Voor de IB 2012 boek ik de KOR als buitengewone baten.

Dient dit bedrag ook nog ergens anders in de boekhouding ingevuld te worden, bijv. bij de activa of privé-ontrekkingen/stortingen?

 

bedankt

Alex

De tegenrekening is BTW, waardoor de balanstotaal van BTW op nihil uitkomt (als het goed is).

Bedankt.

 

BTW tegoed/te betalen is inderdaad nihil.

 

Mijn Saldo fiscalewinstberekening verschilt echter nog met mijn Saldo winst-en-verliesrekening.

Ik dacht dat de fout misschien in de KOR zat.

Het bedrag van de KOR is dus geen privé-storting en ook geen activa bij de IB-aangifte?

 

Zo nee, dan zit de fout in mijn aangifte ergens anders:

zie mijn andere vraag:

https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=49;action=display;threadid=48260

 

De vraag is of je de KOR wel mag toepassen (ziet toe op gehele omzet). Wellicht handig om het een en ander te laten checken.

De meeste van mijn klanten zitten buiten NL / Europa.

 

De totaal te betalen BTW (ontvangen van Nederlandse klanten) ligt onder de 1345, dus de KOR kan ik toepassen.

De fout zat 'm in Excel - sum

 

Probleem opgelost.

De saldo winst-verliesrekeing was correct.