R&N

Belangrijk is hoe je voor 2005 wordt aangemerkt in verband met de aftrek van je gemaakte kosten. Zou zeker (elektronisch) aangifte doen met opgave van WINST UIT ONDERNEMING, waaruit uit de winstaangifte een verlies blijkt. dit wordt gelijk verrekend met de inkomsten uit loondienst etc. over de eerste 7 maanden van het jaar.

Ook op het schattingsformulier zou ik uitgaan van WINST UIT ONDERNEMING en op basis van de eerste 6 maanden van dit jaar bepalen of je wel of niet in aanmerking komt voor de zlefstandigen- en startersaftrek (1.225 uren besteden aan de onderneming, let op je moet ze wel kunnen aantonen).

 

Succes,

Fred Londema, Administratiekantoor Frelo, Kortenhoef

Beste Fred,

waarom zou je niet gewoon in 2005 'resultaat uit overige werkzaamheden' aangeven op de aangifte IB particulieren (immers mogen hier ook kosten van opbrengsten worden afgetrokken en hoef je geen balans op te stellen)? Voor 2006 dan wel gaan voor het urencriterium en een winstaangifte (ib aangifte ondernemers) indien van toepassing.

Groet

Rob

Wanneer je een vraag stelt over verliesverrekening, waarom middel je de resultaten dan over drie jaar. Dat is immers middelen en wat anders dan verlies verrekenen.

Bij middelen kun je inderdaad geen negatief inkomen meenemen, dit wordt dan op nul gesteld.

Bij verliesverrekening kun je onder voorwaarden alle negatieve resultaten verrekenen met positieve resultaten uit de toekomst.

Mogelijk kun je nog enige toelichting geven op de werkelijke intentie van de rekensom.

Succes

Rob

Dag mensen,

 

Ik wil graag ook een meertalige website opzetten. Echter kost dit enorm veel tijd en geld. Nu wil ik graag ook een subsidie aanvragen alleen zit ik met de volgende vraag.

Kan ik ook de tekst in mijn eigentijd vertalen! (dus rekening aan je zelf!).

 

groetjes Tk

Wederom quote van de betreffende site:

Artikel 3

Tot en met 30-06-2007 kan aan een bedrijf een éénmalige tegemoetkoming van 30% worden toegekend voor de kosten van een externe deskundige bij de ondersteuning en implementatie van een ICT-activiteit.

Kan dus ook niet!

Succes

Rob

wat dit "wwcom" doet lijkt erg op wat de EVD doet, op het gebied van buitenlandse beurzen en handelsmissies en zo. Misschien kun je wel dubbele subsidie aanvragen.

Quote van de betreffende site:

Artikel 5

Toekenning van een financiële bijdrage in de kosten zoals in artikel 3 genoemd, geschiedt onder de voorwaarde dat het aanvragende bedrijf:

voor eenzelfde initiatief niet een beroep heeft gedaan op de NIOF-regeling of een andere regeling...

Conclusie: dat kan dus niet!

Succes met de aanvraag

Rob

Indien je geen DGA salaris wilt en de omstandigheden geven hier aanleiding toe (structurele verliezen), dan kun je gewoon bij je belastinginspecteur verzoeken om te mogen afwijken van het gebruikelijk loon van de DGA.

Iedere constructie die daarna wordt bedacht om dit te omzeilen lijkt mij te vallen onder "fraus legis"(een constructie met als grootste doelstelling het ontlopen van belastingen). Hier krijg je altijd problemen mee, wat je ook bedenkt.

Succes

Rob

Ruim een jaar geleden ben ik voor mezelf begonnen. Ik worstelde toen met de vraag hoeveel ik van mijn winst netto over zou houden na aftrek van de inkomstenbelasting. Ik heb toen een spreadsheet gemaakt die ik ook met jullie wil delen. Op mijn website kun je dit nu heel eenvoudig uitrekenen (voor VOF/eenmanszaken).

 

Surf naar: http://www.esset.nl/brutonetto2006.htm

 

Ziet er goed uit, alleen mogelijk nog even de verplichte aanslag ziekenfonds voor ondernemers (4,4%) verwerken.

