Kees (55 jaar) en Jannie (53 jaar) Jansen hebben gedurende hun leven een vermogen van € 10 miljoen opgebouwd. Zij hebben twee kinderen, Jan (25 jaar) en Gerda (30 jaar). Gerda is getrouwd met Ruud (33 jaar). Jan zit in het laatste jaar van zijn studie bouwkunde. Gerda en Ruud zijn onlangs een restaurant begonnen.

Kees en Jannie willen hun vermogen op een zo goedkoop mogelijke wijze hun vermogen doorschuiven naar hun kinderen. Nu hebben zij wel eens gehoord, dat het voordelig zou zijn om vermogensbestanddelen over te dragen aan een stichting. Ook hebben zij gehoord dat het voordelig is om via een trust vermogen over te hevelen.

Kees en Jannie overwegen om een aanzienlijk deel (€ 5 miljoen) van hun vermogen over te dragen aan een stichting of trust. De stichting of trust zal aan hun kinderen een of meerdere uitkeringen moeten doen. Volgens Kees zou ten behoeve van elk kind een stichting of trust het vermogen moeten beheren en in de toekomst een of meerdere uitkeringen moeten doen.

Kees en Jannie weten nog niet zeker of hun kinderen op hun 35ste een éénmalige uitkering van ieder € 2 500 000 moeten doen toekomen of dat zij vanaf hun 35ste een jaarlijkse uitkering van € 50 000 dienen te ontvangen.

 

Opdracht

Geef advies over de acties die Kees en Jannie willen ondernemen. Ga daarbij in op:

 

•   De figuur trust.

•   De gevolgen op grond van de successiewet. Wat is uw advies aan de heer en mevrouw Jansen. Het advies kan ook andere mogelijkheden dan bovenstaande aandragen

•   Zijn er gevolgen aan deze actie op grond van andere fiscale wetten?

 

Iemand die weet hoe dit in elkaar zit, want hier hebben we heel weinig college in gehad en ik moet dit voor de volgende keer beantwoord hebben. Hopelijk kan iemand mij hierbij helpen. Eventueel met artikelen zodat ik dit ook kan opzoeken en mezelf eigen kan maken. Alle hulp is welkom!? :)

Bester babyboy

 

Zonde van al je tikwerk, want als je de forumregels had gelezen had je geweten dat we geen huiswerkforum zijn en dit soort vragen op slot gaan, zoals ook nu.

 

Succes met je studie

 

Joost

 

HL admin