-
Oprichting BV geruisloze inbreng met terugwerkende kracht, grote (rc)schuld?
hhk1907 reageerde op hhk1907's vraag in Fiscale zaken
Dakjewel Joost. Ik heb in de inbrengbeschrijving gekeken, dit is wat ik tegenkwam. Hierin staat wel regel met 'creditering aandeelhouder'. Maar was dit puur om de verkrijgingsprijs te bepalen? Of is dit juist het stukje waaruit blijkt dat de bv schuld heeft aan mij? En het klopt inderdaad dat ik nog wat terugkrijg van de IB, maar dat is in het niets in vergelijking met mijn schuld aan de bv. Activa goodwill xx overig xx liquide middelen xx totaal activa xx Passiva creditering aandeelhouder 54500 latentie xx overige schulden xx totaal passiva xx Ingbrengwaarde xx Verkrijgingsprijs (geplaatst en gestort aandelenkapitaal) 60000 -
Hi Paul Dat is inderdaad een uitzondering. Dit is de zogenaamde voorbeloning. De vergoeding voor arbeid tussen de fiscale inbrengdatum van 1-1 en de feitelijke oprichtingsdatum. Dat gaat buiten de loonadministratie om, omdat de BV gedurende die periode formeel niet bestaat en dus ook geen dienstbetrekking kan aangaan, terwijl de ondernemer fiscaal ook al geen eenmanszaak meer heeft -
Dit klinkt als bruto salaris opgenomen, ben je je wel bewust dat de bv een loonadministratie moet voeren en maandelijks loonbelasting moet betalen over het loon. Dus net als een werkgever de werknemer een loonstrook uitrijkt. de belasting inhoud en netto loon uitbetaald. De belastingdienst zal het dga loon bepalen op basis van de aangifte loonbelasting. bij het ontbreken zou er dus geen loon uitgekeerd zijn en is die 51.000 dus ook gewoon een rc schuld. ik hoop dat ik dit stukje verkeerd begrijp. -
DGA-salaris verminderen
Joost Rietveld reageerde op Arnoldo's vraag in Administratie en verzekeringen
Je bent je er van bewust dat de fiscus zelf ook kan stellen dat met jouw emigratie de holding BV mee geëmigreerd is? Verder sluit ik me aan bij Roel tav het loon -
DGA-salaris verminderen
Joost Rietveld reageerde op Arnoldo's vraag in Administratie en verzekeringen
Op welke grond zit die holding fiscaal nog in Nederland, als jij als DGA (bestuur van de BV) in Mexico zit? -
Welkom en tja, het lijkt inderdaad helaas het geval te zijn. Het was fijn geweest als de betrokken adviseur je hier op had voorbereid en ook ervoor had gezorgd dat die 55k voor de IB 2022 niet omgezet was in aandelenkapitaal, maar gebruikt had kunnen worden als schuld van de BV aan jou om de aanslag IB 2022 mee te kunnen voldoen. Kennelijk is dat niet goed verwerkt in de inbrengstukken. Het zou ook kunnen dat dat wel voorzien is op de inbrengbalansen, maar dat jij daar nog geen kennis van hebt genomen. Kom je iets tegen in de stukken onder de noemer "creditering IB schulden"? Wat ik daarnaast zie, is een teruggave op de IB 2023. Je hebt nu veel te veel vooruit betaald (55k betaald op 51k inkomen).
-
Oprichting BV geruisloze inbreng met terugwerkende kracht, grote (rc)schuld?
