RenR

Beste forum leden, Enige feiten ter verduidelijking: In 2013 verkochten wij onze woning (nr.1) (na 9 jaar te koop hebben gestaan) met een verlies van 50000, waarvoor we een restschuld-hypotheek hebben. Gedurende die 9 jaar woonden we al in een andere woning (nr.2). Die woning hebben we in 2014 verkocht voor 510.000 en op die woning zat een hypotheek 460.000. In 2014 kochten we onze woning nr. 3: aankoop 440.000 en nodige verbouwingskosten 70.000. Tijdens de verkoop van woning nr. 2 is, zoals op de Notaris akte aangegeven, de gehele hypotheek (460.000 + 50.000) afgelost en voor de aankoop van de nieuw woning (nr. 3) een lening verstrekt van (weer) 510.000 (waarvan 70.000 in een verbouwingsdepot). Nu mijn vraag: Onze accountant geeft aan dat we niet de gehele rente kunnen aftrekken van onze laatste woning. Dit omdat er tijdens de verkoop van onze woning nr. 2 een winst is van 50.000, welke in mindering gebracht zou moeten worden op de aankoopsom van 440.000 van woning nr.3. Dan blijft er daarvan over 390.000 + 70.000 (depot) = 460.000 > over dat deel van de hypotheek mag de rente worden opgegeven in de aangifte inkomstenbelasting. Ik hoor graag jullie reactie, alvast bedankt.

Klopt wat je zegt over die IB 2014 Ik heb die 28 bij de prive opname gezet en v.w.b. die factuur a 86; als ik die voor 72 ex ingeef, dan kom ik 15 te kort op de balans. Heb gezocht en gekeken, maar kan dan niet rijmen waarom ik dan weer 15 euro te kort heb... mss. dat ik ergens 15 euro te weinig aan prive opnames heb ingegeven (vanuit prive), of komt dat door afrondingsverschillen?? V.w.b. die 774 aan accountantskosten, dat was een overlopende factuur uit 2014 en is daarom niet meegenomen in de kosten (is alleen als mutatie in het banksaldo overzicht 2016 te zien). Die 730 aan geschatte accountantskosten is voor de aangifte van 2015 die in 2017 is voldoen en daarom heb ik die ook op de eindbalans van 2016 laten staan.

de OB aangifte doe ik altijd zelf en de btw van die factuur had ik zelf al wel in 2015 opgegeven. gezien die 28 verrekend is met een IB aanslag voor 2014 (rest van die aanslag is ook in 2016 betaald); die aanslagen betaal ik altijd van prive, dus dan mss. het bedrag van 28 opgeven bij prive betalingen in 2016?

nee die factuur is blijkbaar niet geboekt in 2015 en ook niet voor 86,39 meegenomen als overlopende passiva (eind balans 2015) naar de begin balans 2016; maar deze is wel betaald in 2016. Ik denk dat de boekhouder daar een fout gemaakt heeft, anders had hij deze wel bij de eindbalans opgegeven, immers was deze nog niet betaald. Over die 28 euro, daarover schrijft de BD: is verrekend met een IB aanslag 2014.. Als ik nu die 86,39 opgeef bij bedrijfkosten en die 28 euro als te weinig ontvangen btw, dan kom ik op die 115 uit en lijkt het kloppend..

Die 774 op de balans is een factuur in 2016 voor werk aan de aangifte van 2014 Die 703 op de balans is een schatting voor het werk aan de aangifte van 2015, maar de rekening volgt in 2017, dus deze loopt door en heb ik daarom ook laten staan op 31/12/2016. Denk dat ik al zie waar het fout gaat: die mutatie kosten a 86,39 was voor een factuur in 2015, maar is in 2016 betaald. Nu zie ik in de aangifte van 2015 dat dit bedrag (86,39) niet is meegenomen als overlopende kosten, dus zou ik die eigenlijk nog ergens (?) moeten verwerken. Ook die 28 euro welke ik niet van de BD heb gekregen moet ik dan ergens (?) aangeven. Beide posten zijn samen idd die 115, dus dan zou het goed moeten komen. Hoe boek ik dan die 2 posten? Die 87 als kantoorkosten (was voor website aanpassing) en die 28 onder die BTW 4e kwartaal, als nog te ontvangen, of anders? Alvast weer bedankt.

