EVD_BI

Hi, Wie weet hoe ik deze puzzel oplos? Ik heb in 2021 een Holding en Werkmaatschappij opgericht. Ikzelf ben 100% eigenaar van de holding. De holding op haar beurt is weer 100% eigenaar van de werkmij. De volgende mutaties hebben plaatsgevonden: 1) storting vanuit prive naar holding €3.501 2) storting vanuit prive naar werkmij €6.401 3) storting vanuit holding naar werkmij €2.971 De balans en w&v van de werkmij ziet er alsvolgt uit (dit heb ik ook zo ingediend in de VPB aangifte) Activa begin Eind Vordering omzetbelasting €0 €13 Liquide middelen €1 €1.387 Passiva Gestort en opgevraagd kapitaal €1 €1 Winstreserves €0 €1.270 Kortlopende schulden €0 €129 Opbrengsten Overige opbrengsten €5.000 Overige bedrijfskosten €13.104 Financiele b&L €2 Saldo winst-en-verliesrekening € -8.102 Fiscale winst Ondernemingsvermogen einde boekjaar €1.271 Terugbetalingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €0 Ondernemingsvermogen begin boekjaar €1 Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €9.372 (zie stortingen bovenaan tekskt) vermogensverschil € -8.102 Saldo fiscale winstberekening € -8.102 Nu komt het... 'hoe ga ik hiermee om in de aangifte van de holding?' ik krijg in de vpb aangifte van de holding nu telkens de melding: "Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€ 282) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€ -246). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld." Ik heb het volgende ingevuld voor de holding: Activa begin eind - liquide middelen €1 €283 (cf bankstand ultimo boekjaar) Passiva - Gestort en opgevraagd kapitaal €1 €1 - Kortlopende schulden aan participanten en €0 €282 (heb dit ingevuld om de balans in evenwicht te krijgen) maatschappijen waarin wordt deelgenomen Opbrensten renteopbrengsten €1 overige bedrijfskosten €247 Ondernemingsvermogen einde boekjaar €283 Terugbetalingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €0 Ondernemingsvermogen begin boekjaar €1 Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €3501 (zie stortingen bovenaan tekskt) vermogensverschil € 282 Saldo fiscale winstberekening € -246 vermogensverschil en fisc winstberekenig zijn nu dus niet gelijk. Aandeelhouders Aandelenbezit - Nominale waarde gewone aandelen einde boekjaar € 1 - Percentage nominaal geplaatst kapitaal einde boekjaar 100,0 % Had HOLDING B.V. een schuld aan aandeelhouder (ikzelf)? Ja - Bedrag schuld einde boekjaar € 282??? Deelnemingen Percentage van de aandelen in uw bezit 100,0 % Nominale waarde van het aandelenpakket € 1 Opgeofferde bedrag € 2.971 (cf storting holding naar werkmij) ??? Balanswaardering € 0 ??? Nettovoordelen uit de deelneming € 0 ??? Nominale waarde van de vordering op de deelneming € 0 In het boekjaar ontvangen rente van de deelneming € 0 Nominale waarde van de schuld aan de deelneming € 0 In het boekjaar betaalde rente aan de deelneming € 0 Ik heb de stortingen zowel vanuit prive als vanuit holding naar werkmij telkens als kapitaalstorting beschouwd. Mijn grootste vraag zit hem in de waardering van de deelneming. Ik ga dit jaar de BV's opheffen dus de waardering van de werkmij is in mijn optiek 0. immers negatief EV en verlies gelaten. Is er iemand die mij op het goede spoor kan zetten?

@Joost Rietveld Mij schiet nu te binnen dat per saldo in dit geval om een verlies gaat wat dan ultimo boekjaar ten laste van het eigen vermogen zal komen? Kan ik dan niet beter de geldoverboeking van de holding naar werkmij als kapitaalstorting verwerken?

Dag Joost, bedankt voor je reactie. Maar als ik in dit geval die boeking eruit haal, dan blijft er nog wel een creditpositie op de balans over van €2.000 RC holding. Daarom dacht ik dat ik iets met een tussenrekening zou moeten regelen om de balans weer in evenwicht te krijgen. Heb je daar nog suggesties voor?

Hi, Wie kan mij uit de brand helpen! Ik heb een Holding en een Werkmij. Geld dat ik vanuit de holding overboek naar de werkmaatschappij wil ik graag als RC aanmerken. De werkmij betreft een startup zonder omzet en voorlopig alleen maar kosten (begroot <€7.500 aan kosten) Ik wil dus in de admin van de werkmij de kosten gaan betalen, maar gelijktijdig ook de RC positie met de Holding goed kunnen bijhouden. Helaas ben ik nu in de situatie beland waarin ik nog een saldo overhoudt op de tussenrekening en niet weet hoe ik dit wegboek/goed verwerk. Ik heb de volgende boekingen gemaakt in de administratie van de werkmaatschappij Geld vanuit Holding overgemaakt naar Werkmij: Bank €2.000 aan RC holding €2.000 + RC holding €2.000 aan tussenrekening €2.000 Factuurontvangst: Kosten €1.652,89 te vorderen btw €347,11 aan crediteuren €2.000 Betaling factuur crediteuren €2.000 aan bank €2.0000 Bankpositie klopt in dit geval. De crediteurpositie is afgeletterd. Maar ik heb in deze situatie nog een bedrag van 2.000 op mn tussenrekening waardoor mn balans niet in evenwicht is. Wie o wie. Help! Welke boeking moet ik nog maken... of is bovenstaande boekingsgang helemaal onjuist? alvast bedankt :)