CLabs

Hallo! Ik heb o.a. https://www.higherlevel.nl/extra/columns/view/331 gelezen en op het internet wat rondgekeken. Daar kwam ik dus die inkoop vs investering tegen, en daar ontstaat twijfel. Ik zie hier wel een paar vragen er over voorbij komen, maar niet precies wat ik wil weten (tenzij ik ze verkeerd begrepen heb.) Stel: Ik koop een aantal servers, computer hardware dus. Dit zijn noodzakelijke apparaten voor de dienstverlening, en overal staat dat computers e.d. aftrekbaar zijn onder investeringen. Maarrrrr hier wordt het vaag: als je het product bewerkt om te gebruiken voor wederverkoop, dan is het geen investering maar inkoop. Dus stel ik koop een aantal servers, ik prep ze voor hostingdiensten en verkoop er hosting diensten op. (De server zelf verkoop ik niet door, ik gebruik de server om een dienst mee op te zetten.) Heb je dan een investering gedaan, of is dat gewoon puur inkoop? Je zou namelijk kunnen stellen dat ik een apparaat heb gekocht, bewerkt en dat doorverkoop (in hele kleine stukjes.). Wat geld hier? (Anderzijds: servers voor intern gebruik (mail, website, etc.) zullen sowieso een investering zijn.) En daarnaast: als je, en dit geld voor beide gevallen: zowel voor intern als "wederverkoop", de servers huurt/leased/op afbetaling: hoe zit het dan? Je *koopt* de middelen niet, je huurt ze enkel. Maar zeker voor die interne systemen is het niet perse inkoop. Telt het maand (onder 450) en/of jaarbedrag (ver boven 450) per server dan mee als investeringen, of niet? Het lijkt me niet, immers kan je het ook niet activeren - het is niet jouw bezit... Wat ik me hier dan ook nog afvraag: Hoe zit dat eigenlijk met webdesigners? o0 Die kopen een laptop, bewerken die (software installeren; photoshop bv) om hun designwerk mee te doen. Is dat dan ook wederverkoop? :P Dat lijkt me niet, immers heb je die PC nodig voor je werk en wellicht omdat je eigenlijk het bedrijfsmiddel gebruikt om een compleet nieuw/ander product mee te produceren. Maar eigenlijk is dat een vergelijkbare situatie met het kopen van een computer om daar een nieuwe dienst mee te produceren (hosting), je verkoopt de server zelf immers niet - je verkoopt een dienst (nieuw product.) Snappen jullie wat ik bedoel en waar de twijfel/verwarring vandaan komt? :P Het zal vast heel simpel zijn, maar met deze vragen in m'n achterhoofd begin ik toch te twijfelen hoe je dit nou moet zien: inkoop of wedeverkoop. En hoe 't zit bij huren/leasen, ipv kopen. :) Last but not least, een wat simpelere vraag: Is het nou echt onder de streep voordeliger om je best te doen te voldoen aan die investeringsaftrek regels? Er wordt hier nauwelijks (boven de 450) ingekocht (tenzij die gehuurde servers wel mee blijken te tellen :')), dus nog nooit aan voldaan. Maar nu mogelijk een nieuwe computer nodig omdat de oude die ik 2 jaar geleden heb gekocht kapot is. Stel ik koop nu een nieuwe computer die zonder BTW €1894 kost. Ik kan ook €396 extra uitgeven om meer opslag, geheugen en een snellere CPU te krijgen - dan kom ik boven die €2200 dit jaar. (En gaat het apparaat iets langer mee, wat ook voordeliger is - maar dat negeer ik nu voor het gemak even.) Heeft dat nou echt zin? Ik kan me moeilijk voorstellen dat die investeringsaftrek hier enig voordeel biedt en ik met die van 1894 gewoon onder de streep minder kwijt ben. [verandering: titel]

Hartelijk dank voor de reactie :) Laat ik dan een proefberekening opwerpen voor de activa. Ik denk dat ik misschien veel te moeilijk denk, maar na de uitleg van de belastingdienst ging het even kronkelen. Als volgt: Apparaat gekocht, incl een vereist accessoire. Kosten: €1565 inclusief BTW, €1293 exclusief BTW. €1293 is de aanschafwaarde. De levensduur van het apparaat is waarschijnlijk ongeveer 3 jaar. De restwaarde is heel lastig te bepalen, het merk staat er om bekend om redelijk waardevast te zijn - maar prijzen lopen uiteen. Derhalve ga ik uit van een restwaarde van €500 als de 3 jaar om zijn. Het privégebruik is 25%. (Al is dit bij nader inzien eigenlijk te hoog ingeschat geweest) Nu moet je gaan berekenen hoe het zit. Okee. Aanschafwaarde is €1293. Maar hoe bepaal je nu de boekwaarde? Ik mag willekeurig afschrijven, maar schrijf 20% af in het jaar van aankoop. Je krijgt dan €1293 - 500 = €793 * 0.8 = €634,40 boekwaarde. Maarrrr we zitten nog met de 25% priveafschrijving. Die moet er wél vanaf. Moet je dat ook per jaar eraf boeken bij de boekwaarde, of moet/mag je dat in één keer doen? Dus is het dan 793 - (€793 * 0.25) = €594,75 * 0.8 = €475,80 boekwaarde en €158,60 priveonttrekking...? En €500 restwaarde. En de killer question: dit gaat puur om de belansrekening, wat moet je dan eigenlijk invullen bij de zakelijke uitgaven op de winst-verlies rekening...? Volgens mij snap ik het of beter dan ik dacht, of ik zit echt he-le-maal verkeerd te rekenen. Maar dit is wat er uitkomt als ik het sommetje van de belastingdienst er op los laat gaan. Heb ik dat zo goed begrepen, of snap ik de regels nog steeds verkeerd? Eerste keer dat ik ooit iets moet afschrijven. ;) Voorheen was alles steeds onder de €450... Dat was erg makkelijk rekenen.

