sakir2

Hallo, Ik ben bezig met de aangifte VPB 2016. Ik heb de werkzaamheden overgenomen van mijn boekhouder die dit voorheen deed. Ik had een deelneming die failliet is gegaan, het faillissement is in 2016 afgewikkeld door de curator. In het aangifteprogramma van de VPB probeer ik twee mutates te verwerken waar ik niet uitkom: - fiscale verwerking verlies op de deelneming. In de commerciële balans stond de deelneming al langere jaren op nihil gewaardeerd, fiscaal echter was deze gewaardeerd op basis van in het verleden betaalde kostprijs voor de aandelen. Voor zover ik heb kunnen uitvinden, is dit verlies niet aftrekbaar, op basis van de deelnemingsvrijstelling? Wel moet ik dit verwerken, zodat deze overeenkomt met de w/v-rekening. Waar doe je dat? - winst die ontstaat door het afboeken van een rekening courant verhouding met deze failliete bv. Volgens mij is deze winst onbelast ook weer op basis van de deelnemingsvrijstelling? Onder welke noemer valt deze winst? Kwijtscheldingswinst? Kan iemand mij dit uitleggen? Alvast enorm bedankt.