Michael1980

Goedemiddag, Wij hebben onlangs twee auto's van privé overgeschreven naar de BV's, dus krijgen vanaf heden te maken met bijtelling. Echter, het betreft een tweetal auto's met bouwjaar 2015 (waarvan één in 2019 in NL is ingevoerd). Ik was er vanuit gegaan gewoon te maken te krijgen met een bijtellingspercentage van 22%, maar onze salarisadministratuer geeft aan dat dit 25% moet zijn, omdat beide auto's een bouwjaar hebben ouder dan 2017. Echter heeft hij hier ook zijn twijfels bij... Kan iemand mij vertellen of we hier inderdaad rekening moeten houden met 25% bijtelling, of dat toch het bijtellingspercentage van 22% van toepassing is? Bij voorbaat dank voor jullie hulp! MvG Michael

Dank je wel voor je reactie. De auto is op één van de twee werkmaatschappijen gezet, de werkmaatschappij waar ook daadwerkelijk de kilometers voor gereden gaan worden. Mijn collega zal voornamelijk deze auto gebruiken, omdat ikzelf mijn privé auto ook zakelijk gebruik op basis van km vergoeding.

Goedemiddag, Ik heb samen met een collega een holdingstructuur, waarbij elk van ons een holding heeft die voor 50% eigenaar is van twee onderliggende werkmaatschappijen. We hebben onlangs een auto die tot voorheen privé werd gebruikt op de zaak gezet, en gaan deze auto enkel zakelijk gebruiken (of minimaal privé waarbij we ruim onder de 500km blijven). Mijn vraag is of het verplicht is om een verklaring van geen privé gebruik auto bij de belastingdienst aan te vragen, of dat een gedetailleerde rittenadministratie volstaat? Ik krijg hier online geen duidelijk beeld van namelijk.. Bij voorbaat dank voor jullie terugkoppeling. MvG Michael

Goedemiddag, Ik heb samen met mijn collega een holding structuur waarbij sprake is van 2 werk BV's en 2 Holdings. De Holdings hebben ieder een 50% belang in elk van de werk BV's. Ik ben momenteel, vanwege een gebroken boekjaar, de VPB aangifte aan het doen voor één van de Werk BV's, maar ik blijf hangen op het volgende: De Werk BV heeft 10.000 interim dividend uitgekeerd aan de Holding. De vraag is: waar moet ik deze 10.000 kwijt in de belastingaangifte? De werk BV heeft geen belang in een andere BV, dus volgens mij moet ik niet aangeven dat er sprake is van een deelneming? Alle cijfers kloppen, alleen ik blijf dus met een verschil van 10.000 zitten tussen W&V en fiscale winstberekening, waarbij de fiscale winstberekening een te laag resultaat geeft. Moet ik de 10.000 die is uitgekeerd zetten onder "Overige openlijke of vermomde winstuitdelingen, inclusief giften die niet als kosten kunnen worden aangemerkt". De toelichting die hierbij staat is als volgt: "Vermeld hier ook: het bedrag van de uitgekeerde dividenden waarop u geen dividendbelasting hebt ingehouden dividend dat door een fiscaal gevoegde dochtermaatschappij betaalbaar is gesteld aan andere aandeelhouders dan de moedermaatschappij" Dit is het enige wat bij mij nog enigszins logisch overkomt, maar ik weet het niet zeker, dus vandaar de vraag. Alvast bedankt voor jullie reactie(s)! MvG Michael

Beiden bedankt voor jullie reactie. Na lang aan de telefoon gezeten te hebben, blijkt het een fout in het software systeem te zijn. Ik moet inderdaad de winst credit op het EV boeken. De instructie is inmiddels zelfs aangepast, en buiten een paar kleinigheden om is alles duidelijk, bedankt! Dit is inderdaad rekeningnummer 99991, welke als tussenrekening gebruikt wordt. Door de fout in het systeem stond de "winst" debet op deze rekening, waardoor ik deze rekening credit moest boeken en het eigen vermogen debet, maar dit blijkt nu dus een fout in het systeem geweest te zijn, en dit is inmiddels omgedraaid waardoor de boeking wel correct te doen is. In ieder geval super bedankt voor de feedback, wordt erg gewaardeerd! :)

