Anouk V

Met afgelopen maand bedoel ik de maand januari. Als TS nog moet beginnen met het bijhouden van die registratie dan mist ze 28 dagen in die registratie.

Je zegt dat je de auto vanaf 1 januari op de balans gaat zetten en een sluitende rittenregistratie GAAT bijhouden. Hoe los je dat voor afgelopen maand op dan?

Optie 2: Afschrijvingen gewoon verwerken tot aan het moment van verkoop en dan vervolgens het verlies als boekverlies opnemen in de v&w

Als in loondienst alle niet-declareerbare uren mogen worden afgetrokken en bij het urencriterium voor ondernemers erbij mogen worden geteld ... is dat niet een beetje tegenstrijdig? Aan de andere kant kent de Nederlandse wetgeving vele anomalieën ... het zou mij overigens niet verbazen als die tegenstrijdigheid wel bestaat. Evenals Anouk, heb ik nog geen jurisprudentie kunnen vinden. Wat betreft de levens-ervaring van Anouk ... "Toevallig heeft de belastingdienst een paar maanden geleden bij een klant van me zijn urenregistratie opgevraagd. Deze klant was ook in loondienst. Op de registratie van de uren in loondienst hebben we ook de vakantie en ziektedagen verwijderd. De registratie is door de inspecteur goedgekeurd." Een zwaluw maakt nog geen zomer. Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe Zoals al aangegeven heb ik die jurisprudentie dus wel kunnen vinden. En ik begrijp dat 1 onderzoek van een inspecteur nog niet betekent dat het geen problemen oplevert. Wilde alleen maar aangeven dat de gedachte van TS niet zo gek was. http://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:GHAMS:2003:AF7667 zie onder 5.3 Het aantal uren heeft niks met wel of niet declarabel te maken dus ik vind dat ook helemaal niet tegenstrijdig. Het gaat erom hoeveel uren je daadwerkelijk hebt besteed aan de onderneming en in loondienst. Niet declarabele uren in de onderneming heb je daadwerkelijk gemaakt ook al ontvang je daar geen geld voor dus logisch dat je die mee telt. Verlofuren in loondienst heb je niet gewerkt ook al krijg je daar wel loon voor dus logisch dat je die niet mee telt.

http://www.louisbouten.nl/uren-zelfstandigenaftrek/ Hier wordt ook naar jurisprudentie verwezen.

Ik ben het hier met je eens al kan ik er geen jurisprudentie over terug vinden. Toevallig heeft de belastingdienst een paar maanden geleden bij een klant van me zijn urenregistratie opgevraagd. Deze klant was ook in loondienst. Op de registratie van de uren in loondienst hebben we ook de vakantie en ziektedagen verwijderd. De registratie is door de inspecteur goedgekeurd. Let er wel op dat als je op deze manier redeneert je ook de uren mee moet nemen die je niet uitbetaald kreeg. Te denken valt bijvoorbeeld aan de reistijd.

Excuses je hebt gelijk. Ik dacht dit beide kanten op werkte maar dat lijkt niet het geval te zijn.

Voor de berekening van de KOR bekijk je het hele jaar. Maar let op dat je hier met een uitzondering te maken hebt, namelijk omzet naar een ander EU land. Ook deze omzet moet je meenemen in de berekening van de KOR. Dus: BTW op omzet Q3 en Q4 + 21% x omzet EU - voorbelasting Q3 en Q4

Kan je geen kopie van de factuur opvragen?

Als de aankoop echt zonder btw is geweest dan kan je de goederen eerst over laten gaan op privé. Je hoeft dan geen btw af te dragen. Vervolgens kan je het vanuit privé verkopen aan die onderneming. Maar heb je de apparaten in België echt zonder btw gekocht? Of stond er 0%btw op de factuur en heb je dit dus in jouw aangifte btw in Nederland aan moeten geven? En dit geval Heb je wel btw terug gevorderd ook al moest je die in dezelfde aangifte ook weer betalen.

Punt2: Zowel het verlies als jouw loon valt in box 1 dus uiteindelijk wordt dit wel met elkaar gesaldeerd. Maar het verlies geef je op bij de winst uit onderneming via de aangifte de aangifte voor ondernemers en dus niet op dezelfde plek waar je ook jouw loondienst opgeeft. punt 3: Als je aankopen in het buitenland hebt gedaan dan geef je de BTW hierover aan in jouw aangifte. Vervolgens mag je meestal dezelfde BTW weer aftrekken bij de voorbelasting. Het kan dus zijn dat je hierdoor inderdaad BTW moest betalen. Maar voor de berekening van de KOR neem je alleen het bedrag op van de voorbelasting waardoor je dan waarschijnlijk wel negatief uit komt en je dus geen recht hebt op de KOR. Mocht je ook na die correctie nog recht hebben op de KOR dan wordt de VOF als een aparte ondernemer gezien en hoef je dus geen rekening te houden met de eenmanszaak van je partner.

