-
Bureaucratie Emigratie BV Brazilië
JaapStam plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezers, Allereerst dank voor al jullie bijdragen op dit forum. Sinds de oprichting van mijn eenmanszaak zo'n 10 jaar terug lees ik mee en ben ik door jullie allen een stuk wijzer geworden. Op het moment heb ik een eenmanszaak en verkoop ik goederen via alle grote bekende platforms (Bol, eBay, Amazon etc.). Waar deze eerst door onszelf werden geproduceerd (fysieke vestiging en alles), worden deze tegenwoordig uitbesteed. Nu wil ik later naar Brazilië emigreren, maar wilde ik eerst een digital nomad visum aanvragen (2 jaar). Ik voldeed aan alle eisen, maar liep tegen het probleem aan dat ze uiteindelijk toch een arbeidsovereenkomst wilden zien, terwijl ik een eenmanszaak heb. Dus op naar een BV, omdat dat de enige optie bleek te zijn. Prima. Toen het probleem dat ik na 183 dagen officieel fiscaal inwoner van Brazilië zou worden en daar ook belastingplichtig word. De BV moet echter in NL ingeschreven blijven staan, omdat de accounts van de verkoopplatforms niet overgezet kunnen worden naar een ander land. Hier komt mijn gehele inkomen namelijk vandaan. Echter, dan zou de Nederlandse belastingdienst in conflict raken met de Braziliaanse, omdat ik voornemens was gewoon de belastingaangiften in NL te blijven doen. Volgens het belastingverdrag tussen beide landen, zou Brazilië het recht hebben om te heffen (wat logisch is). Volgens de Nederlandse wet, verhuist de BV mee met de DGA en zou ik dus in NL fiscaal moeten afrekenen en de BV in Brazilië moeten voortzetten. Het idiote hieraan is: dit kan helemaal niet, want dan is er geen inkomen meer en krijgt niemand belasting. In het belastingverdrag hebben ze het erover dat als er een vaste inrichting en bestuurder in NL is, dat land dan belasting mag heffen. Nu wilde ik mijn moeder bestuurder maken van de BV, in NL. Zij werkt al vanuit huis voor mij en heeft haar eigen werkplek (bureau, werkpc, laptop, printer etc.). Is hiermee het probleem opgelost? Zijn er mensen die iets soortgelijks hebben meegemaakt en hiermee ervaring hebben? Iemand die nog tips heeft in deze situatie? Wellicht dat er een andere constructie is? Alles is welkom! Alvast bedankt! Groeten, Jaap -
Goedenavond, Higher Levelers! Van dit forum heb ik al veel mogen leren door te lezen, maar bij deze post ik ook graag mijn eerste vragen. De afgelopen maanden is een data science en programmeer hobbyproject uitgegroeid tot iets waarmee ik geld wil gaan verdienen. Dit wil ik doen door het als een app te verkopen via de Android en Apple app stores. Momenteel is er nog geen euro aan verdiend en zitten er alleen eigen uren in de software die ik heb geschreven (en rond de 150 euro aan gemaakte kosten). De backend is zover af dat ik heb kunnen valideren dat het technisch mogelijk is om het data product te bouwen. Ook heb ik een website met een demo die bijna live gaat om het idee te kunnen testen op publiek (idealiter was ik hiermee begonnen, maar dat is een ander verhaal). Ik wil het bedrijf voorlopig ‘bootstrappen’ en in mijn eentje runnen. VC houd ik wel graag als een optie open. De afgelopen weken heb ik mij ingelezen in rechtsvormen en intellectueel eigendom. Hoe meer ik hier over lees, hoe meer vragen hieruit voortvloeien. En deze vragen houden mij tegen om ‘gewoon te beginnen’. Daarom vraag ik graag jullie hulp voor de volgende vragen: 1) In hoeverre is het aan te raden om nu mijn product verder te ontwikkelen vanuit een BV (holding - WM structuur)? 2) Klopt het dat het de beste structuur is om de auteursrechten en de code in de holding te hebben en deze dan via een licentie aan de werkmaatschappij aan te bieden, zodat deze de sales kan doen in de app stores? Op die manier ben ik mijn code niet kwijt bij eventueel faillissement van de werkmaatschappij. 3)Als ik het product en website verder wil ontwikkelen en het staat in de holding, moet ik deze programmeeractiviteiten dan ook doen in de holding? Dit zou betekenen dat ik elke dag een paar keer van pet moet wisselen: holdingpet als ik programmeer en werkmaatschappijpet als ik de sales en marketing doe. Dit voelt gek. In hoeverre is dit wel de bedoeling? 4) Het auteursrecht van de code is nu van mij, omdat ik het zelf geschreven heb. Hoe krijg ik dit in een BV (of eenmanszaak)? 5) Door deze vragen, de administratie en kosten die erbij komen kijken, begin ik mij af te vragen of het niet gewoon makkelijker is om vanuit een eenmanszaak deze digitale producten te ontwikkelen en te verkopen. Zijn er redenen om sowieso WEL of NIET voor een BV of eenmanszaak te kiezen in mijn casus? Zo las ik ergens dat software eenmanszaak omzetten naar BV veel gedoe met zich meebrengt dat voorkomen had kunnen worden als je gelijk met BV begint. 6) Zie ik nog iets over het hoofd waar ik spijt van krijg als ik het nu niet goed regel (juridisch, fiscaal, etc)? Ik hoop dat jullie mij weer een stukje op weg kunnen helpen! Bij voorbaat dank en met vriendelijke groet, Data_Python -
BV met VOF of maatschap?