Succes

Rob

Op deze wijze worden de aandelen niet om niet verstrekt waardoor de fiscus niet wordt benadeeld.

Volgens mij is dit de kern, waardoor het gewenste niet mogelijk is (of je moet een pluk advieskosten willen betalen ;D)

Succes

Rob

 

Voorbeeld: wij hebben een brief gekregen van de Belastingdienst dat is gebleken dat we geen werknemers meer hebben. Dat is niet waar, dus wil ik graag uitgezocht en rechtgezet hebben. Achteraf was er een 'logische' verklaring (de Belastingdienst had weer eens zelf een fout gemaakt), maar daar heb ik toch de accountant even opgezet. Voor hetzelfde geld was het wèl iets dat serieus geregeld moest worden en waar uren voor gemaakt zouden moeten worden. Dat de accountant daar iets voor in rekening brengt is niet meer dan logisch.

 

Hoe wil je dat gaan doen als je een all-in fixed price hebt afgesproken?

Via een prijsafspraak waar niet alleen duidelijke een prijs staat, maar ook precies de werkzaamheden die daaronder vallen. Komt er iets "extra's" bij dan gewoon even terugkoppelen naar de klant, die weet dan waar de extra kosten vandaan komen.

Het is inderdaad onmogelijk om te zeggen voor die prijs doen wij alles, maar zoals hierboven staat werkt in de praktijk prima.

Groet

Rob

 

Ehm, ik zie niet wat dat dan met de fiscus te maken heeft? Ik weet uiteraard wat de kostprijs van mijn product is en hoe ik moet rekenen om in een aantal jaren genoeg winst te maken. Maar ik zie niet waarom ik dat voor de fiscus anders moet doen dan in mijn eigen berekeningen.

Misschien omdat het zo in de belastingwetgeving verankerd is? Aangezien jij gelukkig kan aantonen dat je het met opzet anders gedaan hebt, loop je ook de kans op een 100% boete over correcties.

Ik weet mijn geld wel beter te besteden ;D

Beste Edynas,

jij vraagt van klanten om vooraf te betalen, omdat zij er op kunnen vertrouwen dat jij goede spullen levert.

Jouw klanten willen eerst de goederen zien en beoordelen, omdat jij er op kan vertrouwen dat zij hun factuur binnen de termijn betalen.

Dus eigenlijk hetzelfde vertrouwen aan beide kanten, maar met de bekende slag om de arm. Ik raad je aan om klanten gewoon op factuur te leveren en hierop duidelijk een betalingstermijn aan te geven, alsmede de klant duidelijk te wijzen op jouw algemene voorwaarden.

Vanaf dat moment er kordaat op zitten, bij overschreiding even telefonisch vriendelijk informeren of er een speciale reden is dat de factuur nog open staat. Toon in dit stadium nog veel coulance voor overschrijding, er kan altijd iets fout gaan (menselijk)

Daarna een een schriftelijke aanmaning, waarin je de klant de kans geeft om alsnog binnen xxx dagen te betalen, omdat je anders de wettelijke rente in rekening zal brengen.

Mocht dit nog niet werken dan kan je ze middels een aangetekende laatste aanmaning in gebreke stellen en mededelen dat de zaak uit handen gegeven gaat worden.

In al mijn jaren als ondernemer heb ik (behoudens failissementen) nog nooit één niet betaler gehad, maar ook dit risico is goed in te perken door bij grotere bedragen wel met voorschoten te werken (grote bedragen noem ik dus duizenden en geen honderd euro ofzo)

Succes!

Rob

Een eerste aanzet:

het maakt niet uit of je de auto aan een bedrijf of particulier verkoopt, in beide gevallen zul je btw in rekening moeten brengen en afdragen.

indien het een bestelauto is en je hebt hier in het verleden investeringsaftrek over gehad, dan dien je bij verkoop binnen 5 jaar weer een gedeelte van die aftrek bij je winst op te tellen (desinvesteringbijtelling)

Succes

Rob

Wat ik eigenlijk betoog is dat ik liever belasting betaal over de netto gemaakte winst, het geld dat we echt netto aan het eind van het jaar overhouden, dan over een bedrag waarvan we een deel hebben uitgegeven aan apparatuur e.d, zeker als de som van de belasting en die investering groter is dan de winst.