Hoi! Ik heb 4 vraagjes over afschrijven, die ik helaas zo snel niet kan vinden. :) (Hier noch elders) Nou moet ik zeggen dat er wel heel erg veel zoekhits zijn op afschrijving + (vragen), dus misschien als iemand creatief een zoekstring heeft dat het wel boven water te halen valt... Ik kon het niet vinden iig. :) 1.) Je moet bedrijfsmiddelen van boven de €450 activeren en afschrijving toepassen. Maar als de restwaarde onder de €450 komt, moet je dan doorgaan met afschrijven - of moet je dan het restant geheel afschrijven? Dus stel: - Apparaat gekocht ter waarde van €600 (ex. btw), schrijf 20% af in eerste jaar. €480 over. - Tweede jaar moet je weer 20% afschrijven - er blijft dan €384 over. Moet je dat restant dan ook meteen geheel aftrekken? Of doe je dat in het volgende jaar? Of blijf je gewoon ook het derde, vierde en vijfde jaar afschrijven? 2.) Als je een apparaat aanschaft dat zowel privé als zakelijk wordt gebruikt, hoe zit het dan met het afschrijven? Dan moet je toch enkel het bedrag dat je zakelijk gebruikt activeren én afschrijven? Stel het apparaat kost €600 incl. btw, en je gebruikt het 25% zakelijk: dan zit het zakelijk gedeelte (ex. btw) onder de €450. Moet je dan toch afschrijven? Ik weet niet zo goed of je privégebruik ook in de inkomstenbelasting op die manier moet corrigeren namelijk. Bij omzetbelasting werkt dat zo (enkel over zakelijk gedeelte BTW terugvorderen). Maar ik dacht: misschien dat bij de inkomstenbelasting wordt gekeken naar het totaalbedrag van het apparaat, en niet naar de mate van zakelijk/privegebruik. 3.) Hoe zit dat nou eigenlijk met die termijn van 5 jaar? Voor mijn werk moet ik meestal om de 2 a 3 jaar (meestal 3) een nieuwe laptop halen, vanwege nieuwe technologieën waar ik ondersteuning voor moet hebben (ik werk in de IT-wereld; en moet af en toe werkzaamheden verrichten in testomgevingen van nieuwe netwerk-snufjes die de markt opkomen), zwaardere applicaties en gewoonweg omdat de accu van mijn apparaten dusdanig zwaar belast worden de hele dag dat ze na een jaar of 3 eigenlijk echt de pijp uit zijn... Dat laatste is nog het grootste probleem. Ze gaan gewoon geen 5 jaar mee, simpel zat. Maar je moet wel afschrijven over 5 jaar... Je mag natuurlijk gewoon een nieuwe laptop kopen na 3 jaar, en ook die weer gaan afschrijven. Maar wat moet ik de overige 2 jaar met die 'eerste' laptop doen? Op dat moment is de waarde hoger, dus dan kan je het eigenlijk beter meteen in de verkoop gooien om er nog wat aan over te houden. Daar 2 jaar mee wachten terwijl dat ding stof ligt te happen gaat nergens over natuurlijk. Hoe doe je dat? Moet je hem dan na 3 jaar gewoon verkopen, en dan over de resterende 40% BTW heffen - en als je het apparaat verkoopt voor minder, meer of precies hetzelfde als die 40% restwaarde: moet je dat dan als winst wegboeken ofzo? 4.) Ik mag willekeurig afschrijven. Voor de inkomstenbelasting. Voor de BTW geldt dat niet (zei de belastingdienst) - dus stel het voorbeeld hierboven bij vraag 3: dan mag het apparaat geheel afgeschreven worden in het 3e jaar. Geen probleem. Alleen voor de BTW blijft de termijn van 5 jaar gelden - dus dan hoef je enkel BTW te heffen over die 40%, maar bij inkomstenbelasting schrap je hem gewoon uit de bedrijfsmiddelen en dat is voldoende? Of zie ik dat verkeerd? De uitleg hierover is... Vaagjes. Ik snap maar weinig van al deze afschrijf dingen. Als iemand de antwoorden heeft: heel erg graag :) En bij voorbaat dank :D

Dank voor de reacties! :) Ja volgens die tool van de belastingdienst kan ik een deel van de woning als zakelijk opvoeren. Dat is bij aanvang woning. Al moet ik dat nog even goed bekijken hoe het nou allemaal precies zit en wat de implicaties zijn. Ik neem aan dat je de apparatuur in de werkruimte toch wel gewoon sowieso mag opvoeren...? Zakelijk gebruik: monitor, geluidsinstallatie, randapparatuur, etc.? Bij geluidsinstallatie zou je misschien denken van niet, maar ik werk voor een filmstudio. Ik moet ook nog uitvogelen hoe het zit met internet, heb voor het uploaden van 4K-filmmateriaal 500MBit glasvezel nodig omdat het anders dagen duurt om te verzenden (Standaard wordt hier 6MBit upload geleverd namelijk); maar dat heb ik voor privé natuurlijk echt absoluut niet nodig. Maarja, het is thuis: dus dat internet wordt uiteraard ook privé gebruikt. Dus corrigeren, maar dan nog uitrekenen wat precies privé en zakelijk is; blijf het heel lastig in te schatten vinden. :) Al zei de belastingdienst daarover dat je het ook allemaal kan opsplitsen; dat is denk ik ook een stuk makkelijker corrigeren vanaf dat punt. :) Hartelijk dank voor de reacties en de linkjes, ik ga ze even heel goed doornemen. Merci!