Ja op de balans 2015 staat ook een beperkt aftrekbaar. Ik snap dat die bedragen niet uit de lucht komen vallen, maar ik kan ook niet rijmen waarom zowel in '14 als in '15 zo'n bedragje genoemd is. Is een andere optie niet de 'inventaris verhogen' met die €115? Deel van de aanschaffingen is nl. nog in bezit (b.v. de in 2016 aangeschafte papiervoorraad, inktpatronen, postzegels, enz). In 2016 is een factuur gekomen (die 774) van de boekhouder voor de aangifte van 2014; Voor 2015 was ook die 730 aangegeven als schatting kosten boekhouder voor de aangifte en daarvoor is in 2017 een factuur gekomen. Die 730 die ik nu op de passiva (2016) aangeef zijn ook weer de geschatte kosten (overlopend) voor de boekhouder voor de aangifte 2016 (te betalen in 2018 vanwege uitstel aangifte). Hoop dat het duidelijk is.

bedankt, jullie hebben me op weg geholpen. ik heb de bankmutaties nog een keer doorgelopen en deze klopt nu: Saldo aanvang: € -535.99 Omzet min kosten € -1,147.33 incl.btw bel. Q4-2015 € 275.00 belast. 2016 € -191.00 €28 is door BD verrekend ipv uitgekeerd Prive stortingen € 8,016.66 Prive uitgaven € -8,718.95 Mutaties crediteuren € -774.40 Mutaties openst. Kosten € -86.39 Boeksaldo: € -3,162.40 Betaald van priverekening: € 2,590.00 Saldo Eind € -572.40 (dit is weer gelijk aan eindsalde lopende rekening) Ik had de 'omzet min kosten' ex de btw meegenomen (maar moet incl. zijn voor de bankmutaties) en blijkt dat voor die €730 euro aan openstaande kosten nooit een factuur is gekomen (was een inschatting voor de toekomstige kosten boekhouder voor de aangifte). Ik heb de excel aangepast (V2) en weer toegevoegd. De passiva is nu nagenoeg gelijk aan activa, mits ik toevoeg: schatting kosten boekhouder: €730 (overlopend) beperkt aftrekbaar: €115 > dit bedrag toegevoegd om het sluitend te maken (ik zie in eerder overzichten ook een dergelijk klein bedrag, alsof dat noodzakelijk was om het sluitend te krijgen). Hoor het graag weer, alvast bedankt. Aangifte_2016_V2.xlsx

Bedankt voor de reactie. De activa is gelijk omdat de waarde van de auto en het bedrag op de spaarrekening gelijk gebleven is (die van de lopende spaarrekening staan als schuld bij de passiva; begin van het jaar -535 en eind van het jaar -572). Er zijn verder geen openstaande vorderingen of overlopende activa. Van de totale bedrijfskosten a 3264 is 2140 betaald vanuit prive. Moeten die privebetalingen dan nog ergens meegenomen worden (als storting oid)?

Beste Forum leden, Vanwege langdurige ziekte in 2016 had de EZ weinig inkomsten; de gebruikelijke kosten liepen wel door, waardoor er een verlies ontstaan is. Voor de aangifte 2016 probeer ik de balans op te maken, maar ik kom niet uit op een sluitende activa/passiva aan het eind van het jaar. De passiva ligt veel lager dan de activa.. Ik heb de berekening/balans als bijlage toegevoegd. Ter info: -staat een auto op naam van de zaak, maar die is in de afgelopen jaren al tot een minimum afgeschreven en komt met een 'restwaarde' voor in de activa (die restwaarde is vanuit 2014 naar 2015 ook zo gehandhaafd). -autokosten worden weliswaar van de zakelijke rekening betaald, maar zijn niet als bedrijfskosten opgegeven, deze staan onder 'prive opnamen'. Kan iemand mij op weg helpen? Alvast ontzettend bedankt. Aangifte_2016.xlsx