Afschrijven is niets anders dan een manier om de kosten van een investering te spreiden over de economische levensduur van een investering. Zo worden de kosten aan de juiste periode toegerekend.

Een misschien duidelijker voorbeeld:

je hebt een autofabriek, de kosten bedroegen 1 miljoen en daarnaast heb je een robot gekocht van 1 miljoen(levensduur 5 jaar).

Nu zijn er 50 auto geproduceerd, de fabricant wil de kostprijs van een auto weten, zodat hij deze scherp geprijst in de markt kan zetten.

Hij denkt 1 miljoen kosten en oh jah die machine koste ook 1 miljoen dus 2 miljoen gedeeld door 50 is een kostprijs van 40.000 euro. Vol trots zet hij zijn auto's te koop voor 42.500 om erachter te komen dat hij er geen een verkoopt...

Fabriek B ligt daarnaast en heeft dezelfde kosten, investeringen en productie. Bij het berekenen van de marktprijs heeft hij 1 miljoen plus 200.000(zijnde 20% van de investering) als kostprijs berekend. De kostprijs van een auto is bij B dus 24.000 en hij zet de verkoopprijs op 26.500 en verkoopt alles.

Moraal:

wie zijn kosten juist toerekend aan product of periode is geslaagd voor zijn tentamen boekhouden ;D

Maar als je heel veel zulke posten hebt en je spreidt alles een beetje over de jaren, dan maakt het allemaal niet uit, behalve dat je heel veel banen creeert voor belastingambtenaren en boekhouders. Anders gezegd: je creeert voor mij als ondernemer heel veel overbodige kosten.

 

Voor een wat ouder bedrijf met heel veel cash op de bank is dit allemaal niet zo'n probleem, maar voor een snel groeiend bedrijf zonder cash op de bank kan het fnuikend zijn.

Wanneer benaderd vanuit een puur winsttechnische visie heb je een punt, helaas dient een balans ook de waarde van je bezittingen en schulden weer te geven. Waneer je alle investeringen in één keer ten laste van de winst brengt, zal er niets op de balans staan. Dit doet geen recht aan de reele sitatie, omdat de investeringen op dat moment nog een restwaarde (dus bij doorverkoop, verpanding etc) nog een waarde van enkele tonnen zouden kunnen hebben.

Wat op de balans staat kan als onderpand dienen voor het verkrijgen van een financiering, waarbij daarnaast ook gekeken wordt naar de resultaten van de afgelopen jaren. Wanneer die resultaten op en neer stuiteren, dan wordt de onzekerheid voor een kredietverschaffer ook groter, wat weer leidt tot geen financiering of een hogere rente.

De werkelijkheid laat zich nou eenmaal moeilijk vangen in een model, maar wanneer je wereldwijd met elkaar afspreekt, dat afschrijven een redelijke benadering is van die werkelijkheid waarom zou je het dan anders willen?

Groet

Rob

Maar scheelt dat dan eigenlijk zoveel? Laten we rekenen met een constante jaarwinst van 500.000, zonder die investering.

 

In 1 hap:

Met die verrekening vorige jaar erbij;

11 jaar winst = 5.5M, eerste 2 jaar komt de winst echter op 0 uit, dus slechts gedurende 9 jaren belasting betalen over 500k

 

Over 10 jaar in gelijke stukken:

1 jaar belasting over 500k

10 jaren belasting over 400k

 

Als je hierover vervolgens VB of IB moet betalen, denk ik eigenlijk dat het niet eens zoveel zal schelen... of toch wel?

In dit geval is de totale winst gelijk aan de som van jaarwinsten, waarin het te betalen belastingbedrag aan elkaar gelijk is. Het verschil in dit voorbeeld zit hem in het moment betalen. Over 10 jaar gezien met een samengestelde rente van 3,5% scheelt dit circa € 64.000 of een korting van 4,75% op het totale belastingbedrag.

Het voorbeeld loopt echter wel anders als deze ondernemer na een paar jaar structurele verliezen gaat draaien, dan is er wel veel verschil omdat in het eerste voorbeeld de belasting al retour is gekomen het eerste jaar, terwijl bij structureel verlies dit verrekenmoment naar een onzeker moment in de toekomst wordt verschoven.

