Overlopende passiva wegboeken?

[Yannick_]

Ben een keer zelf aan de bak gegaan met mn aangifte :D Of dat een goed idee was moet nog blijken, maar ik kom een aardig end. Met het volgende vraagstuk blijf ik hangen.

 

Ik heb op de balans staan:

 

10 overlopende passiva

en daardoor (?)

-10 eigen vermogen ?

 

Dat is een bedrag dat ik vooruit betaald had. Jaar ervoor. En ik heb daar in afgelopen jaar (het jaar erop) een factuur voor ontvangen.

 

10 kosten

2,1 btw

 

Nu kan ik dat dus wegboeken volgens mij?

 

Maar als ik dat doe klopt mijn winstberekening niet meer.

 

Ik weet nu niet goed wat ik waar moet boeken.

 

Aan de ene kant staat er wat op de balans dat volgens mij weg kan omdat ik nu eindelijk de factuur heb. Dus kan ik het als kosten boeken? Maar aan de andere kant moet volgens mij alleen die schuld worden afgeboekt en niet het eigen vermogen worden geplust anders eet ik van 2 walletjes? Maar dat lijkt een logisch gevolg van het feit dat die overlopende passiva verdwijnt? ???

 

[Anouk V]

Kan het dan zijn dat je het nu in 2016 2 keer als kosten genomen hebt?

Namelijk de betaling van 12.10 op de kosten geboekt

En vervolgens via het memoriaal

Debet kosten €10

Credit overlopende passiva €10

 

Zo niet dan is dus de vraag.

Op welke grootboekrekening heb je de betaling van €12,10 in 2016 geboekt?

Welke debetboeking a €10 is gemaakt tegenover de creditboeking a €10 die op de overlopende passiva staat?

[Yannick_]

Ik denk dat ik em inmiddels heb.

 

Er stond niks op de debet zijde omdat ik denk dat het als rekening courant is geboekt (tussenrekening?) Bedrag heb ik overgemaakt naar mn BV.

 

Ik heb het niet 2x als kosten geboekt.

[prinsrachid]

Ik denk dat ik em inmiddels heb.

OK, als dit het echt is, moet je volgens mij de boeking wel weer terugdraaien om het glad te trekken. Oftewel 10 euro afboeken op de overlopende grootboekrekening met de rekening-courant als tegenrekening (dus precies omgekeerd als destijds). Vervolgens boek je de factuur gewoon in zoals normaal. Ik denk nog steeds dat je die boeking destijds per ongeluk met btw hebt geboekt, zodat je dat eventueel ook in dit geval moet omdraaien. Zo niet, dan alleen de 10 euro wegboeken.

 

[brood]

Vreemd, ik denk toch dat het om de 12,10 gaat die in de RC zit, toch?

 

Dus dan niks omdraaien, maar Crediteuren aan Rekening Courant om die schuld te vereffenen.

 

[Anouk V]

Vreemd, ik denk toch dat het om de 12,10 gaat die in de RC zit, toch?

 

Dus dan niks omdraaien, maar Crediteuren aan Rekening Courant om die schuld te vereffenen.

 

Eens. Factuur boeken 10 op overlopende passiva. 2.10 op te vorderen btw en inderdaad de factuur afboeken op rekening courant.