tkemmere

Prettige 2de kerstdag allemaal! :) Zo aan het einde van het jaar vroeg ik me het volgende af: Als ik geld (bijv. € 2.000,- ) op mijn zakelijke (eenmanszaak) bankrekening 'achterlaat', niet onttrek, voorkom ik dan dat ik 1,25% x 2000 = 25,- Box 3 belasting betaal? Of wordt mijn zakelijke vermogen uiteindelijk ook meegenomen in box 3? Ik heb het even niet helder voor ogen. Bijkomend is dat ik als ik € 2.000,- minder onttrek, dus minder Box 1 betaal. Zeg ik dat juist? Maar vroeg of laat komt dat toch wel terug, want je kan je geld niet voor eeuwig in 'de zaak' laten. Dus dat is meer een kwestie van inschatten 'ga ik volgend jaar meer of minder verdienen?' ...Ik zit altijd een beetje te worstelen met die privéonttrekkingen. :-\ Dank voor jullie altijd kundige inzicht! ;) Groeten, Thomas.

Hoi Juntax, Ook een goed punt. Bedankt hiervoor. Ik denk wel dat ik het zou kunnen rechtvaardigen, aangezien duurzaam zijn en verduurzamen, de kern is van wat ik met mijn bedrijf wil uitstralen en doen. (link naar missie). Aan de andere kant, als ik ze prive koop, kan ik nog altijd zeggen dat mijn bedrijf klimaatneutraal is, want 2 participaties dekken veelvuldig het stroomverbruik van mijn (3persoons)huishouden. En stroom is bij verre de grootste CO2 uitstoter van mijn bedrijf. Ik werk thuis op een pc en als ik zakelijk op pad ga is het op de fiets. (Natuurlijk moet ik het nog even goed doorrekenen, maar ball-park zit dat wel snor). Grt Thomas.

Fijn om antwoord te krijgen, Vince. Dank. Punt 3 is weer dat "worstel-punt" waar ik bovenaan deze draad naar link onder "hier". Maar je reply maakt het wel een stuk helderder. Ik dacht altijd dat priveonttrekkingen belast worden, maar het is dus de winst sec. In de situatie dat ik de participaties op de zaak zet, de balans toeneemt, maar niet mijn winst betaal ik vooralsnog dus geen IB. Pas na verkoop van de participaties en geldopname als inkomen, dan wordt de IB geheven. Omdat vroeg of laat dus de IB wordt betaald, is dit geen argument om het een of het ander te kiezen. Punt 4 zie ik wel als een reden om voor de optie privé te kiezen: - staan ze op de zaak, dan gaat de winst omhoog door het dividend. --> IB. - staan ze privé, dan is dividend niet belast, maar het bezit. Maar dat valt weg als de status van "groenfonds" wordt verkregen. Er zitten wel aannames in: - fonds wordt aangemerkt als groenfonds; - er zal dividend zijn. Maar het principe wordt me duidelijk. Nogmaals dank voor het meedenken! Fijne avond. Grt Thomas. PS. Voor een aanmerkelijk belang zou ik vele miljoenen moeten bezitten.... :-\

Ik heb besloten om in Meewind te stappen. Dit is een participatiefonds dat investeert in windmolens op zee. (Daarmee kan ik in een klap mijn hele bedrijf klimaatneutraal maken!) Nu sta ik voor de keuze of ik dat doe vanuit mijn eenmanszaak of als privépersoon. Ik kan wel wat voor en nadelen bedenken, maar ik heb het niet helder. Want als me niet vergis, is het gevolg van een waardetoename van mijn bedrijf ook belastbaar. (Daar worstel ik ieder jaar weer mee, dat zie je hier). Mijn concrete vragen: [*] Ik ben belastingplichtig in box 3, vermogensbelasting. Als ik de participaties op mijn bedrijf zet, wordt mijn bedrijf meer waard en vallen ze dus niet in (privé)box 3. Koop ik ze privé dan wel. Klopt deze redenering? [*] Het ziet ernaar uit dat zodra de molens eind dit jaar draaien, dit fonds een erkend "groenfonds" zal worden en je het dus niet meer in box 3 hoeft op te geven. Dit voordeel 'mis' ik als ik ze op de zaak koop. Ik heb dat voordeel dan al (zie voorgaande vraag). Klopt deze redenering? [*] Als ik ze op de zaak koop, spaar ik inkomstenbelasting uit, want ik heb met mijn bedrijf minder winst. Maar daar staat tegenover dat mijn balans toeneemt, en dat moet je in privéonttrekkingen compenseren en daardoor betaal je die IB dus per saldo wel. Klopt deze redenering? [*] Het dividend, (hopelijk 7 tot 10 procent per jaar) is extra winst voor mijn bedrijf als het daar op staat, en dus aan IB onderhevig. Staan de participaties op mijn privénaam, dan valt het dividend onder overige inkomsten en zal ik dezelfde IB verschuldigd zijn. Als deze redeneringen allemaal kloppen, maakt het dus niets uit wat ik doe... Maar ik ben niet helemaal zeker. Kan iemand hier een licht op laten schijnen? Bijvoorbaat dank. Met vriendelijke groeten aan iedereen, Thomas.

