BTW aftrek mogelijk als BTW op inkomsten is verlegd?

[Grensarbeider]

Beste HLers,

 

Sorry als dit een RTFM vraag is, maar ik kon tot dusver geen duidelijk antwoord vinden op internet.

 

Binnenkort begin ik met holding en werk BVs met een eerste klant in België. De BTW zal waarschijnlijk worden verlegd naar de klant. Kan ik dan toch in Nederland BTW aftrekken, m.a.w. krijg ik de BTW die ik betaal terug van de belastingdienst, terwijl ik zelf geen BTW afdraag?

 

Dus bijvoorbeeld:

 

1. De werk BV factureert de Belgische klant 100 kE ex BTW waarbij de BTW (21%) wordt verlegd naar Belgie.

2. De holding factureert de werk BV 80 kE + 19% BTW, dus 95 kE.

3. De werk BV ontvangt 15 kE BTW terug van de NL belastingdienst??

 

Alvast bedankt,

 

Nico

 

(voor diegenen die zich mijn eerdere topics herinneren, de Comm.V wordt waarschijnlijk niet opgericht)

[Ido van der Gragt]

Diensten of goederen met verlegde BTW heeft geen effect op het recht van vooraftrek. Dus gewoon BTW terugvragen.

Waarschijnlijk ben je in war met BTW-vrijgestelde diensten of goederen.

 

Succes!

[Grensarbeider]

Bedankt Ido!

 

Toch nog een vraag:

 

1. Stel, de werk BV factureert 120 kE ex BTW aan de Belgische klant, waarbij de BTW wordt verlegd naar Belgie.

2. De holding factureert 100 kE ex BTW aan de werk BV

3. De werk BV betaalt de holding 119 kE en krijgt 19 kE terug van de belastingdienst. Moet deze 19 kE worden geboekt als winst? Zo niet, hoe dan?

 

Alvast bedankt,

 

Nico

 

[Dennis_van_Dijk]

Ha Nico,

 

Ik zie dat het bedrijf al concreet vorm begint te krijgen, heel mooi! Ik heb je al eens eerder aangegeven dat je, als het om zulke bedragen gaat en je de kennis niet (goed) beheerst op administratief niveau, in mijn ogen beter een boekhouder in kunt schakelen. Hierop besparen is volgens mij echt onverantwoord.

 

Goed, tot zover de moraal ;) Even over jouw vraag, BTW zijn (bijna) nooit kosten en zijn dus vanzelfsprekend ook (bijna) nooit een winstcomponent. De BTW werkt kostenneutraal. Ook in dit geval. De boeking voor de werk bv is als volgt:

 

AAN Crediteuren € 119.000,00

Managementfee holding € 100.000,00

Te vorderen BTW € 19.000,00

 

De BTW is dus geen winst, de werk bv krijgt deze terug omdat ze afgedragen zijn / worden aan de werk bv. Deze draagt de BTW af de Belastingdienst "voor jou", en de Belastingdienst betaalt die weer terug aan jou. In dit geval een beetje water naar de zee dragen dus.

 

De boeking voor de holding is namelijk als volgt:

 

Debiteuren € 119.000,00

AAN Managemenffee € 100.000,00

AAN Af te dragen voorbelasting € 19.000,00

 

Succes!