Groet

Rob

Eigenlijk zie ik ook niet direct in waarom de mogelijkheid iets in 1x af te schrijven zoveel meer risico op misbruik geeft... hoe zit dat?

Even afgezien van de willekeurige afschrijving, waar dit dus wel is toegestaan als stimulering van starters.

Voorbeeld van mogelijk misbruik:

Voorgaand jaar winst 500.000

Dit jaar ook winst 500.000, investering 1 miljoen(gaat normaal 10 jaar mee).

Gevolg in deze 500.000 verlies, te verrekenen met voorgaand jaar

Normaal kan je maar drie jaar verlies terugwentelen. Toch lekker om even 30% van 500.000 terug te krijgen.

Bij afschrijven had hij continue winsten gehad en niets terug kunnen vorderen!

PS 30% is even een voorbeeld vpb tarief ;D

De algemene reserve in mijn werkmaatschappij (van waaruit ik mijn facturen verstuur) is opgelopen. Deze algemene reserve wil ik voor een deel overhevelen naar mijn holding. (er is geen fiscale eenheid tussen werkmaatschappij en holding).

 

Vraag:

1. hoe kan ik dit het beste doen?

2. hoe verwerk ik dit in de boekhouding?

3. dient hierover btw verrekend te worden?

1. gewoon overmaken naar de holding via de bank?

2. bij de werkmaatschappij boek je algemene reserve/ aan bank

bij de holding bank/ aan deelneming werkmaatschappij

3. nee over dividend hoeft geen omzetbelasting te worden berekend.

Het dividend is vrijgesteld van dividendbelasting op basis van de deelnemingsvrijstelling.

Succes

Rob

Het zit hem inderdaad in de bedoeling "dit op papier te regelen" zonder dat dit de feitelijke situatie betreft.

Typisch geval van fraus legis (zoek maar even op google o.i.d.)

Dit soort zaken worden dan ook keihard aangepakt door fiod, douane en belastingdienst.

Groet

Rob

Waarom moet je eigenlijk "afschrijven"? Ik heb als ondernemer toch vandaag de kosten van een PC, dan wil ik die toch ook vandaag in de boekhouding meenemen? als ik moet afschrijven moet ik geld lenen om de belasting te kunnen betalen en krijg ik het geld pas in de komende jaren terug van de belasting. Ik vind afschrijven zo'n raar iets. De belastingdienst verplicht je zo om dingen te leasen ipv te kopen.

De belastingdienst gaat niet over hoe je wat moet financieren. Hun taak is om belasting te heffen over de winst. Deze winst dient dus volgens goed koopmansgebruik te zijn opgesteld. Wanneer een duurzaam bedrijfsmiddel (zoals een pc) meerdere jaren bijdraagt aan de winst, dan moeten de kosten ook over deze periode uitgesmeerd worden. Wanneer je dit in één keer ten laste van de winst zou mogen brengen, dan lokt dit misbruik uit(vraag je af waarom). Dus de goeden lijden altijd onder de kwaden :-\

Groet

Rob

5b: Voorbelasting.

Ik heb wel dingetjes gekocht zelf. Deze dingen heb ik via de prive rekening of contant betaald. Het bedrag is euro 55,45 incl btw (kvk inschrijving niet meegerekend, moet dat er nog bij?)

Wat vul ik bij 5b nu precies in dan?

 

het totaal van de bedragen aan btw op de facturen, staat er geen btw op dan mag je deze ook niet aftrekken.

de kleine ondernemingsregeling is een speciale regeling, waarbij je bij weinig af te dragen omzetbelasting (nu niet het geval) deze kan verminderen tot nul.

Het is inderdaad verstandig om je in (de basis van de) omzetbelasting te verdiepen of een boekhouder in te schakelen.

Succes

Rob

In jouw situatie is het een beetje "lood om oud ijzer" Toch zou ik een VOF nemen:

 

Een VOF of twee eenmanszaken hebben fiscaal dezelfde positie in jouw geval.

 

1) de winst in de VOF wordt verdeeld over de vennoten naar gelang het aandeel in de VOF, bij twee eenmanszaken heb je hetzelfde als je werkzaamheden verdeeld.

