Productontwikkeling prive financieren

[maurice1336]

Beste ondernemers ik heb het forum af zitten speuren naar soort gelijke voorbeelden maar ben daar niet echt ver mee gekomen, kort mijn situatie;

 

Naast mijn fulltime baan voor een werkgever heb ik mijn eigen bedrijf.

Mijn eigen bedrijf genereert momenteel minimale inkomsten.

 

Voor mijn eigen bedrijf ben ik bezig een product te ontwikkelen.

In deze ontwikkeling gaat veel energie, tijd en geld zitten.

Dit product ontwikkel ik met inkomsten afkomstig uit mijn fulltime baan, ofwel financiering met privemiddelen.

 

Wat voor een regelgeving t.a.v. belastingen / aftrekposten / subsidies etc. zijn er voor dit soort situaties?

 

[Antwoord voor bedrijven]

Wellicht dat je in aanmerking komt voor de regeling Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

 

Check ook de overige subsidies voor onderzoek en ontwikkeling Wellicht zitten er interessante regelingen tussen.

 

Groet,

Winod

[Merkava]

@antwoord voor bedrijven

 

Wat is dat nu voor opmerking "Wellicht dat je in aanmerking komt voor de regeling Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)"

De TS geeft aan een baan te hebben en daarnaast bezig te zijn een nieuw product te ontwikkelen. Hoezo is dit een antwoord op de vraag?

DE WBSO is een fiscale maatregel waar je alleen profijt van hebt als je naast ontwikkelwerk ook behoorlijk wat inkomsten hebt.

Mensen met een eenmanszaak, waarom zou je met omzet bijna nul een BV hebben, hebben niets aan dit soort maatregelen omdat al hun tijd gaat zitten in ontwikkeling en er dus geen inkomsten zijn om eventuele WBSO mee te verreken.

De regeling is alleen van toepassing als je een groot bedrijf hebt dat gelijk iemand aan kan nemen om alle administratieve rompslomp af te handelen. De WBSO is een leuke regeling voor grote bedrijven zoals Philips die hier nog wat ontwikkelen maar de productie vervolgens in het buitenland plaats laten vinden. Niet iets voor een starter met een eenmanszaak.

 

 

Verder is het leuk dat je een linkje geeft naar nog wat andere regelingen, nooit geweten dat ondernemingsplanwedstrijden nu ook al onder subsidie vallen, maar waar heeft de ts die met aan zekerheid grenzende waarschijnlijkheid een eenmanszaak heeft nu echt wat aan?

[herman van der helm]

Beste ondernemers ik heb het forum af zitten speuren naar soort gelijke voorbeelden maar ben daar niet echt ver mee gekomen, kort mijn situatie;

 

Naast mijn fulltime baan voor een werkgever heb ik mijn eigen bedrijf.

Mijn eigen bedrijf genereert momenteel minimale inkomsten.

 

Voor mijn eigen bedrijf ben ik bezig een product te ontwikkelen.

In deze ontwikkeling gaat veel energie, tijd en geld zitten.

Dit product ontwikkel ik met inkomsten afkomstig uit mijn fulltime baan, ofwel financiering met privemiddelen.

 

Wat voor een regelgeving t.a.v. belastingen / aftrekposten / subsidies etc. zijn er voor dit soort situaties?

 

 

Je hebt een eigen bedrijf. Dan krijg je in iedere geval de BTW terug op je aankopen. Je moet dan wel binnen afzienbare tijd (een aantal jaren) wat gaan verdienen met je bedrijf anders neemt de belastingdienst je bedrijf niet meer serieus als bedrijf. Bijvoorbeeld de aanschaf en het gebruik van je computer, allerlei onderdelen, het laten maken van prototypen ed. Het op peil houden van je kennis zoals het bezoek bij fabrikanten en vakbeurzen.

 

Voor de langere termijn: als je meer uren maakt in je ontwikkeling dan met je reguliere baan en dit komt boven het uerencriterium voor de zelfstandige aftrek uit, kun je gebruik maken van de zelfstandigenaftrek. Dit kan weliswaar pas verrekend worden met inkomsten uit je bedrijf in de toekomst. Goed uren administreren

 

Ook goed administreren van je investeringen in je innovatie. Dit kan namelijk betekenen dat je als je innovatie een werkelijk succes wordt, je (bij ruisende inbreng van je bedrijf in een bv) gebruik kunt maken van de innovatiebox. Dit geeft jarenlang belastingvoordeel.

 

Verder kun je indirect gebruik maken van subsidies door je te laten begeleiden door Syntens of andere overheids instellingen. Ook via protospace kun je goedkoop zelf onderdelen maken als je wilt.