Dat klinkt alsof het niet interessant is wanneer de btw op de autokosten dusdanig laag is ivm die 2.7%. Gezien het om een 2e hands auto gaat, nieuwprijs ong. 60000, is het dan niet een beetje waanzinnig als je 5000 aan btw hebt agetrokken bij aanschaf van de 2e hands auto (voor zo'n 30k) en dan 2.7% over de nieuwprijs moet afdragen. Hoe schrijf ik dan deze 2e hands auto af? Zit daar dan nog een btw voordeel? Anders is het wel heel erg onaantrekkelijk een 2e hands auto op de zaak te zetten. Alvast bedankt.

Wanneer ik een auto importeer naar NL voor gebruik in eigen onderneming, kan ik die auto zonder btw op de factuur aankopen. Maar hoe zit het dan in NL? Is de btw afhandeling alleen maar een administratieve kwestie, immers moet ik btw bij invoer betalen, maar kan ik die ook (direct) weer aftrekken. Ofwel is er een geld transactie nodig van het btw bedrag, of is het alleen maar een handeling in de OB aangifte? Ik wil graag een auto kopen voor de zaak, heb genoeg om deze auto te importeren (zonder die btw) en de bpm te betalen, maar heb nu niet de centen om de btw te betalen (dus om over te maken), terwijl ik die later weer mag opgeven. Hoe zit dit precies? Alvast bedankt.

Hallo, Ik heb een aanvullende vraag; Mijn boekhouder geeft aan dat als het bedrag aan afgetrokken btw op autokosten lager is dan de 2.7% BTW correctie, ik mezelf niet moet benadelen en die werkelijk afgetrokken BTW als correctie mag opgeven (ipv 2.7%). Dus: 1. In het jaar van aanschaf vraag ik de BTW terug, +/- 5000 en daarnaast in dat jaar de btw op de autokosten. 2. aan het eind van dat jaar reken ik die 2.7% (over ongeveer 40000 nieuwprijs = 1080 euro), MAAR 3. in het 2e jaar is de BTW op de totale kosten veel lager dan die 2.7%, nl. zo'n 700 euro (van ong. 3300 euro aan autkosten). Klopt het dat ik dan die 700 euro corrigeer en niet die 2.7% toepas? Alvast bedankt. Dus

Bedankt Joost, Dus die eigen investering ben ik kwijt en krijg ik niet meer uit de eigenwoning reserve?

Bedankt, dat stuk is mij tot zover duidelijk. Maar hoe zit het dan met de eigen investering destijds gemaakt welke geen deel uitmaakt van de hypotheek? Op de site van de belastingdienst staat een rekenhulp, maar deze lijkt niet te werken.... Krijg ik mijn eigen geld weer uit de woning en wordt deze niet als overwaarde gezien? Alvast weer bedankt.