hhk1907 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allen, Ik heb mijn eenmanszaak eind vorig jaar omgezet naar een B.V. (december 2023) d.m.v. een geruisloze inbreng, en met terugwerkende kracht, dus vanaf 1-1-2023. Nu wilde ik 2023 boekjaar afsluiten echter zit ik met het volgende, ik heb vorig jaar de volgende (privé) uitgaves gedaan: 55.000 naar de belastingdienst (definitieve inkomstenbelasting 2022) 3100 naar belastingdienst (definitieve aanslag Zvw 2022) 3600 naar belastingdienst (voorlopige aanslag Zvw 2023) 110.000 naar privérekening (waarvan 55.000 voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2023) De verkrijgingsprijs is vastgesteld op laten we zeggen 70.000, en dit heb ik geboekt op 'gestort kapitaal'. DGA salaris voor 2023 was vastgesteld op 51.000, dus heb ik privé opnames t/m 51.000 geboekt als loon. Als ik het goed begrijp moet ik in de IB aangifte 51.000 aangeven in box 1, inkomsten uit overig werk. Om mijn boekjaar voor 2023 te sluiten moet ik in mijn boekhoudprogramma alle overgebleven privé opnamen omzetten naar rekening courant. Maar als dit klopt, dan is het dus zo dat het totaal van het bovenstaande bedrag (~170.000), hiervan 51.000 af mag trekken. En de rest eigenlijk een schuld is van mij naar de B.V? Met name de betaling van de definitieve aanslag inkomstenbelasting van 2022 vind ik vreemd dat dit zal behoren tot de rekening courant. Kan iemand me duidelijk uitleggen wat de situatie is en hoe dit geboekt moet worden? -
sponsoring aanschaf zeilen voor zeilboot van DGA met reclame-uiting
Joost Rietveld reageerde op Siebrenb's vraag in Fiscale zaken
Zie de uitleg van StevenK en mij: dat is dus niet aan de orde. Er is geen noodzaak voor de BV om ook de investeringen in de zeilen te betalen. De kosten van de bedrukking ja, de zeilen zelf nee. -
sponsoring aanschaf zeilen voor zeilboot van DGA met reclame-uiting
Siebrenb reageerde op Siebrenb's vraag in Fiscale zaken
Dank voor jullie reacties, uiteraard zou ik de kosten van de zeilen graag in de BV willen dragen ipv prive mijn vraag is eigenlijk of de 'investering' van 10k te billijken is als bedrijfskosten, gegeven: Investering 10k -> levensduur 5 jaar = 2k per jaar voor volledig seizoen goede zichtbaarheid van merk bij potentiele clientele. Dank! -
Zakelijke aankopen meerdere ondernemingen
SteenManTN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, ik heb ondertussen 3 ondernemingen op mijn naam (emz, vof en een bv). Nu heb ik dusver alles met mijn prive spullen (telefoon, laptop, auto) gedaan, maar nu ben ik geïnteresseerd in een zakelijke auto, een zakelijke laptop en een zakelijke telefoon. Deze spullen zou ik voor alle drie de ondernemingen gebruiken, en daar komt ook mijn vraag vandaan. Is dit zomaar mogelijk? Stel dat ik de spullen op mijn emz aankoop. Moet ik dan voor het gebruik van de spullen voor de vof en de bv facturen aan mezelf gaan sturen voor dit gebruik? Of de spullen aan de vof/bv uitlenen? Ik zal de spullen namelijk slechts voor ongeveer 1/3 voor de zaak gebruiken waarmee ik ze aanschaf. Ik heb helaas zonder resultaat geprobeerd dit op te zoeken, dus sorry als dit reeds is behandeld. Bij voorbaat dank voor jullie reacties. -
Banksaldo van eenmanszaak naar bv
Joost Rietveld reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Nee dan niet. Als het banksaldo onderdeel was van de activa passiva transactie dan vermoed ik dat de BV juist een schuld heeft aan jou. Dat valt alleen zonder inzage in de activa passiva overeenkomst niet zeker te zeggen -
Banksaldo van eenmanszaak naar bv
tsk771 reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Ook als dit geld is verdiend tijdens mijn periode van mijn eenmanszaak? Dat betekent dus dat ik en IB schuldig ben over 2023 en rente (aangezien het een bedrag is boven de 17.500 euro). FYI; De eenmanszaak bankrekening is omgezet van een eenmanszaak pakket naar een BV pakket (rekeningnummer is hetzelfde gebleven). -
Banksaldo van eenmanszaak naar bv
tsk771 reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
