Signature

Hierop aansluitend heb ik een soortgelijke situatie, maar dan speelt deze in 2023. Hopelijk kan iemand mij hiermee helpen. 1. Ik zou graag willen weten hoe met reiskosten (en thuiswerkvergoeding) omgegaan moet worden bij het bepalen van de voorbeloning. Dienen deze dan in aftrek te worden genomen van de voorbeloning of kan dit bij de eerste salarisverwerking met terugwerkende kracht worden opgenomen? 2. Hoe bepaal ik in de volgende situatie het optimale DGA salaris. De bedoeling is om het minimum/gebruikelijk DGA loon te hanteren, hetgeen ook zou moeten voldoen volgens adviseur (mag voor het gemak van worden uitgegaan). Naar verwachting is er een winst van tussen de 140-200K dit jaar. Ik heb bijv. een jaarruimte die ik dit jaar kan storten van tussen de €700 en €1000. Ook een hypotheek van ca. 300K staat ergens (eind) dit jaar op de planning. Doe ik er verstandig aan het DGA loon dan toch te verhogen? Of wellicht pas vanaf volgend jaar? Edit: persoonlijk denk ik niet dat het salaris perse fiscaal optimaler is bij verhoging, want bij optellen van de aftrekposten (rente + inleg), val ik volgens mij nog steeds in dezelfde schijf, maar misschien zie ik iets over het hoofd. BVD!

Check, voor de BCA dus per datum oprichting en BAV voor de contracten met maatwerkclausule.

Oké dank voor de nadere uiteenzetting, dus de datum van passeren bij de notaris/oprichting dient als ingangsdatum (zo nodig retroactief als de oprichting in het verleden ligt).

Goed om te weten. Iets om op te letten dus. Klopt Joost, 3 verschillende polisdekkingen. Oké dus wel een polis op naam van de holding ipv de van de werkmaatschappij en dus de Openingsbalans van de holding ná doorzakken. Goed om te weten, bij uitsluiting van dat risico heb ik er niet veel aan lijkt me. Ingangsdatum lijkt me met de maatwerkclausule toch voldoende gedekt?

Dit was overigens het verzoek mbt aanleveren Openingsbalans; “Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekeraars bieden over het algemeen geen dekking voor nieuw opgestarte BV’s, stichtingen, verenigingen e.d.. Omdat de BV voor …….. nog opgezet moet worden, valt ……. hier dus ook onder. Echter de eenmanszaak …….. bestaat natuurlijk al langer dan 2 jaar en in dat geval zouden we mogelijk toch een offerte kunnen krijgen. Hiervoor hebben wij wel de openingsbalans van de BV nodig, waarin alle activa en passiva zijn opgenomen. Kunt u ons de openingsbalans van de BV toesturen, zodat er alsnog een offerte bij Markel kan worden opgevraagd?"

Check, alle klanten krijgen bericht van het ophouden van bestaan van de EZ en de voortzetting in de BV. Is dit een standaardtekst die voorkomt in clausules? Zou fijn zijn als Markel inderdaad bevestigd dat dekking van de EZ wordt voortgezet.

Dank voor je reacties @Jeroen Kisters RPLU ARe dat is met een tussenpersoonswijziging inmiddels nummer 3 en die belt haast niet terug. Verder niet echt een hoge pet van op, nu ik ze zelf moest overtuigen dat een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering ook mogelijk is voor een BV. Check, en dan neem ik aan dat je doelt op het risico van derdenbeslag op laten nemen buiten de verzekerde som en het verlengen van de uitlooptermijn. Nu weet ik niet of dit dagelijkse kost is voor een adviseur en Markel. Ik zal het zeker navragen. Kan ik de ingangsdatum aanpassen naar 1-1-2023 of is dat niet nodig, want alleen een fiscale datum? Dank @Norbert Bakker. Als ik het goed begrijp is er dus sprake van een voortzetting. Activiteiten en UBO lijkt me in orde. No claimverklaring ken ik niet zo, maar als dat betekent dat ik geen beroep zal doen voor zaken tot de datum van oprichting van de BV dan lijkt me dat onwenselijk en toch ook iets te maken hebben met in-/uitloop. Of zie ik het verkeerd? Edit: omzetprognose verwacht ik ook, voor de bestuurdersaansprakelijkheid vroegen ze om een Openingsbalans omdat deze nog niet was opgericht, zo kon men toch een offerte opstellen. Ik neem aan van de holding na doorzakken, maar dat werd er niet duidelijk bij vermeld.

Hopelijk kan iemand met expertise mij hier helpen met het volgende. Ik zit middenin het proces voor het geruisloos omzetten EZ naar BV per 1-1-2023. Als zakelijk dienstverlener beschik ik over een beroepsaansprakelijkheids- en aansprakelijkheidsverzekering bij Markel. Moet ik bij de omzetting rekening houden met in-/uitloop risico of valt dit erbuiten? Immers, de BV is tenslotte een aparte entiteit met rechtspersoonlijkheid. Hoe kan ik de omzetting het beste in laten wijzigen bij de verzekeraar? Voor de holding (daaronder komt de werkmij) kan ik een bestuurdersaansprakelijkheid toevoegen, zodat ook dat risico is (tegen betaalbare premie, want risico schijnt gering) is afgedekt, maar is dat het overwegen waard? Moet ik nog ergens aan denken? Bijvoorbeeld qua clausules of ingangsdatum etc. BVD!