Goedemiddag, Ik heb reeds een vergelijkbaar topic gestart, maar niet geheel juist verwoord en ik kan deze schijnbaar niet verwijderen, dus bij voorbaat excuses. Ik heb een hopelijk simpele vraag: Wanneer ik in een boekjaar winst boek (zeg 50K), dan maakt mijn software systeem via een tussenrekening een debetboeking op de beginbalans aan van 50K. Om vervolgens deze tussenrekening leeg te boeken, moet ik credit tegenboeken en 50K debet op mijn eigen vermogen boeken. Ik was altijd in de veronderstelling dat winsten credit ten bate van het EV geboekt moeten worden, maar hier wordt mij de instructie gegeven om deze debet te boeken. Kan iemand mij aangeven of dit klopt? Alvast bedankt voor jullie hulp! Mvg Michael

Hi Norbert, Het gaat om filterinstallaties, en de afnemers zijn zeer divers. Voornamelijk actief in de metaalverwerkende industrie. Hier zitten sporadisch bedrijven tussen die werken in de auto-industrie of bv de petrochemische industrie. Ik heb inderdaad begrepen dat een hee reeks industrië bij voorbaat uitgesloten worden. Ik zal je suggestie om op feebasis te werken voorstellen, ben benieuwd wat er uitkomt. Bedankt voor je snelle reactie!

Hi Norbert, Dank je wel voor je reactie. Wij leveren enkel b2b, en zitten in de installatietechniek. Ik ben momenteel zoekende naar een aansprakelijkheidsverzekeraar, maar omdat ik enkel aansprakelijkheid wil verzekeren zijn veel verzekeraars hier niet happig op (vraag me niet waarom, maar ik wordt afgewezen omdat ik een enkele verzekering wil afsluiten en dit zijn de door de grote verzekeraars aangewezen tussenpersonen). Vandaar dat ik parralel met de algemene voorwaarden al een deel van de aansprakelijkheid wil beperken. Bij het opstellen van de algemene voorwaarden zal ik ook een jurist inschakelen, die hebben er uiteraard meer kijk op dan ik als leekzijnde. Maar ik doe wel graag alvast wat voorwerk, dat ik weet wat ik kan en moet verwachten. Alvast bedankt voor je terugkoppeling.

Goedemiddag, Voor een BV van mij wil ik graag zo veel mogelijk de aansprakelijkheid beperken mbt eventuele schades etc. Ik wil dit bij voorkeur zo veel mogelijk doen via de Algemene Voorwaarden, maar ik weet niet precies wat hierin wel en niet toegestaan is. Heeft iemand toevallig een opsomming van zaken die wel en niet opgenomen mogen worden / rechtsgeldig zijn met betrekking tot het beperken van aansprakelijkheid via de Algemene Voorwaarden? Alvast bedankt voor jullie feedback! MvG Michael

Paul, dank je wel voor je reactie! Ik ga het nakijken. Omdat de cijfers naar mijn idee niet klopten, ben ik niet verder gegaan in de aangifte. Bedankt!