Een oud topic maar het komt hier bij meerdere over alsof het een keuze is je aan te melden als ondernemer voor de zonnepanelen. Als particulier die verder geen btw belaste prestaties heeft en dus onder de kor grens blijft is het een keuze. Maar als je al ondernemer voor de btw bent omdat je bijvoorbeeld via een eenmanszaak als zzper werkt en daardoor niet onder de kor grens blijft dan ben je verplicht die btw over het verbruik aan te geven.

Hier zou ik het verkoopboek niet voor gaan gebruiken tenzij je echt verkoopfacturen verstuurt die later pas betaald worden. Wat komt er uit je kassasysteem voor overzicht? Komt hier een overzicht uit van de soorten omzet, hoeveel per kas is ontvangen en hoeveel per pin? Kan je die overzicht buiten per dag ook per week of per maand uitdraaien? Gebruik hiervoor dan het kasboek. Dit kan je per dag doen maar ook per week of per maand. Bij de ontvangsten vul je hier totaal van de omzet in (grootboek 8000 e.v.) Bij de uitgaven vul je hier de bedragen in die per pin ontvangen worden, maak hiervoor een tussenrekening op de balans aan, ergens bij de kruisposten. Bij de bank boek je vervolgens die ontvangsten op dezelfde tussenrekening zodat die weer "glad loopt". Heb je geen kassasysteem waar deze gegevens uit komen dan raad ik je aan die snel aan te schaffen. Tot die tijd kan je dan via het kasboek de losse bonnetjes invoeren of hiervoor Excel gebruiken.

Die antwoorden gingen vooral over het inrichten van de administratie. Dat geldt dus voor zowel de OB als de IB. Als je dat afgelopen jaar voor de OB hebt gedaan dan moet je die administratie ook voor de IB kunnen gebruiken. Heb je hem zo ingericht dat je er alleen informatie voor de OB uit kan halen dan moet je nu dubbel werk gaan doen, dat is dan zonde van je tijd geweest. In die administratie zie je als het goed is onderaan de streep de winst staan. Voor de IB gaan hier in sommige gevallen nog ondernemersaftrekken vanaf. Het internet staat vol met informatie hierover. Je winst na aftrek hiervan plus verdere inkomsten zoals bijvoorbeeld uit loondienst vormen jouw totale inkomsten die je opgeeft aan de belastingdienst. Waardeer de voorraad tegen inkoopprijzen tenzij iets echt duidelijk meer of minder waard is geworden. Omdat uit je vraag en verdere berichten zo weinig duidelijk wordt wat je al wel gedaan hebt aan de administratie en welke informatie je ingewonnen hebt is het voor ons niet te doen je heel veel verder te helpen. Ik raad je dus ook aan naar een boekhouder te gaan en samen met hem te bekijken welke software voor het bijhouden voor de administratie bij jouw onderneming past en hem te laten helpen dit in te richten en jou te begeleiden. Afhankelijk van hoeveel het is, is het soms voordeliger de boekhouding helemaal uit te besteden omdat dit soms minder werk is dan de controle ervan en fouten op te lossen. Ik raad je ook aan de ib - aangifte niet geheel zelf te doen tenzij je echt het hele handboek door gaat nemen en meer informatie in gaat winnen. Succes!

Als je naar het buitenland verhuist kan de belastingdienst een conserverende aanslag opleggen voor bedragen die ze in de toekomst nog tegoed hebben, zodat ze zeker weten dat ze geen belastinggeld mislopen. Jij geeft aan dat ze die aanslag kwijtgescholden hebben. Het lijkt mij nu je alsnog al het geld op wil gaan nemen je belasting zal moeten betalen over het pensioen en dividendbelasting over de overige opnamen en jouw schuld aan de BV. Ik weet natuurlijk niet wat precies de situatie is en de reden van de kwijtschelding maar laat je hierover goed informeren door iemand die de situatie wel kent.

