Een onderwerp wat dicht tegen andere topics aanligt, maar waar we het antwoord nog niet op hebben kunnen vinden:

 

Ik wil graag samen met een vriend een investeringsmaatschappij beginnen. Na wat research op dit forum zijn we gekomen op de volgende structuur: Investment-BV oprichten waar we allebei een 50% belang in zouden verkrijgen, en via die BV te investeren in een aantal start-ups. We zouden investeren voor minderheden en meerderheden, beetje zoals in onderstaande figuur.

 

Persoon1 BV (50%) Persoon 2 BV (50%)

| |

Investment BV

| | |

Start-up1 (4%) SU 2 (25%) SU 3 (60%)

 

 

Volgens ons zou de bovenstaande constructie inhouden dat winsten en dividenden vrij upgestreamd zouden kunnen worden naar de bovenliggende BVs en dat indien prive geld ontrokken wordt dit box 2 belast is (maar to check).

Een drietal overige vragen die wij hebben zijn:

1) Is het ook mogelijk de (minderheids) aandelenbelangen in box 3 onder te brengen? bijvoorbeeld door als prive persoon direct in de start-ups te investeren?

2) Is het wenselijk de Persoon 1 en 2 BV's op te richten of is het beter om als prive persoon een 50% aandeel te verwerven in Investment BV?

3) is er nog een alternatieve (betere) manier dan bovenstaande?

 

Alvast hartelijk dank voor jullie hulp!

is er nog een alternatieve (betere) manier dan bovenstaande?

 

Zoek eens op vrijgestelde beleggingsinstelling.

Dank HeRaFin, dit lijkt inderdaad een interessante optie.

 

Echter, als ik de documenten die genoemd worden op de site van de belastingdienst bekijk (besluit van 10 maart 2008, nr. CPP2008/291M) dan lijkt de VBI vooral bedoeld voor DGAs die zich niet meer actief bezighouden met de onderneming.

 

Heeft iemand ervaring met de aanvraag van een VBI? En dan met name wat de eisen/kansen zijn als je dit aanvraagt voor een nieuwe BV ipv omzetten van een 'DGA Holding'?

 

Bij voorbaat dank voor jullie hulp!

Van oorsprong is de VBI juist niet bedoeld voor DGA's. Pas later zijn de eisen in die zin versoepeld tot minimaal 2 aandeelhouders, waarbij een 90-10-verdeling is toegestaan. Voor de VBI-aanvraag is het geen enkele belemmering dat het om een nieuwe vennootschap (geen BV overigens, maar NV of vergelijkbaar) gaat. Een VBI kent wel enkele beperkingen qua beleggingen en heeft hele specifieke, fiscale eigenschappen.

 

Hou er in de oorspronkelijk getekende structuur wel rekening mee dat de deelnemingsvrijstelling niet van toepassing is op een belang van <5% - dat kun dus dubbele heffing opleveren.

Dank voor jullie reacties! Route die we nu willen nemen is om belangen <5% in prive te houden en belangen >10% (i.e. 2* 5%) via een NV met VBI te laten lopen. Hebben inmiddels een offerte aangevraagd bij een notaris ivm prijsindicatie (oprichten NV, VBI aanvraag etc.).

 

- Willen dit graag tegen laag tarief doen, maar hebben geen idee wat reele prijs is. Iemand hier ervaring mee?

- Zijn zaken als aangifte doen (veel) complexer voor NV-VBI vergeleken met reguliere BV?

 

 

Of dat helemaal goed gaat, is wellicht lastig om te beoordelen maar je loopt een risico (denk ik dat de belastingdienst eventuele winsten op verkoop van prive belangen in box 1 gaan belasten. Denk maar eens aan normaal vermogensbeheer te boven gaan. Normaliter wordt dit bij onroerend goed gezegd, maar ik kan me voorstellen dat dit hier ook gaat gelden.

 

De aangifte VPB is anders en complexer.

Ik weet dat je vrijwel nooit 100% zekerheid hebt aangaande belastingen (eea kan blijkbaar wel eens afhangen van welke inspecteur je treft bij de belastingdienst), maar is er bepaalde 'vuistregel' wanneer een structuur met aanmerkelijke belangen via NV met VBI aangemerkt zouden kunnen worden als box 1?

 

Welke criteria worden hieraan gesteld (tijd mee bezig, orde grote bedragen etc)?

 

Bij voorbaat dank voor jullie hulp!