aanmach plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Ik werk al 35 jaar als firma onderhoud en reparatie machine-elektro/automatisering Ik ben 71 jaar en heb aow maar geen pensioen. Nu en in de toekomst wil ik machines maken en verkopen in opdracht, verschillende opdrachten zijn er al. Ik wil nu een bv met vof maken, de firma maakt de machines en de bv verkoopt deze, beide 50 % winst. Ik wil de winst uit de bv nu of in de toekomst opnemen als extra hypotheek van mijn woning (woz waarde is ruim het dubbele) Kan dit op deze manier of moet dit een maatschap worden ? -
Hallo allemaal, Mijn eenmanszaak is eind februari 2024 met terugwerkende kracht tot 01-01-2023 geruisloos ingebracht in een nieuwe werk BV met holding erboven. Uiteraard ben ik in dit traject begeleid door een accountantskantoor, maar ik doe zelf normaalgesproken het grootste deel van de boekhouding. Dit ben ik in overleg met het accountantskantoor ook gewoon blijven doorboeken op dezelfde manier in dezelfde administratie. Nu heb ik begrepen dat voor de inbreng de cijfers van de eenmanszaak per 31-12-2023 zijn gebruikt omdat de cijfers bij de notaris niet ouder mochten zijn dan 6 maanden. Die cijfers zijn dus gebruikt voor het aandelenkapitaal en agio etc. Nu wil ik in de boekhouding de openingsbalans van de BV (01-01-2023) "gelijktrekken" met de eindbalans van de eenmanszaak (31-12-2022), maar hier loop ik vast. Ik dacht dat ik daarvoor de balans uit de inbrengbeschrijving kon gebruiken, maar die is natuurlijk van 31-12-2023, terwijl de openingsbalans van de BV op 01-01-2023 zou moeten zijn. En die cijfers sluiten natuurlijk niet aan op het aandelenkapitaal e.d. uit de inbrengbeschrijving. Moet ik nu een nieuwe administratie beginnen en daar de gebruikte inbrengbalans als openingsbalans per eind februari 2024 invullen? Maar hoe krijg ik dan het hele deel uit 2023 in de administratie? Of moet ik op een of andere manier de eenmanszaak administratie omzetten naar de BV administratie? Ik neem aan dat dit vaker voorkomt en ik heb al heel wat lopen zoeken, maar ik kon helaas deze specifieke situatie niet vinden. Hopelijk kan iemand mij verder helpen! Met vriendelijke groet, Gerard -
Ik kom verscheidene inbrengbeschrijvingen tegen op het internet, maar ik kom er niet helemaal hoeveel inbrengbeschrijvingen je moeten vullen en waar je wat moet invullen. Ik snap dat op de inbrengbeschrijving datgene beschreven moet staan wat je inbrengt in de BV met Holdingstructuur (dus activa en passiva), maar toch enkele checkvragen. 1) Het gaat om een EMZ zonder FOR, geen goodwill en geen overige reserves. De EMZ bestaat recent en het gaat om verlenen van een dienst (data-analyse/science), dus er zijn geen panden of andere vaste activa en derhalve ook geen goodwill (onderneming bestaat niet zo lang); 2) Ik wil met teruwerkende kracht omzetten naar BV met Holdingstructuur per 01-01-2024. De intentieverklaring/begeleidend schrijving heb ik al aangetekend opgestuurd naar de belastingdienst vóór 01-10-2024, dus dat is al geregeld. En nu heb ik alle tijd om het een en ander te bergijpen. 3) Ik heb al de fiscale balansen opgesteld per 31-12-2023 en 31-10-2024. En die zien er als volgt uit (fictieve cijfers): Omschrijving (per 31-12-2023) Activa Passiva Bank 25000 Eigen Vermogen 19000 BTW R/C 5000 Crediteuren 1000 Totaal 25000 25000 Omschrijving (per 31-10-2024) Activa Passiva Bank 90000 Debiteuren 1000 Eigen Vermogen 88000 Voorbelasting 100 BTW af te dragen hoog 3000 Crediteuren 100 Totaal 91000 91000 4) De creditering i.v.m. materieel verschuldigde IB/PVV (inclusief afrondingscreditering) is per 31-12-2023, 13.000 en per 31-10-2024 is dat 40.000. Klopt het dat op fiscale eindbalansen van de EMZ de creditering niet voorkomt als balanspost? 5) Het gaat om een constructie waarbij eerst de Holding wordt opgezet, vervolgens wordt de EMZ ingebracht in de Holding en daarna zakken de activa/passiva van de EMZ door naar een nieuwe opgerichte werkmaatschappij. Ik begrijp dat het zo werkt. Maar corrigeer/vul aan als ik het fout heb? 6) Als je conform dit principe de balans van de Holding opmaakt vóór doorzakking naar de werkmaatschappij, dan is de balans van de Holding exact gelijk aan de fiscale balans van de EMZ? 7) De creditering wordt weergegeven in de balanspost "RC DGA" en komt nog niet voor op de balans van de Holding opmaakt vóór doorzakking naar de werkmaatschappij? 