Ik ga het nakijken zodra ik de kans heb. Dit zou inderdaad heel goed kunnen. Doordat ik het idee had dat de cijfers niet klopten, ben ik niet verder gegaan in de aangifte en heb ik dit dus niet gezien. Paul en Joost: beiden bedankt voor jullie reacties. Het wordt heel erg gewaardeerd en is een verademing in vergelijking met het contact met de belastingdienst:)

Hi Joost, Ik heb zojuist de eindbalans afgerond, en de doorgeschoven winst in de W&V rekening geboekt, maar nu neemt het systeem de doorgeschoven winst mee in het resultaat, waardoor de VPB een stuk hoger uitvalt dan de bedoeling is. Valt immers onder de deelnemingsvrijstelling. Is het niet gewoon zo dat ik in de Holding de volgende boeking kan doen: Bank A/ Deelneming Werk BV Dan is nog steeds de vraag hoe ik het in het angifte programma moet verwerken, maar dan komt de doorgeschoven winst in ieder geval niet in de VPB sfeer terecht? Alvast bedankt voor je terugkoppeling. MvG Michael

Hi Joost, Terechte opmerking. Ik was aan het nakijken of ik er zelf uit zou komen zonder inschakelen van een fiscalist. Vandaar de kort door de bocht vraag zonder juiste basis. Ik heb alle gegevens paraat, dus ik ga nu inderdaad eerst de eindbalans en W&V rekening opstellen en dan nogmaals kijken waar ik dit kwijt kan/moet. Het blijft voor mij echter wel een vraagteken of de toename in liquide middelen vanwege de doorgeschoven winst in de activa meegenomen moet worden en indien dit het geval is wat hier dan in de passiva tegenover moet staan. In ieder geval bedankt voor de moeite die je hebt genomen voor het beantwoorden van mijn vraag, wordt erg gewaardeerd!

Hi Joost, Ik heb vandaag geprobeerd om de aangifte in te vullen, maar ik blijf hier toch op hangen. Ik heb het tevens gevraagd bij het adminisratiekantoor die tot op heden mijn aangiftes verzorgde, maar deze geeft aan alleen eigen software te gebruiken (inderdaad boeking via deelneming) en dus geen idee te hebben hoe het belasting aangifte systeem eruit ziet en hoe deze een dergelijke transactie categoriseert. Ik heb tevens de belastingdienst zelf gebeld, maar die geven aan dat wanneer het om VPB gaat, zij mij vanwege de complexiteit geen antwoord kunnen geven. Vrij bizar vind ik persoonlijk, maar het is zoals het is zullen we maar zeggen. Het gaat dus om doorgeschoven winsten wat aan de activa zijde op de balans een plus oplevert bij de liquide middelen. Het geld is immers doorgestort op de rekening van de Holding. Nu moet ik deze tegenboeken aan de passiva zijde, maar hier heb ik enkel de volgende opties: Ondernemingsvermogen, onderverdeld in: - Gestort en opgevraagd kapitaal - Informeel kapitaal - Agio - Winstreserve - Egalisatiereserve - Herinvesteringsreserve - Belaste compartimenteringsreserve - Overige fiscale reserves Voorzieningen, onderverdeeld in: - Garantievoorziening - Stamrecht-, lijfrecht- en pensioenvoorziening - Oudedagsverplichting - Overige voorzieningen Langlopende schulden, onderverdeeld in: - Converteerbare leningen - Obligaties - Langlopende schulden aan groepsmaatschappijen - Langlopende schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen - Schulden aan kredietinstellingen - Overige langlopende schulden Kortlopende schulden, onderverdeeld in: - Schulden an leveranciers en handelskredieten - Schuld loonheffingen - Kortlopende schulden aan groepsmaatschappijen - Kortlopende schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen - Overige kortlopende schulden Het betreft geen schuld en geen voorziening, dus vandaar dat ik bij reserves uitkwam. Het lijkt me wel dat ik de bankstand (inclusief doorgeschoven winsten) bij liquide middelen bij de activa moet vermelden in de aangifte? En dus moet ik dit toch ook ergens aan de passiva zijde boeken, of zie ik dit compleet verkeerd? Ik hoop dat je op basis van bovenstaande enig idee hebt waar ik dit kwijt kan. Bij voorbaat dank voor je reactie. MvG Michael

Dank je wel voor je reactie! ik ga ermee aan de slag.