verschil in BTW afdracht + balanspost

[HJ-P]

Forumleden,

 

Loop tegen het volgende probleem aan:

 

Q4 2011:

5710,08 kosten incl btw (910,17euro btw)

1 factuur 2014,72 incl (ex 1693,04) pas betaald in 2012

 

30098 omzet incl btw (4805,56euro btw)

2 facturen twv 18,07 incl (ex 15,19) pas geld ontvangen in 2012

 

Voor de omzetbelasting heb ik over Q4 begin januari netjes 3895 afgetikt bij de BD.

 

 

Voor de aangifte 2011 heb ik dit op de balans opgenomen:

Vorderingen: 18,07 (bedrag dus inclusief btw)

 

Kortlopende schulden: 1693+4803-588

 

Welke denkfout maak ik hier? Wat zijn de juiste balanstotalen?

 

Dank alvast, ik kom er niet uit! :)

[HJ-P]

Kan iemand hier naar kijken? Blijf tegen een balansverschil aan tikken.

[Joost Rietveld]

dag HJ-P

 

Debiteuren op je balans: het bedrag dat jij op 31-12 nog moest ontvangen op reeds verstuurde nota's incl. BTW. Dus € 18,07.

 

Crediteuren op je balans: het bedrag dat jij op 31-12 nog niet betaald hebt, maar waarvoor je in 2011 al wel facturen ontvangen hebt, incl. BTW. Dus € 2.014,72.

 

Balanspost BTW:

4.805 BTW over gefactureerde Omzet Q4:

-/- 910 Voorbelasting:

 

3.895 Afdracht BTW Q4. Dit neem je ook op de balans op, want dit betaalde je pas in januari zodat het op 31-12 een schuld was.

Kortlopende schulden: 1693+4803-588

 

Die 1693 en 4803 kan ik plaatsen, maar moet je verwerken zoals hierboven. Waar die 588 vandaan komt ???

 

Samengevat:

Debiteuren: 18

Crediteuren: 2.015

BTW schuld: 3.895

 

Ik ga er hierbij vanuit dat de debiteuren en crediteuren al wel meegenomen zijn in de omzet en kosten van resp. 30.098 en 5.710.

 

groet

Joost

 

[HJ-P]

Joost,

 

Die 588 kwam ik aan door van mijn te vorderen omzet (910) de 323,- euro btw af te trekken die hoorde bij de enige openstaande factuur van 2014,72 incl btw.

 

De €18,- dus inclusief BTW; krijg ik dan niet de melding dat ik de BTW schuld moet salderen onder of vorderingen of kortlopende schulden?

 

De 2015 is dus ook gewoon inclusief de BTW?

 

Dank voor je antwoord,

 

Grt

[Joost Rietveld]

Probeer altijd ex BTW te denken. Alleen de posten debiteuren en crediteuren gaan incl. BTW omdat het bij die posten gaat om het daadwerkelijke bedrag dat je nog betaald zult krijgen of zelf nog moet betalen. Immers komt het bedrag t.z.t. incl. BTW op je bank binnen of betaal je t.z.t. het bedrag incl. aan je leverancier.

 

groet

Joost

[Joost Rietveld]

t.a.v. de BTW. Je geeft maar een bedrag op. Of je hebt in totaal BTW te vorderen of je bent het schuldig. Daarbij saldeer je de BTW over je omzet met de voorbelasting. Dus niet splitsen in vorderingen (voorbelasting) en schulden (BTW over omzet)!

 

 

[HJ-P]

Laatste kleine vraagje Joost:

 

Het e.e.a. is op een afrondingsverschil in evenwicht.

 

Zit de BTW van die 2015 er echter nu niet dubbel in dan?

 

Crediteuren 2015 zit de 328 btw in; ook zit die per saldo bij de schuld BTW in.

 

Dit is correct?

[Marjan]

Ja, en daarmee komt ook meteen duidelijk naar voren dat je als ondernemer een doorgeefluik bent voor de btw.

Aan de ene kant een vordering op degene die de factuur incl. btw nog moet betalen, aan de andere kant dus een schuld aan de fiscus omdat je dit bedrag aan hen moet doorbetalen.

[Joost Rietveld]

tuurlijk klopt dat. Had je jouw crediteur wel betaald voor eind 2011 dan was je banksaldo lager. Nu is dat saldo hoger, maar staat er een schuld tegenover.

 

groet

Joost