@Joost Rietveld: helaas laat mijn boekhouder niks meer van zich horen, dus vandaar dat ik het hier even probeer. De bv is inmiddels opgezet (doormiddel van activa-passiva transactie). In 2024 heb ik nog wat bedragen overgeboekt naar mijn privé rekening, om hiermee de IB aanslag van 2023 te betalen. Maar op welke categorie boek ik deze transactie's in mijn boekhoud pakket? Is dit een RC transactie of een lening? In beide gevallen zou het dus ook betekenen dat ik rente moet betalen aan de bv? -
sponsoring aanschaf zeilen voor zeilboot van DGA met reclame-uiting
Joost Rietveld reageerde op Siebrenb's vraag in Fiscale zaken
Daarbij moeten de kosten ook matchen met het doel. Een zeil hoeft niet per se door de BV aangeschaft te worden, om reclame op te laten drukken. Beroemd (renpaarden)arrest handelde daar ook over: is het fiscaal aanvaardbaar dat je de paarden waarmee je racet als geheel zakelijk behandelt omdat ze op hun rug een kleedje dragen met de bedrijfsnaam en je braaf alle prijzengeld opgeeft als inkomen van de onderneming? (Nee dus). De BV laten opdraaien voor de kosten van bedrukken lijkt me geen enkel probleem -
sponsoring aanschaf zeilen voor zeilboot van DGA met reclame-uiting
Siebrenb plaatste een vraag in Fiscale zaken
Als DGA lijkt het voeren van bedrijfslogo in de zeilen van ons (prive)schip een effectieve vorm van promotie. Ik overweeg momenteel dan ook om een nieuwe set zeilen met reclame-uiting aan te schaffen. Investering 10k -> levensduur 5 jaar = 2k per jaar voor volledig seizoen goede zichtbaarheid van merk bij potentiele clientele. Nu vroeg ik me af hoe ik dit het best zou kunnen invullen, ik voorzie vooralsnog de volgende 2 opties: Sponsoring in natura BV schaft zeilen met reclame-uiting aan en geeft die in bruikleen aan prive-persoon (DGA). BV activeert zeilen als bedrijfsmiddel en schrijft ze in 5 jaar af. BV vordert de btw terug bij aanschaf BV en DGA hebben sponsorovereenkomst. Tegenprestatie: 5 seizoenen varen met de zeilen, zowel recreatief als wedstrijden. Financiele sponsoring BV sponsort prive-persoon (DGA) met financiele middelen om zeilen aan te schaffen Prive persoon schaft zeilen aan en verzorgt reclame uiting BV en DGA hebben sponsorovereenkomst. Tegenprestatie: 5 seizoenen varen met de zeilen, zowel recreatief als wedstrijden. Vanuit ondernemersperspectief geniet optie 1 (uiteraard) mijn voorkeur, echter ben ik benieuwd naar jullie mening. Zien jullie eventuele beren op de weg? dank, Sieb -
Hoewel de belastingdienst zelf aangeeft dat de afdrachtvermindering S&O onbelast is, dus een liquiditeitsvoordeel, zie ik tegenstrijdige meningen hierover. De geldbesparing is volgens sommigen wel en anderen niet belast. Voor mij is het van belang omdat het in de jaarcijfers van een bv moet worden opgenomen. Kan iemand mij met onderbouwing (fiscaal) vertellen hoe je dit in de boekhouding (en daarmee in de jaarrekening) moet verwerken? Ter illustratie, de posten van de loonjournaalpost op jaarbasis: loonkosten werkgever 57.878 debet afdrachtvermindering S&O 15.260 debet totaal debet 73.138 vakantiegeldreservering 4.032 credit te betalen nettoloon 32.493 credit te betalen loonheffingen 21.353 credit afdrachtvermindering S&O 15.260 credit totaal credit 73.138 De laatste regel lijkt naar een resultatenrekening te verwijzen, dus S&O 15.260 credit. De salarisverwerker kan of wil daar geen uitsluitsel over geven, 'wij verwerken alleen maar, vraag het aan een boekhouder' is hun reactie. -
Als BV verpachten
Joost Rietveld reageerde op ArjenYT's vraag in Fiscale zaken
Welkom Arjen Het restaurant verpachten als BV, terwijl je nog binnen de drie jaar van de geruisloze inbreng zit, is riskant. Ik durf zo niet te zeggen of je daarmee het voortzettingsvereiste verbreekt. Dat kun je het beste overleggen met de adviseur die de inbreng begeleid heeft. -
Als BV verpachten
ArjenYT plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wij zijn een restaurant in BV vorm. We zijn eigendom van het bedrijfspand. We hebben een jaar geleden een de rechtsvorm van vof naar BV veranderd met de wetenschap de zaak na 3 jaar te verkopen en het bedrijfspand in de BV te verhuren (box1) Nu vragen we ons af of er een mogelijkheid is om het restaurant te verpachten voor een periode van twee jaar en daarna te verkopen. Vraag is of het mogelijk is dit als bestaande BV te doen. -
Verkoop effecten waarbij maandelijks is bijgekocht