Hoi! Ik heb een 3 tal vraagjes :) 1.) Ik heb voor m'n thuiskantoor o.a. een bureau en bureaustoel moeten halen. De winkel geeft echter uitsluitend een bonnetje; geen volwaardige factuur. Is dat voldoende om BTW terug te vorderen en het in minderingen brengen op de inkomstenbelasting? 2.) Dan m.b.t. inscannen; de belastingdienst zegt twee dingen op haar site: - U bewaart de facturen in de vorm waarin u ze hebt verstuurd of ontvangen. - U mag facturen en bonnetjes ook scannen en digitaal bewaren. ... Dus als je ze inscant, moet je dan het origineel nog bewaren; of mag je die na inscannen gewoon weggooien? Dat is een beetje onduidelijk met deze verwoording. 3.) Ik heb een zakelijke aankoop per ongeluk gedaan via de account van mijn betere wederhelft. Dus haar naam staat op de factuur. Is dat een probleem; dus moet ik het verkopende bedrijf heul lief aankijken en hopen dat ze een credit nota + nieuwe nota willen uitschrijven, of kan het ook zo? B.v.d.! :)

Affinity? =) Nou... Bij dezen. Het is nu ik er over nadenk eigenlijk heel stom, maar ik had Apple dus verzocht om BTW factuurtjes (VAT invoices) omdat ik het wilde opvoeren bij de belastingdienst gezien ik behoorlijk wat geld aan achterlijk dure, maar helaas noodzakelijke, software moest spenderen. Die facturen kreeg ik netjes... Staat netjes bij hoeveel ik betaald heb, wat mijn betaalmiddel was (store credit) en hoeveel BTW ik betaald heb voor m'n aankopen. Maar nu ik er over nadenk is het eigenlijk wel vaag ja, ik had er totaal niet aan gedacht dat die kaartjes zelf al BTW bevatten in de aankoopprijs. Nu zou ik in theorie én de BTW van die kaartjes kunnen terugvorderen, want factuur voor gekregen, én de factuur van de App Store kunnen opvoeren. Maar dat is heel vreemd, en rijmt inderdaad niet met elkaar. Toch vertellen mijn facturen nu een ander verhaal... Ik denk dat hier eigenlijk ook een probleem ontstaat. Apple, en retailers, moeten uiteraard BTW heffen over de verkoop van die kaartjes. Maar dat wil niet zeggen dat de software in de app store dan opeens "vrijgesteld" is van BTW: nee, €50 aankoopsprijs moet gewoon inclusief BTW zijn. De verkoop van het kaartje, en de verkoop van de software zijn twee aparte zaken welke beiden onderhevig zijn aan BTW. Ik wilde eerst zeggen "dan is het eigenlijk fout van Apple, die hadden mij die facturen niet moeten sturen gezien ik met Store Credit heb betaald"; maar aan de andere kant zijn ze wel verplicht BTW te heffen en derhalve mij een factuur kunnen overhandigen. "Je hebt een voucher gekocht, en daar zat al BTW op" is dan geen goede oplossing. Dat is namelijk wel zo, maar die software is niet vrijgesteld van BTW. Echter, en hier wringt het een beetje en gaat m'n hoofd pijn doen: Prepaid providers (KPN, Vodafone, etc.) heffen ook BTW over hun prepaid kaartjes. Van hen krijg je echter geen factuur, en die kan je volgens mij niet krijgen ook. Maar bij de tarieven staat wel "x per minuut, inclusief BTW'. Dat is haast alsof je geld tussen rekeningen overschrijft (eg: geld dat je van je ING rekening naar je RABOrekening boekt is geen - of + op je balans, maar is gewoon geld dat elders wordt ondergebracht.). Hoe zit dat nou precies, want hier ben ik heel benieuwd naar :) Ik zit nu eigenlijk ook een beetje te bedenken wat ik hier mee aanmoet, want net begonnen met het controleren van mijn administratie voor omzetbelasting 1e kwartaal, en verrek: inderdaad 2 facturen; 1tje incl BTW voor de iTunes Voucher, en 1tje incl BTW voor de software die ik gekocht heb... Het lijkt me niet de bedoeling dat ik twee keer de BTW terugkrijg over €100, maar volgens de facturen die ik hier voor m'n neus heb liggen (1x aankoop bij online vendor, 1x aankoop via Apple) is mij wel degelijk twee keer BTW berekend. o0 ... So what now? :P Ik neem aan dat hier vast over is nagedacht, en dat prepaid kaartjes/vouchers toch anders werken, maar het is voor mij nu heel onduidelijk eigenlijk. Het enige dat ik kon vinden was dit recente artikel: http://www.grantthornton.nl/insights/actualiteiten/prepaidkaarten-de-gevolgen-voor-de-btw/ Maar daar wordt ik echt geen steek wijzer van; enkel nog lastiger hoe 't nou zit. -edit- Contact gehad met verkopende partij van de vouchers om eens uit te zoeken hoe het zit. Die melden dat het een fout aan hun kant is, hebben een credit nota gestuurd; en vervolgens een factuur zonder BTW; er wordt dus 0% btw geheven over de prepaid iTunes Vouchers... De daadwerkelijke aankoop in de App Store is hetgene dat met BTW belast is; niet de iTunes Voucher zelf. Je zult dus, volgens hen, inderdaad bij Apple om een BTW factuur moeten vragen om aangifte te doen bij de belasting. (Wat wel raar is dat er op die nieuwe factuur staat "0% BTW" en daaronder "Nederlandse BTW toegepast", beetje vaag.)