Maar zoals gesteld al door de prins is het dan nagenoeg geen voordeel meer om het niet prive te doen. Met wel een paar voordeeltjes, zoals die laptop die je eerst op de zaak wilde zetten, maar die natuurlijk ook deels prive is dus dat levert je minder 'gezeik' op. En zo doorredenerend (vanwege toch geen voordeel), kwam ik op het volgende. Stel (stel he-ik doe t niet) je koopt een laptop prive omdat het je toch geen btw voordeel oplevert vanwege de KOR. Je bewaart het bonnetje. mag je dan na een jaar alsnog de laptop zakelijk inbrengen vanuit je prive en alsnog de btw (of een deel daarvan) aftrekken? We nemen daarbij aan dat in dit volgende jaar de ondernemer de KOR is ontstegen. Nee dat is niet toegestaan omdat je dan als een privé persoon die niet btw-plichtig is en dus ook geen voorbelasting heeft teruggevorderd bij de aanschaf, levert aan jouw onderneming. Wel mag je tegen de waarde van dan de laptop inbrengen in de onderneming om alsnog IB-voordeel te behalen. Voor de BTW kan dit dus niet. Zoals Cosara zegt is het andersom wel verplicht BTW te rekenen omdat de onderneming wel btw- plichtig is en bij aanschaf de voorbelasting heeft teruggevorderd.

Beste Prins Rachid, Het ging TS er juist om dat hij dacht dat het voordeliger zou zijn voor de BTW om de investering privé te doen. Dat is gewoon niet waar! Wat ik wel al had aangegeven dat het in zijn voorbeeld voor de BTW ook niet voordeliger was dit zakelijk aan te schaffen. Het maakt voor de BTW niet uit! Hiervoor had ik de berekening al gegeven. Verder hadden NB en ik aangegeven dat het voor de IB wel voordeliger kon zijn dit zakelijk aan te schaffen vanwege afschrijvingen en de investeringsaftrek. Om hoeveel IB het precies gaat kan met deze informatie niet precies gezegd worden, je weet immers niet of hij recht heeft op zelfstandige aftrek, mkb-winstvrijstelling, investeringsaftrek etc. Ook weet je niet of er nog ander inkomsten zijn. Stel hij heeft nog andere inkomsten uit loondienst waaraan de heffingskortingen al op gaan en heeft geen recht op zelfstandige aftrek etc. Dan betaal je toch al snel 42% over die winst en kan die 800 afschrijving ineens een jaarlijks verschil van €336 betekenen. Heeft hij wel recht op zelfstandige aftrek dan kan hij door die afschrijving meer ongerealiseerde zelfstandige aftrek doorschuiven naar volgende jaren, of als hij starter is deze aftrek gebruiken om andere inkomsten zoals loondienst te verlagen en zo minder belasting te betalen. Ook ga jij er in jouw berekening van de IB vanuit dat hij de komende 5 jaar weinig winst blijft maken dat kan ook zomaar eens anders zijn. Kortom de investering zakelijk aanschaffen kan nooit negatiever zijn dan dit privé te doen. In de meeste gevallen is zakelijk veel voordeliger. In het slechtste geval is het verschil €0,- Je kan nu eenmaal niet in de toekomst kijken maar waarom zou je een keuze maken die nooit voordeliger uit kan pakken? Overigens waardeer ik het wel van TS dat hij erover nadenkt hoe dingen fiscaal het beste aan te pakken. Ik kom genoeg ondernemers tegen die hier helemaal niet mee bezig zijn en daardoor teveel belasting betalen. Maar je merkt wel dat je door een verkeerde gedachtegang verkeerde beslissingen zou kunnen maken. Edit: ik zie dat er ondertussen berichten zijn geplaatst maar geen tijd meer om te lezen, dus excuses als ik iets dubbel benoem.

Ja dat snap ik, maar dat zou dan dus ook het volgende betekenen: Als je de keuze hebt tussen een investering zakelijk of prive aan te schaffen, dan is prive aanschaffen in dit geval dus gunstiger, want dan krijg meer de BTW terug via de KOR en zakelijk moet je de BTW afdragen vanwege de voorheffing. Dit kan volgens mij nooit de bedoeling zijn geweest van dit systeem. Nee dat maakt in voorbeeld 1 betreft de BTW helemaal niets uit of je dit privé of zakelijk aanschaft. Koop je zakelijk mag je die 900 aftrekken als voorbelasting maar is de KOR €900 lager. Koop je privé dan is de KOR 900 hoger maar mag je €900 minder voorbelasting aftrekken. Bij allebei betaal je evenveel aan de leveranciers en ontvang je evenveel van je opdrachtgever. Ook bij allebei draag je €0,- OB af aan de belastingdienst. Per saldo dus geen enkel verschil. En even voor de duidelijkheid, in geen van de gevallen gaat de belastingdienst geld naar jou overmaken! Het zou echter dom zijn de investering privé aan te schaffen omdat je dan de kosten ook niet als investering op kan nemen in jouw onderneming en de afschrijvingen dus niet aftrekbaar zijn voor de inkomstenbelasting Voorbeeld 1: Omzet ex btw 5714 BTW op omzet 1200 Omzet incl. BTW 6914 (ontvangst op bank) Investering ex btw 4286 BTW op investering (voorbelasting) 900 Investering incl. BTW 5186 (uitgaven bij de bank) Af te dragen OB €0,- vanwege de KOR Per saldo heb je op de zakelijke bank dus 6914-5186= 1728 ontvangen Koop je privé dan heb je op de zakelijke bank 6914 ontvangen en vanaf de privé bank 5186 betaald. Zoals Realist al aangeeft is de enige mogelijkheid als je zoveel mogelijk uit de KOR wil halen de investering uit te stellen naar een jaar dat je geen recht op de KOR meer hebt.