zzp plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Vanuit mijn BV heb ik enkele jaren geleden beleggingsfondsen aangekoocht. Sindsdien koop ik maandelijks bij. Nu heb ik recent deze verkocht. Hoe gaat dan de boeking eruit zien? Opbrengst effecten Aan bank en volgt dan de herwaarding bij het afsluiten van het boekjaar, of moet ik alle aankoop bedragen door de jaren heen optellen en de volgende boeking maken? Aankoop effecten Opbrengst effecten Aan bank Wie geeft het verlossende woord? -
Fast-track liquidation
Joost Rietveld reageerde op Vincent2024's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Go to: https://www.kvk.nl/zoeken/handelsregister/ Enter the BV name below "Handelsnaam" and at the bottom set the filters to "Vervallen handelsnamen" and "Uitgeschreven vestigingen en rechtspersonen" -
Fast-track liquidation
Vincent2024 reageerde op Vincent2024's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
The issue is I have a Croatian company that was owned by the BV. The Lawyer in Croatia said since I closed the BV I can transfer ownership to me in Croatia. This is what she said I need to do. It will also be necessary for you to contact the Chamber of Commerce or the court or some other competent institution in the Netherlands to give you the authority to transfer the ownership of the Croatian company to you. Until you receive such confirmation in the Netherlands that the company has been deleted and that you are the authorized person, i.e. that the entire ownership of that company has been transferred to you, you will not be able to transfer ownership to yourself in Croatia, because you are not registered as the owner of that Croatian company, but another company. -
Fast-track liquidation
Vincent2024 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
I close my BV on Oct 28, 2024, Fast-track liquidation. How can I get a document showing it was closed? Is this possible online? -
BV Oprichten als Nederlandse US-Person: waar moet ik rekening mee houden?
Freeaqingme reageerde op Luigi-'s vraag in Fiscale zaken
De VS verplicht banken internationaal min of meer dat zij alle gegevens doorgeven van mensen die (ook) de Amerikaanse nationaliteit hebben. Veel banken hebben daar geen zin in, en proberen daarom die mensen niet als klant te hebben. Mogelijk dat je daar met je BV ook in aanraking komt, dat er ook banken zijn die je geen rekening willen verschaffen enkel vanwege de Amerikaanse nationaliteit. -
BV Oprichten als Nederlandse US-Person: waar moet ik rekening mee houden?
Luigi- reageerde op Luigi-'s vraag in Fiscale zaken
Dat het een hoop gedoe is dat merk ik nu al, maar m'n US-staatsburgerschap opzeggen zie ik als geen optie. Ik probeer vooral een beeld te krijgen wat de financiële gevolgen precies zijn. Dan kan is de overweging meer helder. Bijvoorbeeld, iets meer concretere vragen: 1. Word een BV gezien door de IRS als een "foreign corporation", zodat aandeelhouders (als ik) in aanmerking komen met de "IRS Form 5471"? 2. Zijn er belastingvrijstellingen in Nederland m.b.t. een BV dat niet als vrijstelling wordt gezien door de IRS, en daarom daar wel belast wordt? 3. Lijdt het rapporteren van financiële gegevens aan de IRS ook daadwerkelijk tot (extra) belasting dat aan de VS betaald wordt? Of wil de VS alleen op de hoogte gehouden worden. 4. Is er een minimum omzet/winst nodig van een BV voordat de IRS echt belasting gaat rekenen? De 3e vraag is nu vooral van belang omdat onze BV nog in de startfase zit en weinig omzet maakt. -
BV Oprichten als Nederlandse US-Person: waar moet ik rekening mee houden?
Luigi- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste Forum-leden, Zoals de titel aangeeft, wil ik graag binnenkort een BV oprichten voor een nieuwe onderneming. Dit doe ik met 3 andere Nederlanders, en zou dit in principe vrij eenvoudig moeten zijn. Alleen heb ik dubbele nationaliteit (NL en VS) waardoor ik ook belastingplichtig ben aan de IRS. In het algemeen hoeft er geen dubbele belasting betaald te worden, alleen is het voor mij onduidelijk in hoeverre dat geldt voor aandelen in een BV en inkomen dat daar vanuit komt. De beruchte "IRS Form 5471" wordt op belasting advies websites vaak benoemd, maar ik kan weinig details vinden over hoeveel er uiteindelijk echt betaald moet worden aan de IRS. Om deze reden vraag ik me af hoe verstandig het is om aan een BV te beginnen. Hebben jullie hier ervaring mee?