Ja, helder. Webdesign, zoals in het eerste artikel bedoeld lijkt te worden met "het leveren van websites", is iets heel anders dan webhosting, zoals ook heel duidelijk omschreven in het tweede artikel. Waar dit eerder dus ook als dienst gezien werd, nu blijkbaar niet meer. Jammer, want een logo die later op een site geïmplementeerd wordt; had je dan eventueel nog kunnen scharen onder het webdesign als "onderdeel van" :P Maar dat wordt nu wat lastiger uit te leggen. Wat een achterlijk en vervelend complex gedoe is dit toch, bleh. Ik ben benieuwd waar jij, Maxn, ook die richtlijnen nou weer vandaan getoverd hebt. :P Toch, als ik kijk op de site van de belastingdienst staat er: Een logo kan ook niet zonder informatietechnologie geleverd worden. Die eerste zin maakt het dusdanig breed dat een logo ontwerp (duidelijk een dienst) er ook onder zou vallen. Die richtlijnen die jij plaatst zijn echter een stuk duidelijker en minder vaag omschreven; en daar lijkt het er duidelijk *niet* onder te vallen. Fijn! :) Dan weten we het nog niet 100% zeker. :P (Al zijn die richtlijnen een stuk minder open voor interpretatie.) Kan natuurlijk doen alsof m'n neus bloed en het lekker zo laten. Het is eigenlijk ook te gek voor woorden dat ik nu misschien weer van alles moet gaan regelen om het terug te laten draaien, vanwege een regel die al complex is en echt helemaal nergens op slaat; maar waar de belastingdienst me blijkbaar in beginsel dan blijkbaar ook nog eens fout over geïnformeerd heeft. >;( Maarja... Zoals ze al fijntjes benadrukten: je bent er zelf altijd verantwoordelijk voor, ook al is er niets over te vinden en weten zij het ook niet. :( (Destijds, eind 2014/begin 2015, was er 0,0 over te vinden trouwens.) Ik ben er niet aan toegekomen ze te bellen, maar zal dat van de week nog wel doen; en de bevindingen hier posten. :) Ja het tussen schip en wal verhaal... Altijd lastig. En je bent als ondernemer altijd de klos; want of de ene overheid, of de andere komt dan achter je aan. Doch zou ik in zo'n geval denk ik toch sneller voor de Nederlandse overheid kiezen, en gewoon daar het geld maar naar overboeken en het vervolgens als afgehandeld beschouwen. Stuk minder risico. :P

Ik geloof dat die hier staan: http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/btw_berekenen_bij_diensten/wijziging_in_digitale_diensten_vanaf_2015/wijziging_in_digitale_diensten_vanaf_2015 Nu zijn ze niet echt behulpzaam moet ik zeggen. Want "denk bijvoorbeeld aan" is heel vaak nogal kort uitgelegd. Ik had gebeld en kreeg over de algemene regels te horen "Dat zou ik niet weten, want daar hebben wij ook geen volledige informatie over." Waarop ik licht verontwaardigd vroeg "Als u het al niet weet, hoe moet ik het dan weten??" De reactie was "Ja, dat is lastig... Maar u moet wel gewoon voldoen aan de regels." >;( Ja dat is toch apart, want ik had aan de belastingdienst hier dus gevraagd hoe het zat met webdesign. Daar zit nog veel meer werk in dan een enkel logo. En daarop zei men "Ja, dat valt onder de MOSS regeling als het digitaal wordt geleverd". *Niets* over "geautomatiseerd"; gewoon een volmondig Ja. Maar als ik die link van HMRC lees en met diezelfde insteek dat artikel ga lezen op de site van de belastingdienst; dan is het inderdaad een heel ander verhaal. (Dan heb ik ook een paar facturen onder MOSS geknald die dus kennelijk niet daaronder moesten vallen. Ik ben benieuwd of dat nog leuk gaat worden om te corrigeren en dat geld terug te harken uit een ander EU land.) Ik ga ze morgen maar weer eens bellen. :(

Yes, juist als het een dienst is valt het onder de MOSS regeling. ... Helaas. :) (Ben er niet zo'n fan van ;) Maarja, regels zijn regels.)

Niet veel. Ook in dit geval niet, het is iemand die bezig is een bedrijf op te starten en ons alvast een logo laat maken. Maar zonder BTW nummer, geen BTW verleggen; en dus gewoon behandelen als particulier... Hoe zij dat later regelen met hun belastingdienst als ze eenmaal ingeschreven zijn, is hun probleem.