Hi, Misschien niet een onderwerp welke hier past, maar kon zo snel geen ander forum vinden en ik weet dat er hier leden zijn die vast en zeker mijn vragen (evt. offline) kunnen beantwoorden. Ik zal binnenkort met mijn bedrijf (aan huis) moeten verhuizen vanwege een prive situatie. Samengevat: In 2006 heb ik een woning gekocht met een bijgebouw waarin mijn bedrijf is gevestigd (van dit bijgebouw geef ik niets op in de boeken en gelukkig maar, zie verder hieronder..). Deze nieuwbouw woning heeft mij 460.000 euro gekost (=hypotheek) en daarnaast heb ik nog voor ruim 50.000 (eigen geld) verspijkerd aan de woning en bijgebouw. Deze woning gekocht met de gedachte de oude woning snel te kunnen verkopen, maar helaas deze woning staat nog steeds te koop. Gezien de waardedalingen is de geschatte opbrengst (350.000) veel lager dan de hypotheek (400.000) die op deze woning zit. Ik ben nu zover dat ik heb besloten mijn huidige woning en bijgebouw te verkopen om met de overwaarde het verlies van mijn andere woning te betalen. Mijn vragen: Verwachte opbrengst huidige woning is 575.000 - wat is nu mijn overwaarde op deze woning? Mag ik zo rekenen: 575.000 - 460.000 - 50.000 (eigen inbreng in 2006) = 65.000? Deze 65.000 wil ik gebruiken om het verlies bij verkoop van mijn andere woning op te vangen. Uiteraard wil ik ook weer een nieuwe woning met werk ruimte / bijgebouw kopen. Als dat nu ook een woning is van 460.000, moet ik dan die 50.000 euro (destijds zelf geinvesteerd, dus volgens mij geen overwaarde) eerst aanspreken voor mijn nieuwe woning, zodat ik rente mag aftrekken over 410.000? Ik hoop natuurlijk dat ik mijn huidige hypotheek (a 460.000) gewoon mag blijven gebruiken en daarnaast die 50.000 vrij mag uitgeven. ALS dat zo is: Is het dan verstandig mijn bedrijf weer voort te zetten in huis (waarbij ik dan geen kosten opvoer), of is het een beter idee een aparte ruimte te kopen (dus te investeren) of evt. huren (en die 50.000 voor prive te houden). Misschien is bovenstaande niet geheel gepast op HL, maar ik hoop op een reactie gezien ik echt niet meer weet wat te doen. Ben bang dat ik mijn complete overwaarde straks kwijt ben aan mijn nog altijd te koop staande 1e woning en het restant aan mijn toekomstige woning....waardoor en geen geld overblijft een 'duurdere' stek te kopen om mijn bedrijf voort te zetten.... Alvast bedankt voor de reacties.

Bedankt Joost, Ik ben ondertussen op zoek naar een boekhouder (met hopelijk dezelfde kennis als jij hebt) voor advies. Die 40000 heb ik er bij gezet omdat dit de prive ontrekkingen in contanten zijn (en geen zakelijke uitgaven). Dit bedrag geef ik aan in de IB aangifte, welke momenteel wordt verhoogd met de 'ontrekking privegebruik auto'. Aangezien de boekhouder ALLE gemaakte kosten (met en zonder btw) als autokosten heeft aangemerkt, wordt er een bedrag van 14862 in de IB aangifte opgeteld bij die 40000. Dit totaal bedrag opgeteld bij 'ondernemingsvermogen einde jaar' min "ondern.vermogen begin jaar' = fiscale winst (in mijn geval bijna gelijk die 54862 omdat beginsaldo bijna gelijk is aan eindsaldo ondernermingsvermogen). Ofwel ik betaal (zonder de aftrekposten) IB over dat bedrag. Uit jou verhaal begrijp ik dat e.e.a. niet op de juiste manier geboekt is en dat dat o.a. komt door het verkeerde btw etiket op de auto. Er van uit gaande dat dat aangepast wordt in de boekhouding: kun je me dan een indicatie geven, adhv de door jou manier van de diversen boekingen, of ik dan IB moet betalen over een lager bedrag. Van de nu 14862 aan bijtelling is 4627 (ex.) aan kosten met btw, afschrijving 7530 en 2705 aan kosten zonder btw. Over die correctie van de voorgaande jaren: wordt dat dan in 2010 gecorrigeerd? Ik heb al een definiteve aanslag IB gehad voor 2009 (ook in 2009 heb ik waarschijnlijk een te hoog bedrag opgegeven aan autokosten, waardoor ik waarschijnlijk te veel IB heb betaald) en over 2009 heb ik ook die 12% btw correctie betaald in het laatste kwartaal. Mijn huidige boekhouder heb ik uitgelegd dat e.e.a. niet goed zit, maar die leek er niets van te begrijpen. Ik begon hem al een beetje te knijpen toen tijdens de IB aangifte dat enorme bedrag aan te betalen IB er uit rolde. Maar ik ben meer gerust gesteld door je reacties op mijn vragen, dat waardeer ik enorm - bedankt.