Hoi Stien, Dank voor je antwoord. Je vraagt: Je hebt helemaal gelijk. Vandaag met een frisse kijk, zie ik dat het logisch is dat die onder "overboekingen naar een privé-rekening" horen. Je vraagt: Dit is hoofdzakelijk waardevermindering van mijn inventaris. Computer en foto-camera. Sinds 2007 mag je jaarlijks 20% afschrijven. In mijn voorbeeld is dit € 2.000,-. Aan het begin van het jaar waren mijn spullen € 8.000,- waard, aan het einde nog maar € 6.000,-. Deze € 2.000,- geef ik op als "afschrijving inventaris". Dat zou dan toch geen deel moeten uitmaken van privé opname / onttrekking? (Verder is het saldo van mijn bankrekening aan het einde van het jaar € 100,- lager dan aan het begin, en dat dat bij de privé onttrekkingen moet vind ik logisch, aangezien ik in dit voorbeeld het niet in zakelijke middelen heb geïnvesteerd). Je vraagt: Nee. Wat ik heb opgenomen aan privé onttrekkingen staat onder "Optie b)", maar wat ik móét opgeven van het programma, staat onder "Optie a)". Je geeft aan: Dit heb ik waarschijnlijk incompleet geformuleerd. Ik schreef: - kosten €10.000,- - huisvesting €1.000 - afschrijvingen €2.000,- Ik bedoel: - Kosten, Diversen €10.000,- - Kosten: Huisvestingskosten €1.000 - Afschrijvingen inventaris €2.000,- ad- Kosten, Diversen: Voor: CD-roms, Printpapier, zakelijke telefoonkosten, randapparatuur etc. ad- Kosten: Huisvestingskosten: Voor mijn werkruimte. Een klein percentage van mijn huur, (ik verdien >70% vanuit huis). ad- Afschrijvingen inventaris: Ik schrijf 20% van beginwaarde -/- eindwaarde (compu/camera) per jaar af. Mijn probleem, misschien weer net iets anders geformuleerd, waardoor het duidelijker wordt, is: Om Saldo fiscalewinstberekening <--> saldo winst-en-verliesrekening kloppend te maken, moet ik bij mijn privéonttrekkingen, de waardevermindering, oftwel de afschrijvingen van mijn onderneming optellen. Dus lijkt het er mij op, dat ik inkomstenbelasting ga betalen over mijn afschrijvingen...! Opnieuw hartelijk dank voor de reactie(s)! Groeten, Thomas.

Hi, Ik haak even in op deze discussie. Ook ik worstel hier mee. Al een aardige tijd. Als iemand zijn licht zou kunnen laten schijnen zou ik dat zeker waarderen! Ik stel mijn vraag aan de hand van een voorbeeld: (Zie tevens bijlage, Excuses voor de breedte, deze mag ik niet meer veranderen). Winst en verliesrekening Omzet €50.000,- kosten €10.000,- huisvesting €1.000 Afschrijvingen €2.000,- ---- + Totale kosten: €13.000,- ---- - Saldo winst-en-verliesrekeninig: fiscaal € 37.000,- Balans Begin (b) Eind (e) Matr. vast. Act b €8.000,- e € 6.000,- (ik schrijft €2.000,- af) Liq midd b € 200,- e € 100,- (ik neem €100 cash op). ---- + Totaal Activa: b € 8.200,- e € 6.100,- (Passiva dito) Welnu. Ik laat (zoals op de balans te zien is) geen geld achter in mijn bedrijf. Ik leef ervan. Mijn inkomen is dus € 37.000,- + die € 100,- cash. Optie a) Om in het aangifteprogramma geen foutmelding te krijgen, moet ik bij prive-onttrekkingen €39.100,- invullen. Ik krijg dan het gevoel dat ik inkomstenbelasting ga betalen over mijn winst, die 100 cash én de waardevermindering van mijn bedrijf.?!?! Optie b) Wat ik in wíl vullen bij prive-onttrekkingen is €37.100,-. Mijn winst en die 100 cash. Maar dan volgt natuurlijk de welbekende foutmelding waar deze draad over gaat. Optie c) Het geld dat van mijn zaak naar mijn prive gaat, hoort helemaal niet bij Prive-onttrekkingen*. Dan moet p.o. dus op nul. Het saldo fiscale winst komt dan op -/- €2.100,- de waardevermindering. Welbekende foutmelding. *Prive-onttrekkingen: Privé-onttrekkingen zijn uitgaven die uit het ondernemingsvermogen zijn betaald, maar niet aftrekbaar zijn, omdat het geen zakelijke kosten zijn. Voorbeelden hiervan zijn: – overboekingen naar een privé-rekening; – privé-gebruik van goederen; – privé-gebruik van de auto van uw onderneming; – ter beschikking stellen van woning die tot uw ondernemingsvermogen behoorde. Ik krijg niet de indruk dat inkomen hieronder valt. Ik denk dat de kern van mijn vraag is: "Op welke plaats in het aangifteprogramma voor ondernemers vul je het geld in, dat 'over de muur' van onderneming naar privé gaat? Want over dat bedrag wordt IB gerekend." ??? Dank voor de reactie(s), Thomas. PS. Ik heb maar even uitstel aangevraagd... ;)