Onder de nieuwe VAT MOSS regeling, moet je voor diensten aan particulieren binnen de EU de BTW heffen van het land van herkomst van de klant. Nu doen we dat normaal gesproken voornamelijk met duidelijke IT diensten, maar we lopen nu tegen een probleem aan, dus leek het me handig om eens input te vragen. Een logo ontwerp (net als een site ontwerp); is dat een product, of een dienst? Het ontwerpen van het logo zelf, en het hele proces daar omheen (concept naar klant sturen, aanpassingen maken op basis van feedback, etc.), is heel duidelijk een digitale dienst. Maar het opleveren van het logo zelf, waardoor het logo iets "tastbaars" wordt, dat zou je kunnen zien als een product... Maar er wordt natuurlijk een factuur opgesteld voor het "ontwerpen van een logo". ... Moet je dat nou zien als een product (en dus NL BTW heffen) of als een dienst (en BTW heffen in het land van de afnemer)? :) Het zal toch niet zo zijn dat je een deel als dienst, en een deel als product moet zien (en verschillende BTW tarieven moet gaan hanteren); want dan wordt het een grote chaos; ook voor de klant. Ik ben benieuwd of je zelf mag kiezen, of dat de Belastingdienst hier op de een of andere manier criteria voor heeft. Het lijkt me dat dit een beetje lastig is, omdat het een soort van "hybride" product is dat in beide noemers kan vallen. [verandering: titel]

Het is misschien meer dan off-topic omdat het niet geheel mbt ondernemen is, maar vroeg me toch af wat mensen die veel met de belastingdienst te maken hebben hiervan vinden. Ik kwam er vandaag achter dat de inkomensgegevens van mijn buurman zonder pardon voor mij inzichtelijk zijn bij Toeslagen. Dit vond ik erg vreemd. Het betekende ook dat hij die van mij kon inzien. Situatie op deze locatie: split-woning, zelfde huisnummer met 2 appartementen ivm hoofdportaal. Welnu, voor een geregistreerde partner op hetzelfde adres of iemand die jou toestemming geeft het te zien (eg: machtiging): dat kan ik me nog voorstellen. Maar die van een random persoon? Volgens de belastingdienst is dit normaal en noodzakelijk omdat "als wij meerdere mensen op 1 adres zien, dan kan de hoogte van het inkomen invloed hebben op de toeslagen." Ja, die snap ik. En daarom hebben ze ook uitgevonden dat je dan een split moet aanvragen zodat hij/zij niet meer meegeteld wordt. (Dit had ik overigens 3 jaar geleden al gedaan, maar dat zijn ze kennelijk weer vergeten...) Maar waarom niet gewoon een melding: Indien te weinig: "Uw gezamenlijke inkomen komt niet boven de maximale grens uit, en derhalve krijgt u €xxx aan toeslagen" Of indien te veel: "Uw gezamenlijke inkomen komt boven de grens uit, en derhalve krijgt u geen toeslag" Het enige dat je dan nog kan opmaken is: Indien te weinig: dat na aftrek van je eigen loon, de buurman niet meer dan x kan verdienen; maar het exacte bedrag weet je niet. Indien te veel: dat na aftrek van je eigen loon, de buurman meer moet verdienen dan x; maar het exacte bedrag weet je niet. Je weet dan nog steeds waar je aan toe bent, alleen wordt de privacy van de buurman (en die van mij) niet meer geschonden. Zoals ze het op dit moment doen, vind ik het een enorme privacy schending. Maar volgens de belastingdienst is dit doodnormaal, super belangrijk en absoluut geen (groot) privacy probleem. Nu lijkt het mij echter stug dat de buurman het op prijs stelt dat ik exact zie wat zijn inkomen is... Ben ik nu gek, of...? :) Dat is toch een enorme schending van je privacy!? o0

Ahh ik dacht dat je die hier bovenin bedoelde. ;) Klopt, YaBB SE is immers geforked naar wat uiteindelijk SMF 1.0 is geworden; en toen hebben we YaBB direct afgesloten. :) We hebben wel nog steeds de oude YaBB SE sites draaien. :') (Incl. de Nederlandse.)

Hmmm, ja... ik ben wel benieuwd hoeveel ondernemers dit nu hebben. Ik geloof dat het uiteindelijk plan is dat ook goederen onder deze regeling gaat vallen. Dan nog is de vraag natuurlijk hoe groot de impact is; als ik om me heen kijk kopen de meeste mensen gewoon bij Nederlandse webshops; en als het niet in Nederland wordt gekocht: dan komt het wel uit Amerika of China. :') Ik vind het ook een enorm geneuzel. Het is ook verschrikkelijk complex. Zo complex dat de belastingdienst zelf niet altijd precies weet hoe het in z'n werk gaat. Die data-verzamelings plicht bijvoorbeeld is echt van de gekken. Moet ik gaan bijhouden of een klant wel het merendeel van de tijd in het land woont waar hij een dienst vandaan heeft gekocht. (Vaak wordt een jaar vooruit betaald.) Ja nog ff... Ik huur een privédetective in zeker? Ik heb wel flinke aanpassingen gemaakt aan het administratie systeem om automagisch te bepalen of iemand wel voldoet aan de EU-VAT regeltjes tijdens het afrekenen (Land van bank + opgegeven land van herkomst, plus extra check op het IP adres; maar aan slechts twee punten hoeft te worden voldaan: prima dus als er eentje mismatched.), maar het is allemaal bizar en verschrikkelijk omslachtig. Ook per land in moeten vullen van de MOSS regeling neemt aanzienlijk meer tijd in dan 1 aangifte voor alles. Bleh. Kan er uren over zeuren. Maar het is niet anders. :)