Dag Joost, Ik denk dat ik het door heb, klopt het volgende dan: Huidige situatie (12% btw correctie dus nvt): Prive ontrekkingen uit zaak (indicatief) 40000 Kosten met btw (benzine & onderhoud): 4627(ex.btw) BTW teruggevraagd als voorbelasting: 879 Kosten zonder btw (wegenbel.&verz): 2705 Afschrijving: 7530 Minus autokosten betaald van prive: 0 Op te geven bijtelling: 14862 IB betalen over: 40000+14862 Nieuwe Situatie (12% btw correctie nvt): Afschrijving: 7530 Kosten met btw (benzine & onderhoud): 4627 (ex.btw) BTW teruggevraagd als voorbelasting (75%): 659 restant 25% als autokosten te boeken in W&V: 220 Kosten zonder btw (wegenbel.&verz): 2705 Totale Autokosten vanuit zaak: 7530+220 Minus autokosten betaald van prive: 4627+2705 Totale ontrekking privegebruik: 418 Maak het dan nog uit van welke rekening een factuur is betaald? Welke bedragen worden dan opgeteld bij de prive ontrekkingen uit de zaak? Is dat dan: 40000+4627+2705 = 47332 Dan betaal ik uiteindelijk IB over: 47332+418 Thanks

Dag Joost, Ik begrijp je denk ik niet. 1. Dus de kosten zonder btw die ik heb gemaakt nu wel of niet naar prive aanpassen: dit scheelt nl. veel IB 2. Van de gemaakt kosten met btw (deze wel of niet omzetten naar een betaling vanuit prive?) 75% opgeven, waardoor ik btw kan verrekenen: gaan dan de autokosten voor de IB aangifte wel of niet omhoog? Wat bedoel je met 25% niet aftrekbare btw opgeven als autokosten? Of bedoel je: Auto staat op de zaak, dus schrijf deze ook af. Alle kosten te betalen vanuit prive. Van de gemaakte kosten met btw, 75% opgeven: komt dan ook 3/4 van het factuurbedrag in de boeken als autokosten? (waarover later weer IB betaald moet worden?). In de IB aangifte de prive betaalde kosten aftrekken van de totale autokosten (dat is dan de afschrijving met ...) In 2009 heeft mijn boekhouder ook 12% btw corectie opgegeven en deze is voor mijn gevoel nu onterecht (teveel) betaald, is het te laat voor een suppletie over 2009? bedankt.

Bedankt Joost, Kan ik dan de correcties in de boekhouding maken zoals ik aangaf? Wel staat de auto op de balans en schrijf ik die af, dus voor de bijtelling heb ik alleen te maken met de afschrijving (autokosten lager dan de 25% cat. waarde) waar ik IB over betaal. Maar gezien ik dan alle overige kosten (met en zonder btw) nu op prive zet, worden die weer verrekend met de die afschrijving, waardoor er een heel laag bedrag uitkomt waarover IB betaald moet worden. Die 12% hoef ik dus niet op te geven. Ik houd geen admin bij voor de kilometers. Maar als ik dan die 75% regel ga gebruiken, dan komen die autokosten toch extra voor de uiteindelijke bijtelling? Dat wil ik juist voorkomen door alles prive te boeken en geen enkele btw terug te vragen want dat lijkt voordeliger voor mij.

