Jengineering

nee kosten heb ik ex btw geboekt. ik heb in het verleden de belastingdienst gebeld, met de vraag of ik de voorbelasting ergens in moest vullen, deze hebben mij verteld dat dit bij overige inkomsten moest... ik kan me voorstellen dat de voorbelasting al in de aangifte zit gezien het effect heeft op de liquide middelen.?

ok, duidelijk. als ik de voorbelasting niet invoer kom ik uit met een kloppende balans, alleen is dan het saldo ondernemingsvermogen negatief(-529) kan dit?

Cosara, nogmaals bedankt voor alle info. Ik ben er inmiddels zeker van dat het EV begin 2018 niet klopt, daarom ben ik voorgaande jaren aan het controleren. Nu ben ik nog steeds niet zeker wat met de voorbelasting te doen vanwege het onderstaande voorbeeld w&v rekening levering en diensten 20856 totaal afschrijvingen 160 bedrijfslasten 5554 opbrengsten banktegoeden 2 totaal 15304 activa totaal materieel activa 1571 (boekwaarde einde jaar) te vorderen btw 731 (niet afgedragen btw op gemaakte kosten) (voorbelasting) liquide middelen 1450 (saldo einde jaar) totaal activa 3752 passiva EV einde jaar 2968 (berekend met totaal activa minus kortlopende schulden) (begin jaar was 2766) schuld omzet belasting 784(kwartaal 4) totaal 3752 prive onttrekkingen 18371 prive stortingen 2538 saldo ondernemingsvermogen 202 winstberekening 16035 DIt geeft precies een verschil met de w&v berekening van 731, wat hetzelfde is als de voorbelasting. Voor de goede orde, ik ben er zeker van dat de boekwaarde EV begin van het bovenstaande jaar correct was. Onder voorbelasting versta ik de btw die ik betaald heb op gemaakte kosten, welke ik in de btw opgave als voorbelasting aangegeven heb. er was in dit jaar geen sprake van debiteuren(openstaande facturen begin jaar, en einde jaar)

de te betalen btw 818(aan de belastingdienst) is van de aangifte 4e kwartaal 2017, de 599 is van de nog uitstaande facturen aan klanten (2017). de 219 euro btw is dan in 2017 al betaald toch? de materiele activa op 1 jan 2018 is 1224(pc is halverwege dit jaar aangekocht), de boekwaarde eigen vermogen van eind 2017 was 3957 op de ib aangifte, of dit correct was ben ik nu niet zeker van. ik ga met de kennis van nu even de aangiftes van voorgaande jaren doornemen om het eigen vermogen te controleren

debiteuren of crediteuren? debiteuren 279 is 1 jan 2018 2134 is 31 dec 2018

de 2551 zijn de restwaarden van aankopen uit voorgaande jaren + de aankoop van een nieuwe PC(ex btw) de btw schuld 2017 was evenals 2018, 818 euro de openstaande facturen van 2017 waren totaal netto 3451 waarvan 599 btw als u de liquide middelen bedoeld was deze 279

Ok, even (kort) opgesomd kom ik nu op het volgende: totaal opbrengsten 30884 afschrijving 479 bedrijfskosten 5108 totaal bedrijfslasten 5587 saldo wv rekening 25297 balans activa: materiele activa voortbrenging 2551 totaal materiele activa 2072 vorderingen op handelsdebiteuren 3993 (netto factuur bedragen opgeteld) te vorderen btw(openstaande facturen) 693 te vorderen btw (voorbelasting) 676 totaal vorderingen 5362 (klopt dit???) liquide middelen(banksaldi 31dec) 2134 totaal activa 9568 balans passiva: eigen vermogen begin 3957 eigen vermogen eind 8750 schuld omzetbelasting 818 totaal passiva begin 3957 eind 9568 prive onttrekingen 24586 prive stortingen 2205 fiscale winstberekening 27174 wat een verschil maakt van 1877 met de wv rekening

klopt ik zie dat ik de afschrijving 2x meegenomen had:) Is dat het verschil tussen openingsbalans en eindbalans, of wat? de 3993 zijn de nog te vorderen factuur bedragen van 2018 incl btw. de 818 is de btw die ik van het 4e kwartaal nog moet afdragen. ik begrijp dat de nog te ontvangen btw ook in de activa moet staan, deze is deel van die 3993. klopt dit of moet deze opgesplitst worden in btw en de te vorderen facturen ex btw, onder de balans activa? hoort de voorbelasting nu onder opbrengsten? of ergens anders? alvast bedankt voor de hulp,