Het klopt dat als je bij vb 1 nu bijvoorbeeld iets koopt van 100 ex btw = 121 incl. btw je dit 121 kost en niet 100 omdat je vanwege de KOR die 21 niet extra terug ontvangt. Maar dan is het toepassen van de KOR toch nog steeds voordeliger dan hem helemaal niet toe te passen? Dus ongunstig gaat het toepassen van de KOR nooit zijn voor een ondernemer.

Ik snap niet dat je bij het 1e voordeel op een voordeel komt van 300 en bij het 2e op een voordeel van 2500. Bij vb 1 pas je €300 KOR toe wat dus je voordeel van de KOR is en bij vb 2 pas je €1300 KOR toe wat dus het voordeel van de KOR is. Uiteraard wordt het voordeel hoger hoe dichter je bij die €1300 komt, daarna wordt het voordeel weer lager. Bij beide voorbeelden is het voordeel hoger dan €0,- Waarom heb je het idee dat de KOR juist ongunstig zou zijn? Zonder de KOR had de ondernemer bij vb 1 €300 moeten betalen en bij vb 2 €1300. NU betaald hij €0,- Dat lijkt me toch niet echt ongunstig.

Vanuit mijn kant niets met een wedstrijdje te maken! Toch nog niet zo lang geleden bij een controle van een klant een vervelende inspecteur gehad die er een punt van maakte dat er geen rittenregistratie aanwezig was bij het huren van een auto. Nu is de kans op een controle erg klein en ging het maar om 3 dagen maar als iemand vraagt wat ermee te doen dan geef ik aan wat de regels zijn. De link voor de cataloguswaarde had ik daarbij al gegeven. Hij geeft nu ook zelf aan misschien meerdere malen een auto te gaan huren waarmee hij wellicht wel boven die 500 privé kilometers komt. Je mag nu eenmaal niet al die kosten aftrekken en er ook privé mee rijden zonder daar een correctie op toe te passen. Dus of alle kosten privé zetten en de zakelijke kilometers x 0.19 opvoeren als kosten. Of alles zakelijk zetten en als je privé rijd bijtelling toepassen. De cataloguswaarde opzoeken is een kwestie van het kenteken intypen.

Je hoeft de kilometers niet om te rekenen naar jaarbasis. Als je in die auto geen 500km privé kilometers hebt gereden en ook niet in andere zakelijke auto's privé hebt gereden dan is er geen sprake van bijtelling. Echter moet je dit dus wel aan kunnen tonen. De bijtelling zonder km-registratie is in de meeste gevallen 25% van de cataloguswaarde maar dat ligt aan de auto. 25% x cat.waarde x aantal dagen gereden/365 Bij de BTW corrigeer je zonder km-registratie 2,7% x cat.waarde x aantal dagen gereden/365

Je krijgt ook bij het huren van een auto te maken met bijtelling en correctie BTW wegens privé gebruik als je niet aan kan tonen met een sluitende kilometerregistratie dat minder dan 500km privé is gereden. Die 500km geldt voor alle auto's opgeteld die je dat jaar als zakelijk aangemerkt hebt. Je mag alle kosten dus aftrekken maar houdt er wel rekening mee dat misschien een bijtelling van toepassing is. Uiteraard wel alleen bijtelling over de periode dat je de auto gebruikt hebt.

Typ hier rechts bovenaan de titel van jouw vraag in het zoekveld in en dan vind je het antwoord op de btw vraag vanzelf. Klopt dus ook in dit geval alleen zal je dan de aangifte van 2014 opnieuw in moeten dienen met de kosten exclusief Btw opgenomen.

Betaal je die servicekosten per jaar? Misschien heb je ze maar tm augustus betaald en betaal je de rest pas in 2016? Maar heeft jouw boekhouder die posten erop geboekt? Dan moet hij dit toch ook zo uit kunnen leggen?