Dag Joost, Bij deze de gegevens: Cat. Waarde auto: 86460 2e hands gekocht voor: 41135 (waarvan 5290 btw, auto in duitsland gekocht dus ik heb uiteindelijk geen btw betaald en dus in NL geen btw teruggevraagd). Ik schrijf 20% van 'aankoop prijs - 10%' af per jaar (dus tot 10% van Cat. waarde). Auto afgeschreven in 4.16 jaar. In de IB aangifte bij deel 'ontrekking prive gebruik auto' lees ik nog een interessant stukje tekst over de op te geven autokosten als bijtelling (indien autokosten laer zijn dan 25% cat. waarde): "Totale autokosten in opgegeven periode (vóór correctie met omzetbelasting over privégebruik auto)" ofwel de 12% btw correctie moet niet worden opgeteld bij de autokosten om te zien of deze hoger of lager uitvallen dan de 25% cat.waarde. Als je die 12% btw corerectie (ergens) opgeeft in de W&V rekening van de IB aangifte, dan gaat daarmee het bedrag van de prive ontrekkingen (waar uiteindelijk de belasting over wordt berekend) toch niet omhoog. Zoals je al eerder angaf kan ik in de boekhouding nog de autokosten (zonder btw) aanpassen naar prive ontrekking, waardoor ik uiteindelijk minder IB hoef te betalen. Kan ik dit dan ook nog doen voor de autokosten waarop wel btw zit (en die reeds is teruggevraagd/verrekend in de kwartaal aangiften), deze aanpassen naar prive en de (teveel) teruggevraagde/verrekende btw via een suppletie aangifte weer terug betalen aan de belastingdienst? Ik moet nl. ook nog een suppletie aanvraag indienen voor de 12% btw correctie prive gebruik auto, misschien kan ik dan daar de teveel terugevraagde btw in meenemen. Ik zou dan die 879 aan btw moeten terugbetalen aan de BD en daarnaast nog de btw correctie over alleen de afschrijving. Dit is dan mijn hieronder aangegeven situatie 3 (879+904+7778=9561), wat 463 euro voordeel heeft t.o.v. situatie 2 (1458+9445-879=10024). Alvast bedankt voor de reactie

Bedankt Joost, Ik heb wat berekeningen gemaakt en kom er achter dat de te betalen IB wel erg verschilt, afhankelijk van hoe je de autokosten hebt betaald(geboekt): Afschrijving: 7530 (constante factor) Situatie 1 (alle kosten op de zaak ook die zonder btw): Totale kosten: 7332 (deels met en zonder btw voordeel) BTW voordeel dat jaar: 879 12% btw correctie: 12% * (7332+7530) = 1783 Met deze bedragen kom ik uit op een IB betaling van 10632 Situatie 2 (alle kosten zonder btw via prive) Totale kosten via zaak: 4627 BTW voordeel dat jaar: 879 Via Prive betaald: 2705 12% btw correctie: 12% * (4627+7530) = 1458 Met deze bedragen kom ik uit op een IB betaling van 9445 Situatie 3 (alle kosten van prive) Totale kosten: 0 (behalve afschrijving) BTW voordeel: 0 Via prive betaald: 7332 12% btw correctie: 12% * 7530 = 904 Met deze bedragen kom ik uit op een IB betaling van 7778 Dit even om aan te tonen of het ook geen zin heeft om alle kosten van prive te betalen, want de laatste situatie is wel een heel stuk voordeliger. Auto staat op de zaak vanwege het btw voordeel (ong 4000 euro) bij aanschaf. Ik vraag me nu af in hoeverre dit zin heeft gehad.