Hoi! Misschien een wat rare vraag... Is het apart als je BTW aangiftes altijd negatief uitkomen? Sinds 2015 heb ik die situatie... Dit komt vanwege de nieuwe EU VAT/MOSS regeling. Waar ik normaliter voor een particuliere klant in andere EU landen (en die zijn het merendeel van mijn klanten bestand...) gewoon 21% Nederlandse BTW afdroeg, is dat nu opeens 0% NL BTW en wordt alles via de MOSS regeling afgehandeld. (Eg: ik reken klanten uit Engeland 20% VAT en voer dat bij MOSS op) Gezien ik meer klanten buiten Nederland heb dan binnen Nederland, maar wel veel moet inkopen aan diensten en producten bij Nederlandse bedrijven die mij 21% btw rekenen, merk ik dat ik veel meer aan voorbelasting terugvorder dan dat ik BTW afdraag aan de Nederlandse staat. Ik krijg dus altijd geld terug op elke BTW aangifte omdat nu opeens het leeuwendeel van de BTW/VAT wegvloeit naar andere EU landen via de MOSS regeling. Is dat niet wat apart...? En misschien een beetje off-topic, maar ik moet het toch vragen: En is dat dan ook geen mega negatief effect voor onze overheid? BTW inkomsten die ze eerder hadden doordat in NL BTW werd geheven ongeacht waar in de EU de klant zich bevond, valt opeens weg en wordt nu betaald in het land van de particuliere afnemer. (mits binnen EU.) Dat land krijg dus opeens die inkomsten, die eerst de Nederlandse staat netjes kreeg. Maar alle BTW terugvorderingen (voorbelasting) van bedrijven die in NL gevestigd zijn worden nog wél met de Nederlandse af te dragen BTW verrekend... Dat moet wel allemaal betaald worden! Anderzijds zal Nederland natuurlijk mogelijk ook weer meer inkomsten krijgen uit BTW vanuit andere EU landen waar NL burgers spulletjes kopen. (En dus NL btw geheven moet worden, en aan de Nederlandse staat moet worden betaald.) Ik weet in ieder geval wel dat deze nieuwe regeling mij flink wat meer geld kost. :( Immers is de KOR ook totaal niet van toepassing op BTW die naar een ander EU land is gegaan, en die andere EU landen geven *geen cent* BTW terug, ook al doen ze dat wel bij bedrijven in hun land... Onder eenzelfde soort regeling als KOR. ;) Je kan dus ook niets verrekenen e.d. Ik ben heel erg benieuwd. :)

Dat klopt, ik ben louter afhankelijk van de software; maar de software bestaat reeds (is wel volop in ontwikkeling, en dat kost geld) en er zijn tig bedrijven die doneren aan die organisaties... Wel apart dat het dan alsnog een privé uitgave wordt. o0 Anyway, dank voor je uitleg! :) Dan voer ik het op als privé uitgave.

Maar mag je wel privé gebruiken dan? Want dat doe ik natuurlijk ook. Het is voornamelijk zakelijk, maar er zit een stukje privé aan. Dan kan je hem toch niet als zijnde geheel zakelijk opvoeren? Toen ik m'n laptop kocht, zeiden ze bij de belastingdienst namelijk ook dat ik het gedeelte dat hij privé gebruikt wordt eraf moet slopen; want dat deel is geen zakelijke uitgave. En dan hebben we het over zowel BTW als Inkomstenbelasting; immers "adviseer ik u hetzelfde percentage aan te houden bij beide aangiften". Hebben ze mij dat dan verkeerd uitgelegd? Ook dat hebben ze mij anders uitgelegd. :( Voor de BTW zei men het als volgt: 1.) In plaats van het volledige bedrag af te trekken, en aan het einde van het jaar een correctie te doen, mag je ook gewoon meteen de verrekening doen. (Eg: je trekt maar 25 euro voorbelasting af in plaats van 50.) 2.) Bij apparatuur, dit ging ook over m'n laptop, mag je ook het totaal (BTW bedrag - privégebruik schatting) in één keer aftrekken als voorbelasting, MAAR: mocht je het apparaat dan binnen 5 jaar verkopen, bijvoorbeeld na 3 jaar, dan moet je als je het apparaat verkoopt over het zakelijke gedeelte 21% BTW rekenen. Of ik snap jou verkeerd, of de belastingdienst en jij zeggen iets anders? :) Nogmaals dank voor je uitgebreide reacties! :)

Ligt er een beetje aan eigenlijk. Als de zoekfunctie van het forum zelf wordt aangeroepen wel, d'r zit namelijk standaard een zoekfunctie/indexer in. :P Als het echter een aparte indexer is die los staat van de forum software niet nee. :) Nee de ontwikkeling is nog steeds actief! :) Al is er veel extra functionaliteit toegevoegd in de tussentijd. De versie waar dit forum ooit op gebaseerd is zal echter wel flink oud zijn... Ik gok een jaar of 6 tot 10. :o Dank voor je reactie! Hmm... Ja dat is meteen een erg goede vraag. Dient het een zakelijk belang? Tja, er is natuurlijk enorme baat bij als de ontwikkelaars van de gratis software die we gebruiken (lijstje dat ik opnoemde is er een greep uit) voldoende centen hebben. Zonder die software zijn we nergens, en is allemaal van levensbelang voor het bestaan en kunnen leveren van de diensten. Er zijn echter geen licentiekosten, want FOSS. Maar de omzet verhogen? De donatie an sich niet nee... De software bestaat immers al, en ze gaan er vast niet dood van als ik geen donatie naar ze overmaak. Als niemand zou doneren zou er echter wel een behoorlijke ramp zijn en zou het al een tijdje terug niet meer bestaan hebben. Maar de vraag is dan in hoeverre dit wel zakelijk zou zijn. Ik denk dat ik dit inderdaad maar moet voorleggen bij de belastingdienst. Het blijft lastig om veel over de grens te werken. :) Zeker in het internet tijdperk.