Dat is juist, een BV i.o. zegmaar. Vandaar de verwarring, maar het verschil leek mij wel relevant. Ook voor andere lezers. Privé lijkt me inderdaad het meest passend.

Dank voor de toelichting @Joost Rietveld

Dat maakt het inderdaad onduidelijk, terwijl het toch wel essentiële informatie is…

Dank voor de aanvullende toelichting @Cosara. Dan had ik dat toch goed weten te herinneren, de DGA heeft dan wel de mogelijkheid de auto naar privé over te brengen wanneer de bijtelling hoger is, maar als dat op voorhand al duidelijk is, kan dat maar beter meteen privé zijn (en blijven).

Dank @Paul van Minderhout, is dat ook zo voor een BV, dat de bijtelling gemaximeerd is tot het bedrag aan daadwerkelijke autokosten? Ik dacht ergens te hebben gelezen dat dit dan niet zo is, maar weet het niet zeker.

Dankjewel @Cosara. Volgens jou wel bijtelling dus, is het denk je nog de moeite het contract/de offerte te beoordelen of is het concept ‘abonnement’ al fiscaal achterhaald? Ik ben erg benieuwd naar meer ervaringen met dit concept op fiscaal vlak.

Ik kom op het forum wel een topic hierover tegen, maar niet concreet over de bijtelling of misschien indirect. Op het internet idem. Ik overweeg een auto zakelijk te nemen en meer in bijzonder de 01. Het gaat dus om een auto-abonnement en in die zin misschien vergelijkbaar met operationeel lease zou je zeggen, maar de medewerker van Lynk en co liet telefonisch weten dat dit juist niet het geval is en er geen bijtelling bij komt kijken omdat de auto niet op de balans komt, het om tijdelijke huur gaat en maandelijks opzegbaar, de auto kan ook worden omgeruild bijv bij onderhoud of als het niet meer voldoet aan hun eisen voor het abonnement. Je betaalt dus voor een membership met auto. Hoe zit het nu fiscaal? Wel of geen bijtelling als ik het abonnement zakelijk neem? In geval van bijtelling is het overigens niet interessant voor mij, de jaarlijkse kosten €6.600 plus ca. €500 brandstof ( met gemiddeld 1,2 l/100km volgens mij) vallen lager uit dan de bijtelling van zeg € 8.800, zodat ik het abonnement dan beter privé kan nemen, waarbij de maandelijkse kosten ook nog eens €115 lager uitvallen omdat het maandbedrag dan (gek genoeg) incl btw is ipv excl. De auto alleen voor de btw zakelijk nemen heeft dan ook geen zin, vanwege de correctie van 2,7% lijkt me. De auto wordt overigens ca 30% zakelijk gebruikt. Je zou kunnen zeggen, dan 30% zakelijk nemen en basta (vgl. ook het telefoonabonnement). Is dat een manier? ps. De boekhouder had er geen ervaring mee, dus dat is jammer…

Fijne uitleg, dank! Hier kan ik wat mee.

Dankjewel Joost, ook voor je snelle en uitgebreide reactie! Ik zal hieronder ingaan op jouw punten. Zo had ik het inderdaad nog niet gezien, dat het uitstel is. Ook de hypotheek zal weer moeten worden terugbetaald, dat kan dus niet worden kwijtgescholden begrijp ik. In die zin, de flexibiliteit bij uitstellen van de heffing, het eerder behalen van het doel (woningaankoop c.q. bezit) en door uitstel dus vermogensrendement behalen, zijn wel gemiste kansen lijken me of zie ik dat verkeerd? Na een dienstverband van 5 jaar bedraagt het salaris tussen de € 3.435 en € 4.742 per maand bij een werkweek van 38 uur (bron loonwijzer.nl). Ik denk dat het DGA salaris dan wel een goed uitgangspunt is. Dat is inderdaad de vraag. Ik hoef het vermogen niet perse onbelast terug, maar wel via een hypothecaire financiering, dan is hoeft ruisend ook niet perse volgens mij. De winst minus kosten naar rato vanaf 1-9-2022 tot einde boekjaar zal ca. 30K zijn. Hoe ik dat vervolgens moet beoordelen gaat mijn petje te boven. Ik heb geen idee waarom het wel of niet wenselijk zou moeten zijn. Misschien zal ik daar meer over moeten lezen. FOR is ca. 18K (excl. 2022). Helder. Oke, duidelijk. Als zij in de BV in loondienst komt, kan het dan wel? Voor de DGA mag het wel, dus qua gezagsverhouding zou dat denk wel moeten kunnen. Oke, dus dan moet de notaris dat in een keer goed doen. Zal het hem vertellen ;). Als ik een financiering wil, hoef ik toch niet drie jaar te wachten? Mag ik trouwens ook met de BV afspreken dat er een soort NHG is voor kwijtschelding bij overlijden, scheiding of faillisement? Dat er bijvoorbeeld een soort renteopslag of eenmalige premie wordt voldaan aan de BV. Het tweede gedeelte volg ik niet goed. Begrijp ik het goed, dan kun je tot 700K schuld hebben aan je BV zonder gevolgen? Moet de BV dan wel rente rekenen? Oke, de vergelijking op berekenhet.nl gaat niet helemaal op, want die kijkt sec naar het verschil prive of zakelijk volgens mij, maar niet naar het idee dat je ook enig voordeel hebt bij het drukken van een DGA salaris. Maargoed, er zullen vast betere opties zijn die ik moet ontdekken. Zo had ik dat dus niet gezien, goed punt. Ik dacht 'alle waardevolle bezittingen' moeten naar de holding. Mijn klantenportefeuille is weliswaar waardevol, maar ook risicovol (andere kant van de medaille). Goed om te weten, zo druk je de winst dus nog extra op de werkmij en heb ik sneller een woningfinanciering, maar uiteindelijk ook uitstel, omdat alles toch uitgedivideerd moet worden. Dat snap ik.