Bedankt Brood en Joost, Dus als ik het goed begrijp is het voordeliger om de kosten (zonder BTW) vanuit Prive te betalen, gezien deze later in mindering gebracht moeten worden op het totaal van Prive Opnames + Bijtelling. Daarnaast moet je formeel de 12% BTW correctie nog optellen bij de autokosten (waardoor de bijtelling hoger uit zal vallen en er meer IB betaald moet worden), maar zo gezegd telt niemand die 12% op bij de totale autokosten (is die 12% btw correctie over het totaal van de autokosten minus autokosten betaald vanuit prive?). Waar/hoe moet je die 12% dan verwerken in de IB aangifte: aan de ene kant als nog te betalen BTW over 2010, maar aan de andere kant moet dat bedrag toch ook ergens in de W&V rek. voorkomen; dan als overige bedrijfskosten (en dan onder het kopje 'andere', waardoor dit wel op de winst drukt?). In het W&V deel heb ik de autokosten heb ik op 0 gezet (gezien alle autokosten min bijtelling op 0 uit komt. Ergens op het forum lees ik over die 'autokosten' in de W&V rek. dat het bedrag daar zonder de afschrijving is en wanneer je dan de bijtelling er af trekt, zou daar een negatief bedrag komen te staan. De afschrijving van de auto staat in die W&V rek. onder afschrijvingen. Gaat dan wel goed dan? Om nog even terug te komen op de reactie van Joost 'Wegenbelasting en verzekeringen kun je om die reden dan inderdaad beter privé betalen': Kan ik dan in de boekhouding die gemaakte kosten (wegenbelasting en verzekering) nog aanpassen en aanmerken als prive opnames en daarnaast diezelfde bedragen als 'betaald van prive' aftrekken van de bijtelling in de IB aangifte? (of ik nu 100 euro wegenbelasting overgemaakt heb van mijn zakelijke rekening en daarnaast 100 euro van mijn prive rekening opneem voor eigen gebruik, of andersom dat komt dan toch op hetzelfde neer)? Je maakt alleen maar extra kosten (extra te betalen IB, immers voer ik het bedrag aan autokosten onnodig op) als je die bedragen (zonder btw) zakelijk boekt terwijl je er geen enkel voordeel uit haalt qua drukken van de winst. Daarnaast verhoog je voor jezelf daarmee de 12% btw correctie ook nog eens. Een hoop vragen, maar jullie hulp kan ik echt goed gebruiken voor mijn eenmanszaak waarin ik vermoed een onnodig hoge IB bedrag voor mijn kiezen krijg: mijn boekhouder (waar ik bij weg ga, deze bleek geen kennis te hebben van fiscale zaken omtrent de auto) heeft simpelweg al deze bedragen geboekt op autokosten (ook als er geen btw op zat), waardoor het bedrag aan bijtelling nu uitkomt op ruim 14500 Euro (is lager dan de 25% cat. waarde van auto). Als die belasting, verzekering & garantieverlenging daar niet in zitten, dan zou het bedrag zo'n 4000 euro lager zijn (totaal 10500), en gezien ik die 4000 dan van prive had betaald, mag ik die ook nog eens van die 10500 af trekken (prive opnames zal dan wel weer met die 4000 euro omhoog gegaan zijn, dus totale voordeel voor IB is die 4000 euro en daarnaast een 12% btw correctie van 1740 euro t.o.v. 1260 ). Bedankt voor de hulp en antwoorden op al mijn vele vragen.

Beste Forum lezers, Heeft het zin om bij een eenmanszaak alle gemaakte kosten in de boekhouding te verwerken, zodat deze later in de IB aangifte weer naar voren komen als bijtelling (in dit geval zijn de autokosten lager dan 25% cat.waarde)? Met name die kosten waar geen BTW op zit. In de IB aangifte bij het onderdeel 'bijtelling' staat dat je gemaakte kosten voor de zakelijke auto, maar betaald vanuit prive, moet aftrekken van de bijtelling (in dit voorbeeld de totale hoogte van de autokosten). 2 reken voorbeelden: Optie 1 (waarbij resultaat op 0 uitkomt): Omzet bedrijf: 50000 Bedrijfskosten: 12500 Afschrijving auto: 2500 Autokosten: 5000 (onderhoud + benzine + wegenbelasting + verzekering) Prive opname: 30000 Totale bijtelling (= gelijk aan autokosten) : 7500 Autokosten betaald van prive: 0 (geen) IB betalen over: 37500 (Prive opnames en bijtelling) Optie 2 (waarbij resultaat op 0 uitkomt): Omzet bedrijf: 50000 Bedrijfskosten: 12500 Afschrijving auto: 2500 Autokosten: 2500 (onderhoud + benzine) Prive opname: 32500 Totale bijtelling (=gelijk aan autokosten): 5000 Autokosten betaald van prive: 2500 (wegenbelasting + verzekering) IB betalen over: 35000 (Prive opnames en bijtelling min. kosten betaald van prive) Kloppen bovenstaande 2 opties? Als ik van de wegenbelasting en verzekering toch geen BTW voordeel hebt, dan kan ik die beter niet vanuit de zaak betalen maar vanuit prive. De IB aangifte suggereerd immers de prive gemaakt kosten in mindering te brengen. Daarnaast is er nog de 12% BTW correctie over 25% cat. waarde, mits de werkelijke autokosten lager zijn, dan 12% over werkelijke autokosten. In optie 1 is dan de 12% BTW correctie: 12% x 7500 = 900 euro In optie 2 is dan de 12% BTW correctie: 12% x 5000 = 600 euro Mischien zit ik er helemaal naast, dan hoor ik dat graag. Nog een vraag over de 12% BTW correctie: Moet je deze optellen bij het totaal bedrag aan autokosten waarover je dan later ook nog een IB moet betalen? Het klopt toch dat geen van de gemaakte autokosten bij een eenmanszaak de winst drukken? Alvast bedankt voor jullie reacties.