8) De balans van de Holding ná doorzakking van de activa/passiva naar de werkmaatschappij bevat in dit voorbeeld enkel de balansposten Deelneming, Eigen Vermogen en nu wél RC DGA? Per 01-01-2024 is dat als volgt: Omschrijving (per 01-01-2024) Activa Passiva Deelneming 19000 Eigen Vermogen 19000 -/- 13000 = 6000 RC DGA 13000 Totaal 19000 19000 9) In dit geval is de 6000 gelijk aan het uit te geven aandelenkapitaal en dit mag onder de balanspost Eigen Vermogen worden opgenomen? 10) Hoeveel inbrengbeschrijvingen maak je op in dit voorbeeld waarbij de EMZ geruisloos wordt omgezet naar BV met een Holdingsctructuur met terugwerkende kracht per 01-01-2024? 11) Moet er gelden dat je een inbrengbeschrijving per BV moet opmaken (dus één voor de Holding en één voor de BV)? 12) Klopt het dat de balans van de werkmaatschappij, nadat hierin de activa/passiva vanuit de Holding naartoe zijn gezakt, exact gelijk is aan de fiscale balansen van de EMZ (=eenmanszaak)? Bedankt alsvast voor de uitleg/antwoorden. -
Beleggingspanden BV
Rentinck plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allemaal ! Op Funda staan ineens vele vrij recent pas opgeleverde appartementen aangeboden die op een toplocatie staan. Een belletje met de makelaar is het me duidelijk dat deze appartementen destjds allemaal gekocht waren door beleggers, maar door de gewijzigde fiscale regels nu niet meer aantrekkelijk zijn voor hen om deze nog te behouden c.q. verhuren. Nu heb ik wel interesse in 1 van deze appartementen, namelijk een studio, maar niet als prive aankoop, maar als beleggingspand voor de B.V. Zijn er mensen die ervaring hebben met zakelijke beleggingspanden ? De voor- en nadelen hiervan heb ik ook gelezen op internet. Maar zijn alle panden geschikt om als een beleggingspand opgenomen te worden op de balans ? Of zijn er speciale eisen/voorwaarden en andere zaken waar ik rekening mee moet houden ? Ik hoor graag jullie reactie en dank alvast voor het meedenken ! -
TBS verhuurde woning aan een VOF/BV
straaten plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Ik begrijp dat met een TBS het vermogen verschuift van Box III naar Box I. Komt de waarde van de woning dan op de balans van de VOF/BV ? Op welke wijze werkt dat door in het prive vermogen dat wordt gebruikt voor de bepaling van de eigen bijdrage in de WLZ? Wordt Box I vermogen daarin meegeteld of niet? groet -
bijtelling / belasting prive-gebruik auto bij BV zonder loon
MaartenUtrecht plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forum-leden, Mijn broer kwam bij mij met een vraag over zijn BV, en gezien BV's niet echt mijn expertise zijn, en ik online het ook niet echt kon vinden hoop ik dat jullie ons op het juiste spoor kunnen zetten. Hij heeft op een BV een auto gekocht waar hij prive ook mee rijdt. Daar moet hij dus bijtelling over betalen volgens mij. Nu is hij aangifte aan het doen, en kan hij die bijtelling niet kwijt in de aangifte. Zijn case is dat hij geen maandelijkse loonheffing aangifte heeft gedaan, hij heeft zichzelf enkel een winstuitkering gegeven dit jaar. Maar kan dat wel op deze manier? Is het niet of; - jezelf een loon geven en daar prive aangifte over doen en daar de bijtelling opgeven - of enkel winstuitkering en dan kan je ook geen privegebruik hebben voor het autobezit van de BV. Klopt dat? Of is er een andere manier waarop hij de bijtelling kan verwerken in zijn aangifte? Dank voor het meedenken. Maarten -
LTD naar Flexible BV