Goedendag, Ik zit met een aantal vragen in mijn maag. Sorry voor het aantal vragen. Ik heb sinds april 2018 een eenmanszaak voor zakelijke dienstverlening. Dit jaar behaal ik bij benadering een omzet van ca. 230K, tegen 100K in 2021, 85K in 2020 en tegen 62K in 2019 De kosten zijn dit jaar grofweg 25K. Ik maak gebruik van de FOR en mijn vrouw krijgt een arbeidsbeloning van ca. 1000 euro per maand voor administratieve ondersteuning. Ik werk vanuit huis en heb geen auto van de zaak. Ik heb geen ander personeel in dienst. Sinds november 2022 huur ik wel een flexwerkplek. Ik heb sinds 2018 een FOR toegepast en daarvoor op dit moment ca. 18K (excl. 2022) gereserveerd. Mijn vermogen zakelijk is op dit moment 179K incl. de FOR en nog te betalen btw en IB voor dit jaar. Wij willen graag een woning aankopen met hypotheek van een toekomstige BV. Nu ben ik erachter gekomen dat een BV vanaf dit jaar (2022) fiscaal vriendelijker is dit niet meer kan met terugwerkende kracht en dat ik dus 34K misloop (dividend hoeft namelijk niet uitgekeerd, maar kan naar de holding voor de uiteindelijke woningfinanciering). Ik heb de omzetcijfers en minimumsalaris DGA op berekenhet.nl ingevoerd. De FOR (laatste x dit jaar) staat daar niet tussen, zodat het opgegeven voordeel voor een BV lijkt weg te vallen, maar nogmaals dividend niet laten uitkeren, maar via holding in een woningfinanciering verstrekken is het doel en ook nog eens fiscaal voordelig lijkt me. Vragen: - Zie ik iets over het hoofd? Klopt het dat een BV inderdaad fiscaal gezien interessanter is? - Zo ja, is het toch nog op een bepaalde manier mogelijk om het dit jaar met terugwerkende kracht te doen (omzetting naar een BV)? Zo ja, op welke wijze? Is het dan nog steeds voordelig? - Klopt het dat ik ook de FOR niet hoef af te tikken bij omzetting? Wat kan ik daar dan het beste mee doen? - is het fiscaal een verschil als de arbeidsbeloning constructie door omzetting naar een BV vervalt en daardoor bijv. een normale loonconstructie wordt opgezet? - Kan ik dit jaar nog de WKR toepassen voor mijn vrouw, ondanks de constructie van arbeidsbeloning, ervan uitgaande dat omzetting niet meer met terugwerkende kracht mogelijk is? - Hoe zit het met het zakelijk vermogen dat nu op de zakelijke rekening staat? Kan ik dat het beste overhevelen naar privé voordat de omzetting plaatsvindt of kan ik dat naar de BV (holding?) overhevelen en later opnemen zonder belasting te betalen erover? Ik heb hier natuurlijk al eerder IB-belasting over betaald. Doel is uiteindelijk een woningfinanciering vanuit de Holding. We willen ook ons prive spaargeld, ca. 100K daarvoor gebruiken. - Dien ik over welke uitkering naar privé dividend te betalen of kan dat ook anders? - is het verstandig/mogelijk om het DGA salaris te drukken m.b.v. een auto van de zaak? Ondanks dat een auto van de zaak in privé voordeliger is? - is het verstandig/mogelijk om de dossiers (portefeuille van lopende zaken) in de holding onder te brengen? Zo ja, hoe werkt dat? - kan het managementfee ook hoger dan het salaris zijn dat de holding bij de werkmij in rekening brengt resp. doorbetaald aan de DGA? - als omzetting met terugwerkende kracht niet meer mogelijk is, hoe zou ik voor dit jaar dan nog kunnen zorgen dat de schade van 34K meevalt of anders kan worden ingezet? Alvast dank!