Hallo forum lezers, Ik heb recent een auto gekocht (zakelijk) en heb voor 1 jaar garantie apart een bedrag betaald. Vallen de kosten voor deze garantie onder de noemer autokosten? Of kan ik dit zien als een soort verzekering welke ik anders moet boeken (dus niet bij de autokosten). (De garantie valt m.i. ook niet onder de afschrijving van de auto (garantie staat apart op factuur en is zonder btw)) Wie weet hoe dit te boeken? Daarnaast de volgende vraag: Deze auto heb ik geimporteerd uit Duitsland: mag ik alle kosten voor het bezichtingen van de auto, het halen van de auto, waaronder; kosten onderweg, kosten vlucht, tijdelijke verzekering+kenteken (op aparte factuur en betaald aan en geregeld door de garage) en invoer/keuringskosten(niet de BPM) los boeken van de jaarlijks op te geven autokosten. Dit zijn eenmalige gemaakte kosten en staan volgens mij los van de aankoop van de auto (welke op de balans staat). Indien mogelijk waaronder moet ik deze kosten dan boeken? Alvast bedankt voor de reactie(s)

Hallo, Ik heb gezocht of het forum, maar het antwoord zat er voor mij niet duidelijk genoeg tussen, dus vandaar misschien een herhaling van het onderwerp. Indien ik een gebruikte auto importeer hoef ik daarover geen btw te betalen in het land van herkomst. (moet ik dan na invoer nog btw betalen??) Stel ik koop een auto voor €8000 en na invoer komt daar nog eens €2000 aan BPM bij. Direct na invoer verkoop ik de auto door aan een particulier voor een bedrag van €12000. Omzet is dan €12000 - €8000 - €2000) = €2000 (=verkoop minus aankoopkosten minus bmp-kosten)(overige kosten even buiten beschouwing gelaten). Moet ik in dit geval alleen btw @ €319 over deze €2000 afdragen? Of draag ik btw af over het totale bedrag van €12000 minus de reeds betaalde bpm (bij een personenauto wordt alleen btw betaald over de netto catalogusprijs en dat is ex. bpm), dus €1597 aan BTW over €10000 in totaal? De verschillen zijn erg groot in bovenstaande, zo'n €1277, wie kan mij helpen? Maar hoe zit dat eigenlijk met die BPM (dit is weliswaar een doorlopende post): Na aankoop in het buitenland wordt het BPM bedrag vastgesteld aan de hand van de leeftijd van de auto. Mocht het niet lukken deze auto te verkopen, direct na invoer, maar pas na 1 jaar, dan ligt het BPM deel van de auto veel lager, immers de auto is 1 jaartje ouder geworden. Moet hier rekening mee gehouden worden? B.v. na een jaar is het bpm bedrag nog maar €1200 (t.o.v. de €2000 bij invoer een jaar eerder). De auto verkoop je voor hetzelfde bedrag, weer die €12000: hoe is dan de rekensom over de BTW afdracht? Alvast bedankt voor jullie reacties