tagwise plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Goede middag HL leden, Momenteel heb ik sinds mei 2011 een Limited, de oprichting ging erg gemakkelijk. Na loop van tijd begonnen de nadelen zich te tonen; geen financieringen (in enige vorm, zelfs creditcard-aanvragen werden geweigert), gedoe met het indienen van documenten bij het CoC, de Belastingdienst die vraagtekens had bij de oprichten en nog maar niet te spreken over het dienstverband als directeur bij een Limited (wederom mbt. financieringen voor privé). Ik heb daarom de keuze gemaakt om zo snel mogelijk, na de start van de Flexibele BV mijn Limited hier naar te laten 'overzetten'. De overname van de Limited wil ik zo snel mogelijk en 'geruisloos' laten overnemen. Ik heb gekozen bij de oprichting van de Limited om wel een aandelenkapitaal te storten, deze wil ik danook 'overnemen' ik de Flex-BV. Wat zijn de aandachtspuntjes voor de overgang van de LTD naar de Flex-BV? - Kan ik de LTD uberhaupt geruisloos inbrengen in de nieuwe BV ("overname")? - Kan de auto die ik momenteel in de LTD heb ingebracht worden "overgenomen" door de nieuwe BV - Heeft het financieel of fiscaal nog specifieke aandachtspuntjes Het doel is om de LTD zo snel mogelijk te beeindigen (dus uitschrijving uit het Engelse/Nederlandse handelsregister). Wie heeft er voor mij tips? Gr, Mike PS: Momenteel bereid mijn accountant ook al een 'overname' document voor die mij moet informeren over voordelen en nadelen van de overname. Ik heb met een overname zelf echter geen ervaring vandaar mijn vraagstelling. -
Beste mensen, Ik heb al advies gewonnen over de volgende vragen, maar een second opinion is wel zo verstandig bij zo een grote kwestie. Ik heb momenteel een eenmanszaak. Ik wil zelf persoonlijk en daarmee ook mijn bedrijf emigreren naar het buitenland, maar wel binnen Europa. Indien ik dat als eenmanszaak doe, dan is de belasting over de stakingswinst die ik moet betalen hoger dan als het een BV zou zijn. Als ik het goed begrijp is het ook erg moeilijk om daar er een conserverende aanslag van te maken bij een eenmanszaak. Nu kan ik voordat ik emigreer de eenmanszaak inbrengen in een BV. Ik dacht altijd dat je dan een probleem hebt als je kort na het inbrengen van de eenmanszaak in een BV, je bedrijf zou emigreren. Dit in verband met de regel dat je je aandelen niet mag vervreemden binnen 3 jaar na het oprichten van de BV. Nu zegt mijn fiscale adviseur dat dit geen probleem is, aangezien de 3-jaarstermijn ziet op het vervreemden van de aandelen, en dat is bij mij niet het geval aangezien ik de aandelen aan mijzelf overhandig. Ik vervreemd het dus niet. Is dat waar? Is het dus geen probleem als ik een paar maanden na het inbrengen van de eenmanszaak in de BV, emigreer? Verder beweert hij dat je op grond van de geruisloze inbreng de mogelijkheid bestaat om mijn eenmanszaak direct in te brengen in een naar buitenlands recht opgerichte vennootschap. Is dat ook waar? Weet iemand hier wat over? Bij voorbaat dank! -
Goedendag, Mijn partner heeft met zijn compagnon een VOF. Momenteel wordt er gewerkt om dit om te zetten naar een BV-structuur. (Waarschijnlijk per 1 juli met terugwerkende kracht naar 1 januari) Sinds 1 april ontvang ik een WW-uitkering. Ik ben me aan het oriënteren op de mogelijkheden om als zelfstandige verder te gaan. Ik zou zowel in het bedrijf van mijn partner en zijn compagnon kunnen/willen werken(back- en frontoffice), maar daarnaast in het laagseizoen ander soort werk willen doen(waar ik ervaring in heb vanuit mijn laatste baan), bijvoorbeeld mezelf op projectbasis verhuren aan organisaties voor projectmanagement, software implementaties, consultancy, capaciteitsplannen, etc. We hebben dit ook met de accountant besproken, maar het is me nog niet helemaal duidelijk wat de opties zijn en welke vorm hier het beste bij zou passen. Vooral nu de handhaving op de wet DBA ervoor zorgt dat het inhuren van zelfstandigen voor bedrijven een grotere drempel wordt. Optie 1: werknemer worden in de werkmaatschappij. Ik begrijp dat dit als partner eigenlijk niet kan omdat een gezagsverhouding tussen partners moeilijk aan te tonen is. (Of kan dat wel als je werknemer bent in de werkmaatschappij ipv de beheer bv?) Daarnaast begreep ik dat je als werknemer niet zomaar in een andere branche werk mag doen. Daarmee wordt de werkmaatschappij een soort uitzendbureau, waar