 

 

 

[maurice1336]

 

Je hebt een eigen bedrijf. Dan krijg je in iedere geval de BTW terug op je aankopen. Je moet dan wel binnen afzienbare tijd (een aantal jaren) wat gaan verdienen met je bedrijf anders neemt de belastingdienst je bedrijf niet meer serieus als bedrijf. Bijvoorbeeld de aanschaf en het gebruik van je computer, allerlei onderdelen, het laten maken van prototypen ed. Het op peil houden van je kennis zoals het bezoek bij fabrikanten en vakbeurzen.

 

 

Ik sta in het handelsregister als ZZP-er

Die inkomsten (uit het bedrijf) zijn er wel degelijk maar die staan in schril contrast met de uitgaven die de ontwikkeling van het product vragen.

De ontwikkeling van het product bestaat hoofdzakelijk uit relatief kleine uitgaven als beursbezoeken maar ook het aanschaffen van halffabrikaten en het uitbesteden van specialistisch werk. Iets wat al snel enkele duizenden euro's kost

 

Los van de geneugten van de BTW aftrek gaat mijn vraag vooral om hoe om te gaan met het aanwenden van prive middelen. Hoe staat de belastingdienst daar tegenover. Moet ik dit zien als een schuld die het bedrijf opbouwt ten aanzien van mijn prive persoon?

Heb ik recht op aftrek bij mijn belastingaangifte (IB)? Van dat soort praktische zaken.

[Antwoord voor bedrijven]

@Merkava

Ik begrijp je reactie dat mijn verwijzing naar mogelijk interessante subsidieregelingen geen antwoord op de vraag van TS is.

 

Antwoord voor Bedrijven, wegwijzer in regels, vergunningen en subsidies van de overheid, beschikt niet over inhoudelijke deskundigheid over regelgeving. Vandaar dat wij de (startende) ondernemers wijzen op voor hem/haar mogelijk interessante regelingen. Daarbij wordt de ondernemer verder op weg geholpen naar het juiste loket dat wel de deskundigheid in huis heeft om te beoordelen of de specifieke regeling interessant voor hem is.

 

Ik raad TS dan ook aan om te gaan sparren met een innovatieambassadeur van de helpdesk WBSO daar ook startende ondernemers een extra tegemoetkoming voor speur- en ontwikkelingswerk kunnen krijgen. Of dat zo laat ik over aan de innovatie ambassadeurs.

 

Wat betreft de prijzen die ook onder 'subsidies' staan, goede opmerking. We hebben alle "financieringsregelingen" die voor ondernemers interessant zijn onder het kopje "subsidies" geplaatst. ;)

 

Mod edit: alinea's gemaakt

[Taxie]

Ervan uitgaande dat je als eenmanszaak geregistreerd staat bij de Kamer van Koophandel, de volgende paar aandachtspunten om je op weg te helpen:

 

Btw

In beginsel kun je alle btw op kosten die je maakt voor zakelijke doeleinden, in aftrek brengen. Kijk voor eventuele aftrekbeperkingen even hier. Het is overigens niet helemaal juist dat je binnen afzienbare tijd wat moet gaan verdienen om btw-aftrek te rechtvaardigen. Voor de btw is voldoende dat je aannemelijk kunt maken dat je het voornemen hebt gehad economische activiteiten te verrichten (door te investeren, reclame te maken, product op de markt te brengen, etc.). Daar hoeven niet noodzakelijkerwijs (veel) inkomsten uit voort te vloeien.

 

Mocht er door aftrek van voorbelasting een negatief bedrag uitkomen, dan is sprake van een teruggaaf. Zo'n situatie is best aannemelijk voor een startende ondernemer. Mocht er een te betalen bedrag aan btw uitkomen, kijk dan even hier. Let er wel op dat "kwijtgescholden" btw op grond van deze regeling moet worden opgeteld bij je omzet voor de berekening van de winst voor de inkomstenbelasting.

 

Inkomstenbelasting

Voor de inkomstenbelasting zal je minder snel als ondernemer worden aangemerkt dan voor de btw. Tóch zou ik je adviseren wel meteen de ondernemerstatus te claimen. Doe je dit niet, dan val je in de categorie Resultaat uit Overige Werkzaamheden, en van die status kom je niet snel af. Ondanks het feit dat je (nog) niet voldoet aan het urencriterium, toch maar claimen dat je ondernemer bent. Vraag indien nodig hulp bij het invullen van een VAR-verklaring, die je meer zekerheid kan bieden. Nadeel hiervan is wel, dat vanaf de start van je onderneming het recht op startersaftrek gaat lopen (zie onder), en dat je daar mogelijk een voordeel misloopt, indien je in het derde jaar van je onderneming nauwelijks winst maakt.