2) Beide vennoten hebben dezelfde fiscale voordelen mbt de Inkomsten belasting.

 

Echter je zou nu bijv. 1 opdrachtgever 2 verschillende facturen moeten sturen. Zou een bedrijf de klus aannemen en een deel uitbesteden aan het andere bedrijf. Dan moet het andere bedrijf ook andere opdrachtgevers zoeken omdat er anders al snel sprake is van fictief loondienstverband.

 

Als jullie dan toch alles samen gaan doen, ga dan een VOF aan, hoef je ook maar een administratie bij te houden.

 

De juiste fiscale naam voor deze constructie is een man-vrouw firma. Mede door het mogelijk onzakelijk zijn van de samenwerkingsvorm, controleert de fisus extra op deze vennootschappen. De samenwerking moet vooral gebruikelijk zijn (dus ook met een willekeurig andere derde aan te gaan) Niet alleen omdat je elkaars partner bent en wilt bijspringen.

Hou hier eventueel rekening mee!

Succes

Rob

Ik ben al 25 jaar werkzaam in deze branche, je bent een eenmanszaak, je moet gewoon de auto waar je mee koeriert op naam van de zaak zetten, die 500 km prive is te verwaarlozen.

 

Alles wat BTW betreft kan je treug vorderen, je moet alle bonnetjes bewaren, alle kosten die je maakt in naam van je bedrijf opvoeren in een kasboek, al koop je maar een bloknote, of een paperclip.

Op alles zit btw.

 

Boven de 500 km privé is een bijtelling van 22% over de nieuwwaarde van de auto. Op alles zit btw, dus ook de btw correctie van 12% maal 22% van de cataloguswaarde. Zeker bij een starter zou ik toch eerst de nodige berekeningen uit voeren!

Succes

Rob

Hallo,

de dotatie boek je niet in je w&v, want aangezien de dotatie over het netto resultaat boekt, krijg je een circelberekening.

De enige juiste manier is de dotatie uit te rekenen op basis van de definitieve winst en vervolgens een deel eigen vermogen naar een rekening "oudedagsreserve" welke ook tot je eigen vermogen behoort te boeken.

De for is dus onderdeel van je eigen vermogen. Daarom is er ook de regel dat de for niet groter kan zijn dan je eigen vermogen.

Succes

Rob

Hiervoor kun je een aparte bankrekening openen en hierop jaarlijks geld storten?

Administratief:

Bank

a) Bank

Indien je van plan was deze reservering als kosten te boeken o.i.d., dat is niet toegestaan, daar zijn nu juist de afschrijvingen voor (deze verlagen de winst zonder dat je geld aan afschrijvingen) uitgeeft.

Een ander idee is om een minimumsaldo te laten blokkeren op je bankrekening(zodat je altijd geld overhoudt voor een investering)

Succes

Rob

Voor het verleggen van btw bij import via de aangifte, zul je toestemming moeten hebben van de belastingdienst. Zie ook:

http://www.uwadministratiekangoedkoper.nl/import%20en%20omzetbelasting.htm

Succes

Rob

En toch moet ik je tegenspreken. Niet alles is voor de belasting een inverstering. Alles boven de 450 euro (meen ik) is een investering daaronder niet. Dus koop je bijv. een stoel voor je bedrijfje dat is dat geen investering maar 5 stoelen wel. Raar maar waar dus kijk uit. En............ investeer je voor minder dan zeg 2500 euro dan ben je met een hobby bezig zegt meneer belasting en zo is er nog veel meer.........

Het zou raar zijn als 1 stoel niet aftrekbaar is en 5 stoelen wel; je raadt het al...dit mag dus (officieel) ook niet. Dat vaak in de praktijk 5 stoelen geen 5 stoelen worden genoemd, maar kantoorinventaris is eigenlijk een vorm van fraude(indien investeringsaftrek wordt geclaimd)

De grens van hobby ligt zeker niet op 2.500 aan investeringen; dit hangt namelijk af van hoe kapitaalsintensief een onderneming is. Zo hebben kenniswerkers en pure dienstverleners relatief weinig investeringen.

Groet

Rob