allerlei nadelen aan kleven. Optie 2: "werknemer" ofwel DGA worden in de beheer maatschappij van mijn partner. Ik begrijp dat ik daarvoor geen aandelen hoef te bezitten, omdat wij partners zijn voor de wet. Ik moet dan gebruikelijk loon ontvangen (is denk ik wel aannemelijk dat dit parttime 66% is, omdat mijn vorige baan ook 66% parttime was?) Ik begreep dat je als DGA wel nevenactiviteiten voor andere branches mag uitvoeren, omdat je 'zelfstandig' bent, klopt dat? Optie 3: een eenmanszaak beginnen en 'opdrachten' doen voor de werkmaatschappij van mijn man en daarnaast andere opdrachten voor verschillende opdrachtgevers doen. (Dit is lastig ivm de wet DBA denk ik, hoewel het wel een specifieke expertise / kennis betreft, waar vaak geen eigen medewerkers voor in dienst zijn bij bedrijven) Zouden jullie mijn 'opties' eens kunnen beoordelen, klopt het wat ik hier aanneem? Zijn er nog andere mogelijkheden? Wat zouden jullie me adviseren om te doen in deze situatie? En weet iemand of ik bij optie 2 en 3 ook in aanmerking zou kunnen komen voor de startersregeling voor zelfstandigen van het UWV (vanuit mijn WW-uitkering)? Alvast hartelijk dank voor jullie input! -
Samen BV starten -> BHV verplicht?
SB Higherlevel plaatste een vraag in Arbeidsrecht
Goedendag, Samen met een collaga ZZP'er ga ik een BV starten. We zetten werknemers in via een PayRoll bedrijf (zelf zijn we geen werkgever voor deze personen). Moeten we toch BHV halen aangezien we met 2 personen de BV opzetten en onszelf loon uitbetalen? Het is me nog niet duidelijk of we zelf dan als werknemers worden gezien voor de Arbowet. MVG, SB -
Investeringsaftrek een probleem bij een APA (eenmanszaak naar bv)
Nbo_lay plaatste een vraag in Fiscale zaken
Net als velen anderen op dit forum ben ik voornemens mijn eenmanszaak om bezetten in een BV ik heb al een holding met een andere werkmaatschappij en wil hier een tweede aan toevoegen. De eenmanszaak heeft investeringsaftrek genoten (in beperkte mate) gooit dit eventueel roet in het eten voor een APA transactie? ik meen een drempelbedrag ergens gezien te hebben -
Administratie (recreatie)vastgoed BV
Erwinus plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Heb wat vragen rondom de fiscale administratie rondom recreatievastgoed in een BV: Begrijp dat initiële waardering van vastgoed op aankoopprijs + transactiekosten plaats dient te vinden, en vervolgens afschrijving tot WOZ waarde mogelijk is? Is uitgangspunt dan afschrijven obv verschil initiële waardering -/- WOZ waarde over de afschrijvingsperiode. Wat is gebruikelijk hier, 10 jaar oid? Bij waardering obv historische kostprijs / WOZ waarde zijn toekomstige WOZ waardes niet meer relevant neem ik aan, of mag je bij dalende WOZ waardes ook jaarlijkse afschrijving naar boven bijstellen? Ook zijn wij van plan vastgoed (korte termijn) te verhuren voor een deel van het jaar, en begrijp dat wij voor het eigen gebruik een marktconforme huur aan privé in rekening moeten brengen, en voor het deel privégebruik een privé btw correctie moeten doen? Is deze interpretatie correct en zijn er evt nog andere relevante zaken waar we rekening mee moeten houden? -
Vastgoed BV of vastgoed in Holding
Arnold W plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Goedemiddag allemaal. Ik ben met mijn eigenaar van onze Holding, beide 50% van de aandelen. Daaronder hebben wij 2 werkmaatschappijen zitten waarin activiteiten plaatsvinden. Nu willen wij graag (van de overwaarde van onze woning) een bedrijfspand aanschaffen die door 1 van de 2 werkmaatschappijen gehuurd zal worden, in plaats van de huidige huur bij derden. In de toekomst willen we graag nog wat meer vastgoed voor verhuur gaan aanschaffen om zo een leuk pensioen op te gaan bouwen. Aangezien door eigen gebruik de privé route niet aantrekkelijk is willen we dit pand dus zakelijk gaan aanschaffen. De vraag is alleen, kan dit pand en toekomstige panden in de holding en dan verhuren, of is een aparte BV verstandiger. Of wellicht het pand voor eigen gebruik in de Holding, en in de toekomst de panden voor verhuur aan derden in een nog op te richten BV? Kan iemand mij een richting geven wat verstandig is en uiteraard waarom? -