 

Een schuld aan privé is in het geval van een eenmanszaak niet mogelijk. De investeringen worden aangemerkt als privéstortingen in je winstaangifte en zijn niet aftrekbaar van je inkomen uit loondienst. Ook een eventuele negatieve winst in je onderneming kan niet worden verrekend met je inkomen uit loondienst. Wel kan je een negatieve winst verrekenen met positieve winsten in de toekomst.

 

Zoals reeds opgemerkt, houd je uren in de gaten. Daarmee bedoelen we óók de uren die je besteedt aan je administratie, de ontwikkeling van je product, in contact komen met (toekomstige) klanten, informatie inwinnen bij de Belastingdienst (startersdag), etc. Kom je boven de 1225 uur per jaar, dan kom je mogelijk in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek/startersaftrek.

 

Speur- en ontwikkelingswerk

Deze faciliteiten zien inderdaad meer op de grote bedrijven en dan met name op de bedrijven die enorme winst zullen behalen met hetgeen zij hebben ontwikkeld. Niet al te veel aandacht aan besteden. Wel, zoals al gezegd, even de innovatiebox in de gaten houden.

 

Voor andere tips en aandachtspunten voor een starter, zou ik dit forum gewoon even heel goed doorploegen, er is meer informatie te verkrijgen dan je denkt. Kom je er echt niet uit, dan raad ik je aan een boekhouder in de arm te nemen, zodat je in ieder geval op weg wordt geholpen met je onderneming en je van alle voor- en nadelen bewust wordt gemaakt.

 

Heel veel succes!

[EZ-er]

WBSO aanvragen loont ook bij kleine winsten of verliezen. Waarom leg ik hieronder uit.

 

In het belastingplan 2010 is e.e.a. veranderd m.b.t. verrekenen indien de winst gering of het een verlies betreft.

Zie hieronder:

 

Zelfstandigenaftrek, gericht op winst

De zelfstandigenaftrek kan vanaf 2010 uitsluitend nog verrekend worden met winst uit onderneming, niet meer met andere inkomsten zoals loon of een VUT-uitkering. Als de zelfstandigenaftrek door deze aanscherping in een jaar niet verrekend kan worden, kan de aftrek alsnog verrekend worden met de winst uit onderneming in de negen daarop volgende jaren.

Een uitzondering geldt voor starters. Zij kunnen - net als thans - de zelfstandigenaftrek verrekenen met andere inkomsten.

 

Dus een startende ondernemer kan nog wel een negatieve winst door zelfstandigenaftrek (en startersaftrek en aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk ) met andere inkomsten verrekenen.

Stel een startende IB-ondernemer verricht speur- en ontwikkelingswerk en voldoet aan de criteria om zelfstandigenaftrek, startersaftrek en aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk te claimen. Bij een winst van een bescheiden € 10.000 is de som van de drie aftrekposten €29.765 (cijfers 2011) en wordt zijn belastbare winst – €17.393

Stel verder dat deze ondernemer nog voor 16 uur per week een loondienstverband geniet en daarvoor €24000 ontvangt. Omdat hij starter is, mag hij de – €17.393 verrekenen met de €24000 zodat hij over €6.607 belasting betaalt en dat is rekening houdend met de heffingskortingen NUL euro’s.

 

Heeft deze ondernemer daarentegen geen stukje loondienstverband erbij dan mag hij zijn – €17.393 middels carry back (of carry forward) verrekenen met de 3 voorgaande jaren. Had hij daarvoor bijvoorbeeld een goed betaalt inkomen uit loondienst waarbij hij in het 52% tarief viel dan kan hij zelfs nog een voordeel genieten van 52%*€17.393=€9.044.

 

Bovendien is het uiteindelijke verzamelinkomen veel lager als je WBSO aanvraagt. Het verzamelinkomen is maatgevend voor o.a. toeslagen. Dus mogelijk worden de bedragen van eventuele toeslagen voor een ondernemer hoger, denk aan zorgtoeslag, kindgebonden bugdet, enz.

Tevens kan na carry back zelfs nog over 3 kalenderjaren middeling worden aangevraagd. Kortom mooie bijkomstige mogelijkheden voor financiële voordelen door WBSO aan te vragen.

 

Zie ook het rekenvoorbeeld van de IB ondernemer op http://www.dezaak.nl/artikel/-/journal_content/56_INSTANCE_VG8i/10157/1714512/#wbso

 

Dus baat het niet, schaden doet het ook niet (afgezien van een stukje tijd die je erin steekt om een WBSO aanvraag te doen. EN ZELF DOEN IS NIET MOEILIJK en bespaart je vele euro’s). WBSO aanvragen voor een startende zelfstandige loont!