Vraag mbt KOR + Q4

[J Kred]

Goedenavond,

 

Ik heb nog even een snelle vraag over de KOR + Q4.

 

De volgende situatie geldt:

 

Q1 af te dragen: 186,38

Q1 voorbelasting: 26,70

Betaald: 159

 

Q2 af te dragen: 0

Q2 voorbelasting: 19,32

Teruggekregen: 19

 

Q3 af te dragen: 0

Q3 voorbelasting: 23,93

Teruggekregen: 24

 

Q4 af te dragen: 1257,90

Q4 voorbelasting: 17,32

 

Klopt de volgende redenering:

 

Totaal af te dragen:  1444,28

Totaal voorbelasting: 87,27

Totaal te betalen: 1357,01

 

1883 - 1357,01 = 525,99 * 2,5 = 1314,98

 

Te betalen: 1357,01 - 1314,98 = 42,02

 

Ivm met reeds betaald/ontvangen: (159 - 19 - 24) = 116

 

KOR: 116 - 42,02 = 73,98

 

Klopt het dat ik ivm de KOR nog 74 terugkrijg?

[J Kred]

Niemand? 

[Lex van Roode]

Jouw berekening klopt (bijna).

Je mag alle bedragen in je eigen voordeel afronden.

Je krijgt dan nog iets meer terug.

 

BTW over omzet = 186 + 0 + 0 +1257 = 1443

Voorbelasting  = 27 + 20 + 24 + 18 = 89

Totaal verschuldigd: 1443 - 89 = 1354

KOR = (1883 - 1354) * 2,5 = 1323

Aangifte 4e kwartaal: 1257 - 18 - 1323 = -84

[J Kred]

Lex! Held!

 

Thanks! 

 

Nog even voor de goede orde: het bedrag van 1354 neem ik in de aangifte IB mee als winst straks? 

[Lex van Roode]

In de IB-aangifte neem je als winst (bijzondere bate) het KOR-bedrag op = € 1323.

[J Kred]

Thanks! 

[Weppie19]

Let wel op dat je de winst behaald uit de KOR, als winst op de resultatenrekening zet.