Inbrengen auto in Holding BV
Tim Post plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste allemaal, Ik ben mijn zzp aan het omzetten naar een holding constructie. ik heb een zakelijke auto (2e hands) die op de balans staat. hij is nog niet volledig afgeschreven. Hoe moet ik die onderbrengen in mijn Holding BV straks? ik hoor graag tips! Groet Tim -
Vastgoed BV met kinderen voor aankoop recreatiewoning
Erwinus plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wij denken eraan recreatievastgoed aan te kopen met onze 2 kinderen, en zoeken naar een toekomstbestendige (en fiscaal optimale) oplossing waarbij waardeontwikkeling voornamelijk bij de kinderen terecht komt. Zelf dachten we aan oprichting vastgoed bv waarin ouders 10% via bestaande holding deelnemen, en beide kinderen via box2 deelneming elk 45%. Om zeggenschap (voorlopig) volledig bij ouders te houden aandelen A met stemrecht bij ouders, aandelen B zonder stemrecht bij kinderen. Naast inbreng eigen vermogen zal holding/bank financiering worden gebruikt ter financiering. Wij krijgen tegenstrijdige adviezen bij een 1e verkenning, van ondersteuning op dit idee voor een simpele structuur als beschreven tot structuur met 3 nieuwe entiteiten (STAK en holding / vastgoed BV voor de kinderen, wat mij wat too much lijkt). Box3 lijkt iedereen in het kader van vastgoed investeringen vaarwel te hebben gezegd. Ook specifiek geïnteresseerd naar jullie visie op fiscale waardering bij toekomstige verkoop / schenking /vererving van ons 10% belang. Aangezien overdracht <1/3 aandelen geen overdrachtsbelasting van toepassing? Is er nog een voordeel te behalen voor toekomstige overdracht door nu geen winstrechten voor de 10% te bedingen, lagere economische waarde na te streven? Benieuwd naar meningen / ervaringen op dit vlak op dit platform? -
BV oprichten met DGA woonachtig in buitenland
tdewolff plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Ik ben bezig met een start-up en woon in Chili. Daar heb ik ook (het equivalent aan) een BV gesticht, maar nu ben ik in NL om verder uit te breiden. Ik wil dus in NL een BV stichten, maar ik vraag met af hoe dat dan zit met het fiscale deel. - In Chili ben ik volledig (en enig) aandeelhouder - In Nederland wil ik dat ook zijn (in ieder geval nu nog wel), eventueel moet ik direct gaan voor een BV + holding om merknaam en patenten onder te brengen Kan ik in dit geval voor de volledige winst in NL een factuur sturen vanuit Chili om die winst dus onder te brengen in Chili? Het voordeel is natuurlijk dat ik hiermee een DGA-salaris vermijd en ook de (hogere) belastingen in Nederland, maar lijkt me ook juister aangezien ik woon en werk vanuit Chili en dus daar ook belasting hoor te betalen. De Chileense fiscus zal het daar zeker mee eens zijn, maar de Nederlandse ook? Klinkt dit redelijk, of gaan er alarmbellen af bij de belastingdienst als er eind van het jaar een factuur precies zo hoog als de winst komt? Of moet ik misschien bij hogere bedragen toch een deel van de winst in Nederland laten (klinkt als grijs gebied)? Daarnaast ben ik bij de notaris geweest en die waarschuwde mij voor de hoge administratieve druk. Nu kan ik het eerste jaar natuurlijk verleggen, maar is de administratie echt aanzienlijk veel werk? Ik zie namelijk twee mogelijkheden met de start-up: of het wordt niks, ik doe de administratie van een vrijwel nul aangifte, en ik hef de boel weer op; of het wordt wél wat en ik huur bijvoorbeeld volgend jaar een accountant in die alles op orde stelt. Wat zijn jullie meningen en ervaringen? Alvast bedankt! -
van Vof naar Bv
reneter plaatste een vraag in Fiscale zaken
We overwegen met terug werkende kracht per 1 jan 2024 van VOF naar een Bv vanwege een zeer mooi resultaat in 2024. Probleem is dat we verwachten komende jaren max of minder 2 DGA salarissen denken over te houden . Als de BV winst in de toekomst onvoldoende blijkt ( tov IB structuur tax ) , kunnen we dan weer terug naar de VOF vorm ? Zo ja , na hoeveel jaar kan dat en wat heeft dit fiscaal voor gevolgen ? -