Ik ben blij dat je onder de indruk bent, ik heb namelijk heel erg veel bijgedragen aan (de ontwikkeling van) de software waar het forum op draait/op gebaseerd is. :P Dus dat is leuk om te horen! :) Dank, ik ga hem uitgebreid doorlezen. :) Een korte blik lijkt erop dat ze voornamelijk met meer woorden uitleg geven over wat de Belastingdienst zelf al zegt, maar het is een uitgebreid artikel; dus ik reserveer m'n oordeel even. ;) Thanks!

Ding! Dat is waarschijnlijk waar ik compleet de mist in ben gegaan. :) Ik heb gekeken naar wat de regels zijn als een onderneming haar werknemers een telefoon geeft. Helder! Soms is het zo simpel dat je wazig terugkijkt op hoe moeilijk je het jezelf hebt gemaakt op basis van een verkeerd bekeken set regels... Hartelijk dank! :D Rest voor mij alleen nog het stukje hard maken van het gebruikspercentage, mochten daar ooit vragen over gesteld worden. Een telefoonrekening is makkelijk tonen, het gebruik van het toestel een stuk lastiger. Misschien denk ik wel te moeilijk na hoor, ik heb geen idee wat je bij een eventuele inspectie moet verwachten en misschien wel te "angstig" dat een inspecteur een extreem moeilijk persoon is die wil dat je een complete analyse van je app-gebruik toont van uur tot uur voor het hele jaar, om het percentage te bewijzen; terwijl een simpele uitleg zoals ik hierboven heb gegeven misschien juist al een prima uitleg is. :P

Dat heb ik natuurlijk eerst even gedaan, vandaar dat ik ook met de term "ANBI" kon smijten; haha! :) Die kende ik nog niet. ;) Op de site van de belastingdienst is echter niets te vinden over donaties naar *buitenlandse* non-profit organisaties/goede doelen. Hier staat uitsluitend iets over Nederlandse goede doelen. Althans: ik heb het helaas niet kunnen vinden, maar ik laat de optie dat ik het gemist heb uiteraard open. En als het niet aftrekbaar is, hoe je dit dan in je administratie zou moeten verwerken kon ik ook zo 1,2,3 niet vinden. :( Normaal is geld dat uit de zakelijke account gaat of een zakelijke uitgave, of een uitbetaling naar m'n privérekening. Maar wat nou als het geen van beide is, maar wel zakelijk geld is dat dus is overgeboekt naar een derde partij? Of denk ik nou echt stom na en mis ik the obvious? :P

Klopt, klopt. Niet kort van stof. :) Het abonnement is echter juist voornamelijk privé, terwijl het toestel voornamelijk zakelijk is. Vandaar ook mijn uitleg en de vraag: dat rijmt niet echt met elkaar, je zou verwachten dat dit evenredig te herleiden is; hoe kan je dit dan hard maken? Het is namelijk ook raar om te zien. De simkaart wordt op papier voornamelijk privé gebruikt. Maar het toestel waar dit simkaartje inzit wordt voornamelijk zakelijk gebruikt. Dat klinkt niet plausibel. Maar het is wel de situatie. :') En ten tweede stelde ik die vraag natuurlijk vanwege de situatie "bedrijf (mkb e.d.) vs ZZPer", want daar gelden dus inderdaad andere regels voor? :) Absoluut. In ieder geval hartelijk dank voor je reactie! :)

Hoi! Zijn donaties naar bedrijven die in het buitenland geregistreerd staan eigenlijk aftrekbaar? Zo neen, hoe is dat dan geregeld? Ik lees wel eens van NL bedrijven die een flink bedrag geven aan buitenlandse goede doelen; lang niet altijd perse binnen Nederland. Je krijgt niet bepaald een factuur van je donatie, eerder een recu. Het kan in je administratie natuurlijk niet zo zijn dat het geld verdampt is, het is immers ergens heen gegaan; maar het was geen zakelijke aankoop... Het was technisch gezien echter ook geen privé uitgave, ik spendeer immers namens het bedrijf en voor het bedrijf. (Wel ZZP basis.) Als het niet aftrekbaar is, waar ik vanuit ga, hoe boek je zo'n gift dan weg in de administratie? Ik heb in 2015 namelijk naar een paar stichtingen die verschrikkelijk veel helpen bij onze dagelijkse werkzaamheden, en ons zelfs flink geld opleveren, gedoneerd. (Archive.org, Wikipedia, CentOS Linux, PHP, Apache, mySQL, nginx) Die zitten stuk voor stuk in het buitenland. De stichtingen staan in het buitenland wél geregistreerd als goed doel/non-profit. Maar het zijn dus geen ANBI zaken ofzo.

