Joost en Jantax, Jullie adviezen worden zeer gewaardeerd en ik probeer hiervan ook gebruik te maken om een goede inschatting te maken van mijn kansen en voor het vinden van de juiste formulering.
Ik heb zojuist de belastingtelefoon gebeld en die gingen mee in het hele verhaal zolang ik het geld op een spaarrekening had staan bij een 'bank' en een lening afsloot bij een 'bank'. Dat mocht ook dezelfde bank zijn. Het was prive spaargeld en een zakelijke lening. Ik moest dus wel 30% loonbelasting betalen over 4% van het vermogen op de spaarrekening boven de vrijstelling. ik kon het niet wegstrepen tegen de zakelijke lening. Ook was het geen probleem om het geld zakelijk onderhands te financieren bij een kennis of familielid, so far so good, ook voor de belastingtelefoon.
Echter toen ik aangaf ook mijn spaargeld bij dezelfde persoon te willen stallen toen wouden ze niets meer zeggen en zeiden ze alleen nog maar dat het een constuctie was om de belasting te ontwijken en als ik dit wou ik maar een voorstel moest schrijven naar de belasting inspecteur. Ik bestrijd dat het alleen hierom te doen is en dat er ook andere motivaties zijn om dit te doen.
Ik blijf het raar vinden dat zolang het bank heet het zonder problemen kan maar zodra een kennis/familielid die zelf voldoende financiele middelen heeft om de lening te verstrekken aangeeft de zaak te willen financieren en voor bank wil optreden dan mag het niet meer. De transacties zijn twee geheel van elkaar gescheiden transacties en hebben zo elk hun eigen strategische overwegingen waarom voor die vorm is gekozen.
Bij een bank betaal je voor een persoonlijke lening op dit moment als snel 8,5% Als ik nu mijn spaargeld weg kan zetten tegen 7,5% (wat geen rare vergoeding is als er verder geen onderpand of garantieregeling achter zit) dan zie ik daar niets verkeerds in. Ik heb prive een vordering en betaal netjes mijn 1,2% vermogensbelasting. Ik heb zakelijk een lening en kan daar ongeveer 40% via de belasting van terugkrijgen. Op de lening wordt ieder jaar 20% afgelost waardoor het voordeel ieder jaar wat kleiner wordt en als ik besluit om die aflossing op dat moment te doen met geld van de spaarrekening of met andere middelen is dat mijn eigen keus.
Voordelen voor mij: Ik houd het geld liquide en kan het indien nodig eenvoudig opnemen van de 'spaarrekening'. De kredietvoorziening bij de banken is lastig voor een net begonnen zzp'er dus als ik het geld zo wel kan aantrekken is dat voor mij gunstig. Daarnaast is het renteverlies op de spaarrekening bij opname nog steeds lager dan de vergoeding bij een bank voor een lening. Risico's zijn dat deze kennis/familielid het geld van de spaarekening niet meer kan terugbetalen en een kale kip is/wordt. De mogelijke schuldeisers zouden dan zelfs de lening nog kunnen opeisen. Dat is een risico dat ik bereid ben om te lopen, daar is de vergoeding van 7,5% ook naar, misschien kan de lening als onderpand worden gegeven ter indekking van de risico's 8).
Voordelen voor mijn kennis/familielid: Hij/zij kan haar eigen vermogen gunstig investeren met een aantrekkelijk rendement.
Dat hij/zij besluit om hiervoor geld aan te trekken om zelf ook voldoende liquide middelen te houden is een te verdedigen keuze. Risico's van hem/haar zijn dat ik het tegoed op de spaarrekening kan opnemen en hij/zij dus voldoende middelen moet hebben om dit op te vangen. Ander risico is dat ik het geld niet ga terugbetalen maar dit is misschien op te vangen door de auto (of de spaarrekening?) als onderpand te verstrekken.
Nogmaals, als ik naar een bank stap is er niets aan de hand. Als ik een prive persoon met voldoende middelen vind die bank wil spelen zou het niet meer kunnen? Het probleem is dat ik maar een kleine mug ben en als de overheid al zijn geschut inzet ik niet over de mogelijkheden/middelen beschik om die strijd aan te gaan. Dan wordt het een kwestie van: je kunt misschien wel gelijk hebben maar het krijgen is een ander verhaal. Jullie advies is een win-win. Ik wordt er wijzer van en jullie doen misschien een innovatieve financieringsconstructie op die andere zzp'ers die met een vergelijkbaar dillemma (zelf investeren of financieren) zitten kan helpen.