Boekhouding winstreserves BV beleggen in aandelen

[Georgie83]

Beste, Graag wil ik de winstreserves van mijn Holding gaan beleggen in aandelen. Wat zijn de verplichtingen omtrent verslaglegging? Het is bewerkelijk om elke aan en verkoop vast te leggen in de boekhouding. Is het simpelweg toegestaan om te zeggen op datum 01-01 staat er 10k winstreserve op de beleggersbankrekening en op 31-12 is dat bijvoorbeeld 11.850 euro, waarvan 10k winstreserve en 1.850 is de totale winst uit beleggingen voor het betreffende boekjaar (totale transactiekosten en dergelijke er al vanaf getrokken)? 

27 december 2022 aangepast door Georgie83
Aanvulling

[Joost Rietveld]

Wat versta je onder bewerkelijk?

Debet, effecten

Debet, aankoopkosten

Credit, bank.

Klaar.

 

Je kunt niet zomaar zelf een systeem bedenken. De wet schrijft de waarderingsmethode voor: de laagste van de aankoop- of marktwaarde. Bovendien ben je bij verkoop verplicht het resultaat te boeken in de winst- en verliesrekening. Dat kunt je niet doen als je de individuele transacties niet bijhoudt.

 

Tot slot zijn er accumulerende fondsen in het buitenland, met name Ierland en Luxemburg, die ieder jaar op de actuele waarde geboekt moeten worden.

 

Beleggen in de BV kent helaas het nadeel van exact bijhouden

[Georgie83]

Bedankt Joost voor de uitleg. Mijn plan was om actiever met het geld te handelen, maar om veel administratie te voorkomen denk ik dat het beter is om het geld aan prive uit te lenen en het daar te beleggen.

[Joost Rietveld]

ook dat is natuurlijk niet zondermeer een goede oplossing. Uitlenen aan privé heeft als groot nadeel dat je in box 3 een verschil krijgt tussen het fictieve rendement op aandelen (6,17%) en het fictieve negatieve rendement dat op schulden zit (2,57%). Er is dus in box 3 altijd een veronderstelde winst op je beleggingen. Bovendien zul je aan de BV een zakelijke rente moeten betalen.

 

En tot slot: in box 3 gaat het vanaf 2026 ook om werkelijke rendement, dus incl. koersdaling- en stijging. Ook daarvan zul t.z.t. de resultaten moeten bijhouden.

 

Het feit dat je actief wilt gaan beleggen, brengt nu eenmaal extra inspanningsverplichtingen met zich mee in de vorm van extra administratie. Er is geen short cut.

 

Verder zet ik een slotje op dit topic, omdat beleggen (binnen of buiten de BV) niet tot de doelstelling  van dit forum hoort.