Hoi! Situatie: ZZP Ik heb voor m'n werkzaamheden een telefoon nodig, om *altijd* bereikbaar te zijn, om *altijd* bij de server systemen te kunnen inloggen (echt op de command line en FTP en dergelijken), om constant m'n mail te checken (zakelijke noodtickets stuurt kopietje door naar privémail, zodat ik maar 1 mailbox hoef te hebben en altijd notificaties krijg), maar ook belangrijk: om te kunnen WhatsApp'en met klanten en af en toe om ze te bellen... Dit gebeurt tegenwoordig zelden, iedereen grijpt naar WhatsApp; maar ook WhatsApp Call ivm internationale belkosten. Nu wil het dus zo zijn dat ik het abonnement wat in het toestel zit voornamelijk privé gebruik, zakelijk pakt voornamelijk dataverkeer en af en toe torenhoge internationale belkosten. Dat laatste zoek ik wel uit (want dat gaat soms om hoge bedragen), maar dat dataverkeer... Meh. Daar neem ik lang niet altijd de moeite voor om het uit te zoeken, en ik heb veel meer data dan nodig (20GB). Zakelijke dingen die ik moet doen (WhatsApp, SSH, FTP, Mail) verspillen nauwelijks dataverkeer, en ik mag binnen Nederland onbeperkt bellen. Ik zou denk ik realistisch gezien kunnen stellen zo'n 20 tot 25% van het abonnement zakelijk te gebruiken... Maar of dat nou echt heel erg de moeite waard is? Ehhh... Privégebruik jaag ik er heel veel dataverkeer doorheen. Maaarrrr... Nu is daar het toestel zelf! In tegenstelling tot mijn abonnement, gebruik ik *het toestel* wel echt zo'n 60 tot 75% zakelijk. Ik bel privé misschien een uurtje of twee in totaal per week, en ik hou dagelijk wat contact met m'n familie en vrienden via WhatsApp en Facebook; en kijk af en toe eens een youtube/dumpert filmpje en lees het nieuws. Het merendeel van de tijd dat ik de telefoon gebruik zit ik echter met klanten en collega's te communiceren via WhatsApp, via e-mail, via ons support ticket systeem (waar ik een app voor heb.) en via online fora zoals deze. Laten we zeggen dat ik de telefoon 1.5 tot 2u per dag privé gebruik, en 3 tot 4 uur zakelijk. (En de rest van de tijd standby natuurlijk) Nog veel langer zakelijk als ik meereken dat ik WhatsApp veel op m'n laptop gebruik via WhatsApp Web, waar die telefoon voor nodig is; zonder actief internet op je toestel werkt WhatsApp Web niet. In dat geval schiet het zakelijke gebruik van het toestel nog veel verder omhoog... Het enige onderdeel van m'n telefoon dat echt voor het grootste gedeelte privé gebruikt wordt is m'n opslagruimte; omdat ik er al m'n foto's en muziek op bewaar. Door de hoeveelheid ruimte die ik gekozen heb, werd het toestel echter wel zo'n €200 duurder in aanschaf. (Doch: 1 stap hoger (€100) dan het instapmodel was sowieso al noodzakelijk omdat een aantal zakelijke apps achterlijk veel ruimte innemen... Oa Office.) Voor de eerlijkheid zou ik 1 zo'n stap, de stap van 64GB naar 128GB, van ~€100 van het totaalbedrag af kunnen trekken als privé kosten. Al zal ik dan waarschijnlijk de enige ondernemer in NL zijn die dat doet; maar afijn... Liever eerlijk dan met een geweten rondlopen. :) Voor de duidelijkheid: het toestel en het abonnement zijn niet aan elkaar verbonden qua uitgaven. Het toestel heb ik los gekocht, en het abonnement is een sim-only! Nu de situatie hopelijk helder gemaakt te hebben, kom ik voor een tweetal vragen te staan: 1.) Als je je abonnement niet tot nauwelijks zakelijk gebruikt, hoe kan je dan in deze dagen hard maken dat je werkelijk je telefoon zo'n groot gedeelte zakelijk gebruikt?? Zeker een jonge IT professional zoals ik, daar staat een soort cliché beeld van dat ze de hele dag op facebook zitten; want ik ben "jeugd(ig)". Niet dus. Ik kan wel aantonen dat het aantal WhatsApp gesprekken met de meeste berichten voornamelijk klanten zijn, maar daar houdt het wel op met wat je wel en niet kan laten zien... Dat is dus heel erg lastig! Hoe zouden jullie dat oplossen? Hoe kan je dat ooit hard maken? De belastingdienst kon enkel zeggen "het moet een realistische schatting zijn", ja... Realistisch voor wie? En aan wiens genade ben ik dan overgeleverd om te bepalen of het wel of niet realistisch is? ;) 2.) Hoe zit dat nou met willekeurig afschrijven? (Dat mag ik nog.) Het toestel was €800,83 exclusief BTW. Nu weet ik dat bij bedrijven die hun werknemers een telefoon geven, het geheel afgeschreven mag worden ongeacht privégebruik (sinds 1 Jan 2015); en dat mag zelfs willekeurig indien het een start-up is. Ik gok dat dit niet voor ZZPers geld. Dan moet je dus, net als met alle andere zaken, gewoon die 60 a 75% (67,50% dus :P) afschrijven neem ik aan? Of mag je als ZZPer ook een toestel van de zaak nemen en het privégebruik negeren? Ik ben benieuwd hoe dit nou zit, op internet kan ik enkel resultaten vinden die het uitleggen hoe de regels werken voor bedrijven; maar *niets* over hoe het zit voor ZZPers. Ook een zoekopdracht op dit forum was wat lastig, gezien "telefoon", "telefoon afschrijven" en dergelijken nogal wat irrelevante resultaten genereerde. Ik ben benieuwd hoe jullie dit (zouden) aanpakken. Nogmaals: privé en zakelijk gebruik van het toestel scheiden is nagenoeg onmogelijk. Ik heb een snel werkend top-segment toestel nodig om al m'n zaken aan te sturen, privé kan ik met minder uit de voeten: maar ik wil dus niet met twee toestellen rondlopen... Als bedrijf zijnde zou dit heel makkelijk op te lossen zijn (want privégebruik boeit daar kennelijk niet), maar als ZZPer...? Dat is me onduidelijk. :) Hartelijk dank voor enig inzicht wat jullie kunnen verschaffen wat wijsheid is in dezen en wat nou precies die regels zijn mbt zakelijke toestellen voor ZZPers. P.S. Dit gaat zowel om inkomstenbelasting als BTW aangifte. [verandering: titel]

Van harte!