlijk niet helemaal op hun achterhoofd gevallen.

 

DGA salarissen en holdingen werken in de praktijk toch wel iets anders ;)

[Easy does it]

Hallo,

 

Een Holding oprichten en gebruik maken van de deelnemingsvrijstelling is geen verkeerde aanpak.

Ik zou wel tijdig contact opnemen met een belastingdeskundige.

Een optie heeft alleen zin met een vooraf bepaalde uitoefenprijs.

Een optie voor medewerkers is belast voor de waarde die hij vertegenwoordigt.

Vraag is of je dienstverlening via eenmanszaak nu al geen dienstbetrekking is.

Andere vraag is of de Belastingdienst het voordeel dat je gaat realiseren niet zal proberen zo te belasten of als winst uit onderneming van je eenmanszaak.

Velen zullen meteen roepen dat dit niet kan maar lees eens de sites die gaan over "een vof met je eigen BV" daar nam de belastingdienst het standpunt in dat de BV ondernemingsvermogen van de vof was. Vraag is of ze dat voor de Hoge Raad in stand kunnen houden. Een ander voorbeeld is OPG aandelen voor apotheekhouders. Misschien is het verstandig je eenmanszaak om te zetten in een BV en dan als holding te gebruiken.

Het is dus raadzaam om vroegtijdig een stappenplan te hebben waarin deze valkuilen worden omzeild.

Gezien het bedrag dat je noemt zal de fiscus de constructie met argusogen onderzoeken.

Lijkt mij een paar duizend euro advieskosten meer dan waard.

 

Succes!