Sinds ongeveer 3 jaar werk ik als zelfstandig consultant. Het aantal opdrachten neemt toe en ik overweeg mijn eenmanszaak om te zetten in een BV (holding + wm). Het enige dat in de eenmanszaak zit is een laptop + mobiele telefoon + banksaldo. Nu heb ik naar 31/12 toe het saldo van de bankrekening van de eenmanszaak (100k) laten oplopen om te voorkomen dat er daarvoor in box 3 word belast. Dat is winst waar ik al belasting over heb betaald. Na 1 januari heb ik het saldo (en de inmiddels betaald gekregen facturen van 40k) in privé opgenomen. Het geld dat ik over heb beleg ik het liefst in privé om het allemaal zo eenvoudig mogelijk te houden. Ik heb mij zo goed als mogelijk hier in verdiept, maar een aantal zaken blijven mij onduidelijk. - Ik breng het liefst de eenmanszaak geruisloos in in de BV met terugwerkende kracht tot 1 januari. Alleen dan heb ik een schuld van 140k aan mijn BV. Die zou ik voor een stukje kunnen verrekenen met de voorbeloning en verder uit privémiddelen kunnen aflossen, maar dan zit het geld vast in de BV. Dat heb ik liever niet. Is het mogelijk de bankrekening van de eenmanszaak niet in te brengen of op een andere manier te voorkomen dat het geld komt vast te zitten? Bijv. de mogelijkheid dat ik mijn eenmanszaak per 1 juli inbreng (ik werk ongeveer 60 uur per week en haal dan ruim het urencriterium). Zit ik alleen met minimaal 56k aan gebruikelijk loon voor de periode juli t/m dec (marktconform loon zou ongeveer 100k per jaar zijn). Zou ik de inbrengbalans moeten actualiseren, dan is dat zo gedaan (staat bijna niets op de balans). - Stel dat het niet anders kan en ik de schuld van 140k aan mijn BV aflos. Er geldt een vervreemdingsverbod van 3 jaar voor mijn aandelen. Als ik naar de notaris ga voor een kapitaalvermindering, dan is dat toch geen vervreemding van aandelen? Toch krijg ik het idee dat een kapitaalvermindering binnen 3 jaar niet mogelijk is. -
Als zzper was mijn jaaromzet in 2024 170000 waarvan 15000 kosten dus 155000 winst. Waarschijnlijk is dat volgend jaar 2025 ook zo. Vanaf 2026 verwacht ik dat het weer op 130000 winst zit. Bij deze omzet zou een bv welllicht voordeliger zijn, maar mogelijk zou het onderaan de streep ook niet zo heel veel uitmaken ten opzichte van ZZP als ik snel sommige berekeningen op internet zie. Nu is er nog een extra component. Stel dat ik over 2 jaar zeg dat ik 2 jaar (mogelijk maar 1) vrijwilligerswerk ga doen. Dus er is dan geen verdienste. (Wel zijn er dan kosten van zo'n €3000 netto in de maand plus hypotheek 800 p/m en nog wat vaste lasten van het huis laten we zeggen 300p/m) Is het in dat geval ook slim om een BV te hebben of kun je dan beter juist ZZP'er blijven? Ik speelde even met de gedachte dat je tijdens die 2 jaar vanuit je BV jezelf salaris kunt blijven betalen uit geld wat nog in de BV zit (maar waarover je dan mogelijk veel minder belasting betaald?) omdat je geen omzet draait. Of zit daar niet echt een besparingsmogelijkheid omdat je ook met de minimumloon te maken zou hebben voor een DGA? Wellicht heeft iemand hier inzicht in? Alvast hartelijk dank! -
Inbreng vof-vermogen in bv met buitenschappelijke vermogen ouders
blits316 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ik zit met het volgende fiscale vraagstuk. Ikzelf en mijn ouders exploiteren samen een vof (verdeling 70/20/10). Naast het vermogen in de vof bezitten mijn ouders een pand (buitenvennootschappelijke ondernemingsvermogen) die door de vof voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. Wij staan op het punt om het vof-vermogen geruisloos in te brengen in een nieuw op te richten bv (H en vervolgens doorzakking naar WM). Naast inbreng van het vermogen in de vof, hebben mijn ouders de wens om hun buitenvennootschappelijke ondernemingsvermogen (pand) in te brengen. Volgens onze boekhouder is het niet mogelijk om het pand fiscaal-neutraal (OVB en IB) mede in de bv in te brengen. Zouden jullie met mij mee willen denken? Ik hoor het graag! -
Wet DBA en DUBV, STAK-BV of Flex-BV?