Cosara, Bedankt voor je snelle reactie, ik heb in de info van mijn bovenstaande topic precies zoals in de aangifte IB neergezet. dat klopt deze hoort toch onder bedrijfslasten? het programma van de IB haalt deze zelf van de totale opbrengsten af samen met de overige bedrijfskosten om aan het resultaat uit gewone bedrijfsvoering te komen(rente opbrengst even niet meegenomen) deze staan onder vordering op handelsdebiteuren(3993), en Kortlopende schulden schuld omzetbelasting (818) voorbelasting(OB) is toch een soort bron van inkomsten? of waar wordt deze dan geplaatst?

Beste, Ik vermoed dat ik een probleem met de aangifte IB heb mbt de eigen vermogen post. Nu heb ik al veel topics hierover nagespeurd, veel met te weinig informatie om een goed antwoord te geven. Daarom onderstaand alle posten die ik heb mbt de IB opgave: winst en verliesrekening Opbrengsten levering en diensten 30884.00 overige opbrengsten 676 (voorbelasting) totaal opbrengsten 31560.00 Afschrijvingen overige materiële activa 479 totaal afschrijvingen 479 overige bedrijfskosten auto en transportkosten 2205 andere kosten 2903 totaal overge bedrijfskosten 5108 bedrijfslasten 5587 totaal 25494.00 financiele baten en lasten opbrengsten banktegoeden 0 totaal financiele baten & lasten 0 Specificatie ontvangen dividend Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 25494.00 saldo winst verliesrekening 25494.00 Balans activa Materiële vaste activa voortbrenging boekwaarde einde jaar 2551 2071 totaal materiele vaste activa 2071 Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren 3993.00 totaal vorderingen 3993.00 Liquide middelen Liquide middelen 2134 totaal activa 8198.00 Balans passiva Ondernemingsvermogen boekwaarde begin jaar boekwaarde eind jaar Eigen vermogen 3944.00 7380.00 totaal ondernemingsvermogen 7380 Kortlopende schulden schuld omzetbelasting 818 Totaal kortlopende schulden 818 Totaal passiva boekwaarde begin jaar boekwaarde eind jaar 3944 8198 Prive onttrekkingen en stortingen Prive onttrekingen in geld 24586 totaal prive onttrekingen 24586 overige prive stortingen 2205 totaal prive stortingen 2205 Fiscale winstberekening ondernemingsvermogen einde boekjaar 7380 ondernemingsvermogen begin boekjaar 3944 saldo ondernemingsvermogen 3436 prive onttrekingen 24586 totaal 28022 prive stortingen 2205 winstberekening 25817 fiscale winstberekening controle 25817 saldo winst/verlies 25494.00 verschil -323.00 als toevoeging; liquide middelen zijn opgetelde lopende zakelijke rekening+zakelijke spaar rekening. Ik vermoed dat ik een fout maak met het eigen vermogen, als ik deze bereken met de bekende formule: EV eind jaar = totaal passiva - kortlopende schulden Als ik voor het EV begin jaar de volgende formule gebruik (EV begin jaar= EV eind jaar + privé opname - privé stortingen -winst/resultaat) komt de balans wel uit, alleen is de waarde van het EV begin jaar niet hetzelfde als eind vorig jaar... Mijn vraag is waar ik de fout moet zoeken, is het EV eind vorig jaar niet goed? Of klopt er iets niet met mijn afschrijvingen/voorbrenging hiervan? Of zie ik wat anders over het hoofd? bij voorbaat dank van een kleine zzper