-Jimmy- plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dag allen, De afgelopen maanden heb ik mij verdiept in alternatieve juridische constructies met het oog op de wet DBA. Ik ben zzp'er in het onderwijs en wil graag als ondernemer opdrachten blijven aannemen. Ik merk dat opdrachtgevers over de gehele linie zeer terughoudend zijn om met zzp'ers in zee te gaan. In plaats van te proberen hen te overtuigen dat ik daadwerkelijk zelfstandige ben (ik schrijf zelf facturen, heb meerdere opdrachtgevers, krijg niet doorbetaald bij vakanties of ziekte, etc.) wil ik de twijfels bij de voordeur weg kunnen nemen. In mijn zoektocht ben ik erachter gekomen dat een BV op zich niet voldoende is om risico uit te sluiten. Wel heb ik begrepen dat wanneer ik werkzaam ben voor een BV die juridisch gezien niet mijn eigendom is, ik geen risico loop, ook niet als nagenoeg de gehele winst naar mij gaat. De juristen van ZZP Nederland adviseren een DUBV van Uniforce, maar geven aan dat het nog maar zeer de vraag is hoe de belastingdienst hier in de toekomst naar gaat kijken met het oog op de wet DBA. Heeft het zin om een alternatieve juridische constructie op te tuigen? Ook een STAK (stichting administratiekantoor) neem ik in overweging. Alvast bedankt! -
In 2024 is mijn eenmanszaak met terugwerkende kracht per 1 jan 2024 geruisloos ingebracht in mijn BV. Het geld dat op de bankrekening stond was een reservering voor de IB over 2023, en een stukje winst dat ik graag wilde onttrekken. Nu ik dat in 2024 gedaan heb (winst onttrokken en IB betaald over 2023), blijkt volgens de accountant dat er een RC-positie ontstaat ter hoogte van beide bedragen van mij privé aan de BV. Om deze weer weg te poetsen moet ik deze met dividend rechttrekken. Wat in mijn ogen uiteraard ongewenst is, want nu betaal ik over eigen geld wat de BV in gegaan is ook nog dividendbelasting als ik dit wil onttrekken. Achteraf lijkt het erop dat ik beter eind 2023 mijn eenmanszaak leeg had kunnen maken, en zowel de IB-reservering als de overige winst naar privé moeten halen. Kan dit alsnog gecorrigeerd worden achteraf, of zijn er andere wegen om alsnog over dit geld te kunnen beschikken zonder hier dividend over te moeten betalen? -
Hallo, Ik vind het een niet zo ingewikkelde vraag maar het blijkt heel lastig om een eenduidig antwoord te vinden. Dit is de "case": Ik ben als ZZP-er ingeschreven en haal daar mijn inkomen uit, dus als eenmanszaak. Ik wil dit graag zo houden. Ik verricht werkzaamheden voor een BV waarvan ik zelf meer dan 5% (maar niet meer dan 50%) van de aandelen bezit en stuur elke maand een factuur voor mijn werkzaamheden naar de BV, maar dus als ZZP-er. Ik heb geen holding BV. Ik ben dus in privé aandeelhouder van de BV. De vraag is of ik (tegen wil en dank) automatisch DGA ben van de BV waarin in aandelen heb en dus gedwongen ben om op de payroll te gaan van de BV en me een DGA-salaris uit te keren. Dit zijn de overige relevante omstandigheden: - De vraag is niet of een holding BV als aandeelhouder van de werk-BV niet verstandiger is. Die constructie wil ik even buiten beschouwing laten. - Ik voldoe aan de criteria van de wet DBA als zelfstandige. Ik zal komend jaar meerdere opdrachtgevers bedienen, dus niet alleen de genoemde BV. Daarnaast ben ik in mijn werkzaamheden voor de BV en ook andere opdrachtgevers volledig autonoom en is er geen sprake van gezagsverhouding etc.. - Ik kan/mag formeel bestuurder zijn, en zelfstandig bevoegd, van de BV waarom het gaat, wat betreft de andere aandeelhouders. Dit hoeft niet per sé, voor het geval dit uitmaakt voor het antwoord op mijn vraag. Ik kan leven met een constructie waarin de andere aandeelhouders kunnen beslissen dat mijn pdracht voor de BV wordt beëindigd. Simpel gezegd: ik heb max. 50% aandelen in een BV maar ik wil als ZZP-er blijven werken en factureren, ook voor de BV waar ik die aandelen van heb. Niet meer en niet minder.